PAGE質(zhì)監(jiān)站財(cái)務(wù)制度管理工作一、總則（一）目的為加強(qiáng)質(zhì)監(jiān)站財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行，保障質(zhì)監(jiān)站各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合質(zhì)監(jiān)站實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于質(zhì)監(jiān)站全體工作人員及各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)收支活動(dòng)。2.規(guī)范性原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低行政成本。4.公正性原則：財(cái)務(wù)決策和執(zhí)行過(guò)程中，秉持公正、公平的原則，維護(hù)各方合法權(quán)益。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善質(zhì)監(jiān)站財(cái)務(wù)管理制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。3.負(fù)責(zé)資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，確保資金安全。4.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和考核。5.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管，確保財(cái)務(wù)檔案的完整性和安全性。6.負(fù)責(zé)與財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等相關(guān)部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)了解和掌握國(guó)家財(cái)經(jīng)政策法規(guī)的變化，依法納稅，接受審計(jì)監(jiān)督。（二）其他部門(mén)職責(zé)1.各部門(mén)應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好本部門(mén)的財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作，提供相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料。2.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，按照規(guī)定的審批程序辦理各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和款項(xiàng)支付手續(xù)。3.加強(qiáng)對(duì)本部門(mén)資產(chǎn)的管理，定期進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全完整。4.負(fù)責(zé)本部門(mén)業(yè)務(wù)活動(dòng)的成本核算和控制，提高經(jīng)濟(jì)效益。（三）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，遵守職業(yè)道德，誠(chéng)實(shí)守信，廉潔奉公。2.嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)核算規(guī)范進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理工作，確保財(cái)務(wù)信息質(zhì)量。3.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、使用和核銷(xiāo)工作，嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)具和使用票據(jù)。4.定期對(duì)財(cái)務(wù)印章進(jìn)行保管和使用登記，確保印章安全。5.協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人做好財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)審計(jì)等工作，提供相關(guān)數(shù)據(jù)和資料。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)質(zhì)監(jiān)站年度工作計(jì)劃和發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合上一年度財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮各項(xiàng)收入和支出因素，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。3.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)本部門(mén)的工作任務(wù)和業(yè)務(wù)需求，編制本部門(mén)的年度預(yù)算草案，并報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)。4.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)報(bào)送的預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總和平衡，形成年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案，報(bào)站領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過(guò)后，提交職工代表大會(huì)審議。（二）預(yù)算執(zhí)行1.經(jīng)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算是質(zhì)監(jiān)站年度財(cái)務(wù)工作的依據(jù)，各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。3.各部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況的管理，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度與工作計(jì)劃相匹配。4.因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批。（三）預(yù)算考核1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.預(yù)算考核指標(biāo)應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行率、費(fèi)用控制率、資產(chǎn)負(fù)債率等，具體指標(biāo)由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況確定。3.預(yù)算考核結(jié)果應(yīng)與各部門(mén)的績(jī)效掛鉤，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況好的部門(mén)給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況差的部門(mén)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并責(zé)令限期整改。四、收入管理（一）收入范圍質(zhì)監(jiān)站的收入主要包括財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營(yíng)收入和其他收入等。（二）收入確認(rèn)1.財(cái)政撥款收入應(yīng)按照財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)的預(yù)算和撥款文件確認(rèn)收入。2.事業(yè)收入應(yīng)按照實(shí)際收到的款項(xiàng)確認(rèn)收入，對(duì)于采用權(quán)責(zé)發(fā)生制核算的收入，應(yīng)按照合同約定或相關(guān)規(guī)定確認(rèn)收入。3.上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入應(yīng)按照實(shí)際收到的款項(xiàng)確認(rèn)收入。4.經(jīng)營(yíng)收入應(yīng)按照實(shí)際收到的款項(xiàng)確認(rèn)收入，對(duì)于采用權(quán)責(zé)發(fā)生制核算的收入，應(yīng)按照合同約定或相關(guān)規(guī)定確認(rèn)收入。5.其他收入應(yīng)按照實(shí)際收到的款項(xiàng)確認(rèn)收入。（三）收入管理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)收入的管理，確保收入及時(shí)足額入賬，嚴(yán)禁截留、挪用、坐支收入。2.各項(xiàng)收入應(yīng)按照規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取，不得擅自提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。3.對(duì)于事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定開(kāi)具合法有效的票據(jù)。4.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)收入情況進(jìn)行分析和總結(jié)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。五、支出管理（一）支出范圍質(zhì)監(jiān)站的支出主要包括人員經(jīng)費(fèi)支出、公用經(jīng)費(fèi)支出、項(xiàng)目支出、基本建設(shè)支出等。（二）支出審批1.各項(xiàng)支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，審批流程如下：經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或借款單，注明支出事由、金額、支付方式等，并簽字確認(rèn)。部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)支出的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)支出的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)。站領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，簽字確認(rèn)。2.對(duì)于重大支出項(xiàng)目，應(yīng)經(jīng)站領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，并報(bào)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)。（三）支出標(biāo)準(zhǔn)1.人員經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保職工工資、津貼、補(bǔ)貼等按時(shí)足額發(fā)放。2.公用經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和定額執(zhí)行，嚴(yán)格控制會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等支出。3.項(xiàng)目支出應(yīng)按照項(xiàng)目預(yù)算和合同約定執(zhí)行，確保項(xiàng)目資金?？顚Ｓ谩?.基本建設(shè)支出應(yīng)按照國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，嚴(yán)格控制建設(shè)規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)。（四）支出核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行支出核算，確保支出核算準(zhǔn)確、規(guī)范。2.各項(xiàng)支出應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生額入賬，不得虛列支出。3.對(duì)于跨年度支出項(xiàng)目，應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行核算。（五）支出監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)支出的監(jiān)督檢查，定期對(duì)支出情況進(jìn)行審計(jì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。2.各部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門(mén)支出的管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，確保支出合法、合規(guī)、合理。3.審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)質(zhì)監(jiān)站的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)支出的監(jiān)督和管理。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類(lèi)質(zhì)監(jiān)站的資產(chǎn)主要包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購(gòu)置1.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，經(jīng)站領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門(mén)按照規(guī)定的采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)。2.資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度，確保資產(chǎn)質(zhì)量和價(jià)格合理。3.對(duì)于大型設(shè)備、貴重資產(chǎn)等，應(yīng)進(jìn)行可行性論證和專家評(píng)審，確保資產(chǎn)購(gòu)置的必要性和合理性。（三）資產(chǎn)驗(yàn)收1.資產(chǎn)購(gòu)置后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，確保資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合合同要求。2.驗(yàn)收合格后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)資產(chǎn)驗(yàn)收單，并簽字確認(rèn)。資產(chǎn)驗(yàn)收單應(yīng)作為資產(chǎn)入賬的依據(jù)。（四）資產(chǎn)核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行資產(chǎn)核算，確保資產(chǎn)核算準(zhǔn)確、規(guī)范。2.固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定計(jì)提折舊，無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行攤銷(xiāo)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。（五）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置應(yīng)按照國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，嚴(yán)格履行審批程序。2.資產(chǎn)處置方式包括出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、毀損等，處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)對(duì)資產(chǎn)處置情況進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。七、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制目標(biāo)1.確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量，保證財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，降低行政成本。（二）內(nèi)部控制原則1.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋質(zhì)監(jiān)站財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過(guò)程，包括預(yù)算管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理等各個(gè)方面。2.重要性原則：內(nèi)部控制應(yīng)關(guān)注財(cái)務(wù)活動(dòng)中的重要事項(xiàng)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，確保內(nèi)部控制的有效性。3.制衡性原則：內(nèi)部控制應(yīng)建立健全崗位責(zé)任制，明確各部門(mén)和各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)根據(jù)質(zhì)監(jiān)站的實(shí)際情況和外部環(huán)境的變化，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)部控制制度，確保內(nèi)部控制的適應(yīng)性和有效性。（三）內(nèi)部控制措施1.建立健全財(cái)務(wù)管理制度，明確財(cái)務(wù)工作流程和崗位職責(zé)，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)有章可循。2.設(shè)置合理的財(cái)務(wù)崗位，實(shí)行不相容崗位分離制度，如出納與會(huì)計(jì)、記賬與審核、審批與執(zhí)行等崗位應(yīng)相互分離。3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)印章管理，財(cái)務(wù)印章應(yīng)由專人保管，嚴(yán)格按照規(guī)定使用。4.建立財(cái)務(wù)審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限，確保各項(xiàng)支出合法、合規(guī)、合理。5.加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理，建立預(yù)算編制、執(zhí)行、控制和考核的全過(guò)程管理機(jī)制，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和有效性。6.加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算管理，嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。7.加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查，定期對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。8.加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平，確保財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率。八、財(cái)務(wù)信息化管理（一）信息化建設(shè)目標(biāo)1.提高財(cái)務(wù)工作效率，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息的自動(dòng)化處理和實(shí)時(shí)共享。2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，提高財(cái)務(wù)信息的安全性和保密性。3.通過(guò)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，為質(zhì)監(jiān)站的管理決策提供及時(shí)、準(zhǔn)確、全面的財(cái)務(wù)信息支持。（二）信息化建設(shè)原則1.實(shí)用性原則：財(cái)務(wù)信息化建設(shè)應(yīng)緊密結(jié)合質(zhì)監(jiān)站的實(shí)際情況和業(yè)務(wù)需求，確保系統(tǒng)的實(shí)用性和可操作性。2.先進(jìn)性原則：財(cái)務(wù)信息化建設(shè)應(yīng)采用先進(jìn)的信息技術(shù)和軟件平臺(tái)，確保系統(tǒng)的先進(jìn)性和穩(wěn)定性。3.安全性原則：財(cái)務(wù)信息化建設(shè)應(yīng)高度重視信息安全，采取有效的安全防護(hù)措施，確保財(cái)務(wù)信息的安全性和保密性。4.開(kāi)放性原則：財(cái)務(wù)信息化建設(shè)應(yīng)具備良好的開(kāi)放性和擴(kuò)展性，便于與其他系統(tǒng)進(jìn)行集成和對(duì)接。（三）信息化建設(shè)內(nèi)容1.建立財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)憑證的電子化錄入、審核、記賬、結(jié)賬等功能，提高財(cái)務(wù)核算效率和準(zhǔn)確性。2.建立財(cái)務(wù)預(yù)算管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制、執(zhí)行、控制和考核的全過(guò)程信息化管理，提高預(yù)算管理水平。3.建立財(cái)務(wù)報(bào)表管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表的自動(dòng)生成、審核、報(bào)送等功能，提高財(cái)務(wù)報(bào)表質(zhì)量和報(bào)送效率。4.建立財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)，利用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和挖掘，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供支持。5.建立財(cái)務(wù)檔案管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)檔案的電子化存儲(chǔ)、檢索和管理，提高財(cái)務(wù)檔案管理效率和安全性。（四）信息化管理措施1.加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)的維護(hù)和管理，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行。2.定期對(duì)財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)和優(yōu)化，提高系統(tǒng)的性能和功能。3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的信息化培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的信息技術(shù)應(yīng)用能力。4.建立健全財(cái)務(wù)信息化安全管理制度，加強(qiáng)信息安全防護(hù)，確保財(cái)務(wù)信息的安全。九、財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)質(zhì)監(jiān)站的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，審查財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支的合法性和合規(guī)性等。2.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)采取定期審計(jì)和不定期審計(jì)相結(jié)合的方式，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出整改建議。3.被審計(jì)部門(mén)應(yīng)積極配合審計(jì)部門(mén)的工作，提供相關(guān)資料和信息，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)整改。（二）外部審計(jì)1.質(zhì)監(jiān)站應(yīng)按照國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定，定期接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等部門(mén)的外部審計(jì)。2.外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照審計(jì)程序和審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。3.質(zhì)監(jiān)站應(yīng)認(rèn)真對(duì)待外部審計(jì)意見(jiàn)，及時(shí)整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，并將整改情況反饋給外部審計(jì)機(jī)構(gòu)。（三）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督，定期對(duì)財(cái)務(wù)收支情