PAGE銀信通費用財務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司銀信通費用的財務(wù)管理，確保費用支出的合理性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性，提高資金使用效益，保障公司財務(wù)安全。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及銀信通費用的各項業(yè)務(wù)活動及相關(guān)財務(wù)處理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)以及金融行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，確保銀信通費用的收取、支付和核算符合規(guī)定。2.合理性原則：費用的發(fā)生應(yīng)與公司業(yè)務(wù)實際需求相關(guān)，具有合理的商業(yè)目的，避免不必要的開支。3.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)記錄應(yīng)準(zhǔn)確、完整地反映銀信通費用的收支情況，確保數(shù)據(jù)真實可靠。4.內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制機制，對銀信通費用的各個環(huán)節(jié)進行有效監(jiān)督和管理，防范財務(wù)風(fēng)險。二、銀信通費用概述（一）定義銀信通是指公司通過銀行系統(tǒng)向客戶發(fā)送各類信息通知的業(yè)務(wù)服務(wù)，銀信通費用是因使用該服務(wù)而產(chǎn)生的相關(guān)支出，包括信息發(fā)送費、系統(tǒng)維護費、手續(xù)費等。（二）費用構(gòu)成1.信息發(fā)送費：根據(jù)發(fā)送信息的數(shù)量、類型、接收對象范圍等因素計算，按照與銀行約定的收費標(biāo)準(zhǔn)支付。2.系統(tǒng)維護費：用于保障銀信通系統(tǒng)正常運行的維護費用，通常按照一定周期或根據(jù)系統(tǒng)使用情況收取。3.手續(xù)費：銀行辦理銀信通業(yè)務(wù)過程中收取的手續(xù)費用，如賬戶管理費、交易手續(xù)費等。（三）費用用途1.及時、準(zhǔn)確地向客戶傳遞重要業(yè)務(wù)信息，如賬戶變動通知、業(yè)務(wù)提醒、風(fēng)險提示等，提高客戶服務(wù)質(zhì)量，增強客戶滿意度。2.支持公司業(yè)務(wù)運營，確保各項業(yè)務(wù)流程的順利開展，保障公司與客戶之間的信息溝通順暢。三、費用預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)下一年度業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和銀信通使用需求，編制銀信通費用預(yù)算草案，詳細說明各項費用的預(yù)計發(fā)生金額、用途及依據(jù)。2.財務(wù)部門對業(yè)務(wù)部門提交的預(yù)算草案進行審核，結(jié)合公司整體財務(wù)狀況和資金安排，提出調(diào)整建議，形成年度銀信通費用預(yù)算方案。3.年度銀信通費用預(yù)算方案經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.業(yè)務(wù)部門嚴格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行銀信通費用支出，不得擅自超預(yù)算開支。2.財務(wù)部門定期對銀信通費用預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，對比實際支出與預(yù)算的差異，分析原因并及時反饋給相關(guān)業(yè)務(wù)部門。3.如因業(yè)務(wù)發(fā)展需要導(dǎo)致預(yù)算調(diào)整，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提前提出書面申請，說明調(diào)整理由、調(diào)整金額及對公司財務(wù)狀況的影響，經(jīng)財務(wù)部門審核和公司管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。四、費用核算與賬務(wù)處理（一）核算原則銀信通費用按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進行核算，即在費用發(fā)生時確認并計入相應(yīng)會計期間，確保財務(wù)報表準(zhǔn)確反映公司實際經(jīng)營成果。（二）賬務(wù)處理1.信息發(fā)送費每月末，根據(jù)銀行提供的信息發(fā)送明細及收費清單，核對無誤后，借記“銷售費用銀信通信息發(fā)送費”科目，貸記“銀行存款”科目。如因信息發(fā)送錯誤或其他原因?qū)е裸y行退還部分費用，應(yīng)沖減相應(yīng)的費用科目，借記“銀行存款”科目，貸記“銷售費用銀信通信息發(fā)送費”科目。2.系統(tǒng)維護費按照銀行收費周期，在收到維護費發(fā)票并確認費用金額后，借記“管理費用銀信通系統(tǒng)維護費”科目，貸記“銀行存款”科目。如維護費涉及跨期分攤的情況，應(yīng)按照受益期間進行分攤，通過“長期待攤費用”等科目核算。3.手續(xù)費發(fā)生手續(xù)費支出時，根據(jù)銀行手續(xù)費回單，借記“財務(wù)費用銀信通手續(xù)費”科目，貸記“銀行存款”科目。（三）財務(wù)報表列示銀信通費用在公司財務(wù)報表中的“銷售費用”、“管理費用”、“財務(wù)費用”等相關(guān)項目中分別列示，以清晰反映費用的性質(zhì)和金額。五、費用支付管理（一）支付流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)實際業(yè)務(wù)需求，填寫銀信通費用支付申請單，注明費用明細、支付金額、支付對象等信息，并附上相關(guān)業(yè)務(wù)憑證或合同副本。2.支付申請單經(jīng)業(yè)務(wù)部門負責(zé)人審核簽字后，提交至財務(wù)部門。3.財務(wù)部門對支付申請進行審核，重點審核費用的合理性、合規(guī)性、支付金額與合同約定或業(yè)務(wù)實際情況是否相符等。審核通過后，由財務(wù)負責(zé)人簽字批準(zhǔn)。4.財務(wù)人員根據(jù)批準(zhǔn)的支付申請，通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進行費用支付，并及時登記銀行存款日記賬。（二）支付方式1.原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付銀信通費用，確保資金支付的安全性和可追溯性。2.如因特殊情況需要采用現(xiàn)金支付或其他支付方式，需提前經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人批準(zhǔn)，并嚴格按照公司現(xiàn)金管理制度等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（三）支付時間1.對于有明確支付期限約定的銀信通費用，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)按時支付，避免逾期產(chǎn)生額外費用或影響公司信用。2.對于無固定支付期限的費用，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銀行收費通知和公司資金安排，合理確定支付時間，確保費用支付的及時性和準(zhǔn)確性。六、費用報銷管理（一）報銷范圍1.因公司業(yè)務(wù)需要發(fā)生的與銀信通相關(guān)的合理費用支出，如信息發(fā)送費、系統(tǒng)維護費、手續(xù)費等，且已取得合法有效的發(fā)票或收費憑證。2.符合公司費用報銷制度規(guī)定的其他相關(guān)費用，如因銀信通業(yè)務(wù)出差產(chǎn)生的差旅費等。（二）報銷流程1.費用報銷人按照公司費用報銷制度要求，填寫費用報銷單，詳細注明費用發(fā)生的時間、事由、金額等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、合同、支付憑證等原始憑證。2.報銷單經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，提交至財務(wù)部門。3.財務(wù)部門對報銷單及原始憑證進行審核，重點審核費用的真實性、合法性、合理性以及報銷手續(xù)是否齊全等。審核通過后，由財務(wù)負責(zé)人簽字批準(zhǔn)。4.財務(wù)人員根據(jù)批準(zhǔn)的報銷單進行賬務(wù)處理，并按照公司資金支付流程辦理報銷款項支付。（三）報銷憑證要求1.報銷憑證必須是合法有效的發(fā)票或銀行收費憑證，發(fā)票應(yīng)具備發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)（如有），且發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實際業(yè)務(wù)相符，包括發(fā)票抬頭、商品或服務(wù)名稱、數(shù)量、單價、金額、開票日期、發(fā)票專用章等。2.對于銀行收費憑證，應(yīng)清晰顯示收費項目、金額、收費日期等信息。3.報銷憑證如有涂改、偽造等情況，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。七、費用監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門定期對銀信通費用的收支情況進行自查，檢查費用核算是否準(zhǔn)確、支付流程是否合規(guī)、預(yù)算執(zhí)行是否到位等，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.公司內(nèi)部審計部門不定期對銀信通費用進行專項審計，審查費用支出的真實性、合法性、效益性，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題提出審計意見和建議，并督促相關(guān)部門整改落實。（二）外部監(jiān)督1.積極配合銀行等外部機構(gòu)對銀信通業(yè)務(wù)及費用的監(jiān)督檢查，提供真實、準(zhǔn)確的財務(wù)資料和業(yè)務(wù)信息。2.關(guān)注國家法律法規(guī)和金融行業(yè)政策的變化