PAGE河北區(qū)人民法院財務(wù)制度總則制定目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范河北區(qū)人民法院的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障法院各項工作的順利開展，確保司法審判工作的公正、高效運行。制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國預(yù)算法》《行政單位財務(wù)規(guī)則》以及國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，并結(jié)合河北區(qū)人民法院的實際情況制定。適用范圍本制度適用于河北區(qū)人民法院機關(guān)及所屬各部門?；驹瓌t1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，依法進行財務(wù)活動。2.規(guī)范性原則：建立健全各項財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)工作流程。3.透明性原則：財務(wù)信息公開透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和社會監(jiān)督。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低行政成本。財務(wù)管理體制領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)院長對法院的財務(wù)工作負(fù)總責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門制定和執(zhí)行財務(wù)管理制度，審核重大財務(wù)事項。分管財務(wù)工作的副院長協(xié)助院長管理財務(wù)工作，負(fù)責(zé)組織實施財務(wù)預(yù)算、財務(wù)核算、財務(wù)監(jiān)督等具體工作。財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)編制財務(wù)預(yù)算、決算，組織實施預(yù)算執(zhí)行，定期進行財務(wù)分析。2.負(fù)責(zé)財務(wù)核算，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實完整。3.負(fù)責(zé)資金管理，合理調(diào)度資金，保障資金安全。4.負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理，定期進行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實相符。5.負(fù)責(zé)財務(wù)監(jiān)督，對財務(wù)收支、經(jīng)濟活動進行監(jiān)督檢查，防范財務(wù)風(fēng)險。6.負(fù)責(zé)財務(wù)檔案管理，妥善保管財務(wù)憑證、賬簿、報表等資料。內(nèi)部監(jiān)督機制1.建立健全內(nèi)部審計制度，定期對財務(wù)收支、經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督。2.設(shè)立財務(wù)監(jiān)督崗位，配備專職或兼職財務(wù)監(jiān)督人員，對財務(wù)工作進行日常監(jiān)督。3.加強財務(wù)公開，定期向全院干警公開財務(wù)收支情況，接受群眾監(jiān)督。預(yù)算管理預(yù)算編制1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)法院的工作任務(wù)、發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，按照財政部門的要求，編制年度財務(wù)預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，統(tǒng)籌兼顧，合理安排各項收支。3.預(yù)算編制應(yīng)細(xì)化到具體項目和科目，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和可執(zhí)行性。預(yù)算審批1.年度財務(wù)預(yù)算編制完成后，應(yīng)報院長辦公會審議通過，并報財政部門審批。2.經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理。預(yù)算執(zhí)行1.財務(wù)部門應(yīng)按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實施，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查和分析。2.各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，不得擅自擴大支出范圍、提高支出標(biāo)準(zhǔn)。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、法院工作任務(wù)變化等原因需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)報院長辦公會審議通過，并報財政部門審批。收入管理收入范圍河北區(qū)人民法院的收入主要包括財政撥款收入、上級補助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。**收入管理原則**1.各項收入應(yīng)按照國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度的規(guī)定取得，確保收入合法合規(guī)。2.嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理，嚴(yán)禁坐收坐支。3.加強對收入的核算和管理，確保收入及時足額入賬。票據(jù)管理1.財務(wù)部門應(yīng)統(tǒng)一管理各類票據(jù)，建立票據(jù)領(lǐng)用、使用、核銷制度。2.票據(jù)使用人員應(yīng)按照規(guī)定使用票據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)。3.票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時交回財務(wù)部門核銷。支出管理支出分類河北區(qū)人民法院的支出分為基本支出和項目支出?；局С鍪侵笧楸Ｕ戏ㄔ赫＿\轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的支出；項目支出是指為完成特定工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)而發(fā)生的支出。支出審批1.各項支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序辦理，由經(jīng)辦人填寫支出報銷單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報財務(wù)部門審核報銷。2.重大支出項目應(yīng)報院長辦公會審議通過。支出標(biāo)準(zhǔn)1.嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的各項支出標(biāo)準(zhǔn)，不得擅自提高或降低標(biāo)準(zhǔn)。2.對于沒有明確規(guī)定支出標(biāo)準(zhǔn)的項目，應(yīng)根據(jù)實際情況合理確定支出額度，并報財政部門備案。支出控制1.加強對支出的控制和管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，確保支出合理合規(guī)。2.建立健全支出審批制度，加強對支出的審核把關(guān)，防止不合理支出。3.加強對差旅費、會議費、培訓(xùn)費等支出的管理，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，控制支出規(guī)模。資產(chǎn)管理資產(chǎn)分類河北區(qū)人民法院的資產(chǎn)分為流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。資產(chǎn)購置1.資產(chǎn)購置應(yīng)按照預(yù)算和審批程序辦理，嚴(yán)格控制資產(chǎn)購置規(guī)模。2.購置資產(chǎn)應(yīng)進行充分的市場調(diào)研，選擇性價比高的產(chǎn)品。3.資產(chǎn)購置應(yīng)簽訂合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。資產(chǎn)核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，對資產(chǎn)進行核算，確保資產(chǎn)賬實相符。2.定期對資產(chǎn)進行清查盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理，經(jīng)批準(zhǔn)后進行處置。2.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳財政。負(fù)債管理負(fù)債分類河北區(qū)人民法院的負(fù)債主要包括應(yīng)繳款項、暫存款項、應(yīng)付賬款等。負(fù)債管理原則1.嚴(yán)格控制負(fù)債規(guī)模，防范財務(wù)風(fēng)險。嚴(yán)禁擅自舉借債務(wù)。2.加強對負(fù)債的核算和管理，及時清理債務(wù)。財務(wù)報告與財務(wù)分析財務(wù)報告1.財務(wù)部門應(yīng)定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，及時報送院長辦公會和財政部門。財務(wù)分析1.財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)狀況進行分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。2.財務(wù)分析應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況、收入支出情況、資產(chǎn)負(fù)債情況、資金使用效益等方面。財務(wù)監(jiān)督監(jiān)督內(nèi)容1.對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督，確保預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行。2.對財務(wù)收支情況進行監(jiān)督，檢查收入是否合法合規(guī)，支出是否合理合規(guī)。3.對資產(chǎn)管理情況進行監(jiān)督，檢查資產(chǎn)購置、核算、處置等是否符合規(guī)定。4.對負(fù)債管理情況進行監(jiān)督，檢查負(fù)債規(guī)模是否合理，債務(wù)是否及時清理。監(jiān)督方式1.內(nèi)部審計監(jiān)督：定期對財務(wù)收支、經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督。2.日常監(jiān)督：設(shè)立財務(wù)監(jiān)督崗位，對財務(wù)工作進行日常監(jiān)督。3.群眾監(jiān)督：加強財務(wù)公開，接受群眾監(jiān)督。財務(wù)人員管理人員配備1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)工作需要，合理配備財務(wù)人員，確保財務(wù)工作正常開展。2.財務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，持證上崗。培訓(xùn)與考核1.定期組織財務(wù)人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。2.建立財