PAGE鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道商會(huì)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道商會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“商會(huì)”）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，保障商會(huì)的健康發(fā)展，確保商會(huì)財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、透明、有序進(jìn)行，提高資金使用效益，維護(hù)商會(huì)及會(huì)員的合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道商會(huì)及其所屬各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)收支活動(dòng)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映商會(huì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.規(guī)范性原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財(cái)務(wù)核算和管理行為。4.公開(kāi)性原則：定期公開(kāi)財(cái)務(wù)信息，接受會(huì)員監(jiān)督，增強(qiáng)財(cái)務(wù)透明度。5.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，確保商會(huì)各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)（一）商會(huì)會(huì)長(zhǎng)職責(zé)1.領(lǐng)導(dǎo)商會(huì)財(cái)務(wù)管理工作，對(duì)財(cái)務(wù)工作負(fù)總責(zé)。2.審批重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，確保財(cái)務(wù)決策符合商會(huì)整體利益和發(fā)展戰(zhàn)略。3.監(jiān)督財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，對(duì)財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)。（二）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)1.全面負(fù)責(zé)商會(huì)的財(cái)務(wù)管理工作，制定和完善財(cái)務(wù)管理制度、流程。2.組織財(cái)務(wù)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，定期向會(huì)長(zhǎng)及理事會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)狀況。3.負(fù)責(zé)資金籌集、使用和管理，合理安排資金，確保資金安全。4.參與商會(huì)重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)分析和建議，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。5.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。（三）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)法規(guī)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。2.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)收支的審核、記賬、報(bào)賬等工作，編制各類財(cái)務(wù)報(bào)表。3.保管財(cái)務(wù)印章、票據(jù)和檔案，做好財(cái)務(wù)資料的整理和歸檔。4.協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人做好資金管理、財(cái)務(wù)分析等工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)信息。（四）理事會(huì)職責(zé)1.審議商會(huì)年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況。2.審查重大財(cái)務(wù)支出項(xiàng)目，對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。3.決定商會(huì)財(cái)務(wù)管理制度的修訂和完善。（五）會(huì)員職責(zé)1.了解商會(huì)財(cái)務(wù)狀況，監(jiān)督財(cái)務(wù)工作，提出意見(jiàn)和建議。2.按照規(guī)定及時(shí)繳納會(huì)費(fèi)，支持商會(huì)發(fā)展。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制原則1.以收定支，收支平衡，略有結(jié)余。2.統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，合理安排各項(xiàng)支出。3.積極穩(wěn)妥，留有余地，充分考慮可能出現(xiàn)的情況和風(fēng)險(xiǎn)。（二）預(yù)算編制內(nèi)容1.收入預(yù)算：包括會(huì)費(fèi)收入、捐贈(zèng)收入、政府資助收入、活動(dòng)收入、其他收入等。2.支出預(yù)算：包括人員費(fèi)用、辦公費(fèi)用、活動(dòng)費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、固定資產(chǎn)購(gòu)置及維護(hù)費(fèi)等。（三）預(yù)算編制程序1.每年[具體時(shí)間]前，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)商會(huì)年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)活動(dòng)安排，提出預(yù)算編制建議。2.各部門(mén)結(jié)合本部門(mén)工作實(shí)際，編制本部門(mén)預(yù)算草案，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)匯總。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總，編制商會(huì)年度預(yù)算草案，提交理事會(huì)審議。4.理事會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)會(huì)長(zhǎng)批準(zhǔn)執(zhí)行。（四）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各部門(mén)要按照預(yù)算安排組織實(shí)施各項(xiàng)工作，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。2.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因和調(diào)整金額，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)理事會(huì)審議，會(huì)長(zhǎng)批準(zhǔn)。四、收入管理（一）會(huì)費(fèi)收入1.會(huì)員應(yīng)按照商會(huì)章程規(guī)定的會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和繳納方式，按時(shí)足額繳納會(huì)費(fèi)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)會(huì)費(fèi)的收繳、登記和核算工作，定期與會(huì)員核對(duì)會(huì)費(fèi)繳納情況。3.對(duì)逾期未繳納會(huì)費(fèi)的會(huì)員，應(yīng)及時(shí)催繳，并按照商會(huì)章程規(guī)定處理。（二）捐贈(zèng)收入1.接受捐贈(zèng)時(shí)，應(yīng)與捐贈(zèng)方簽訂捐贈(zèng)協(xié)議，明確捐贈(zèng)金額、用途、方式等內(nèi)容。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)捐贈(zèng)收入進(jìn)行單獨(dú)核算，并按照捐贈(zèng)協(xié)議規(guī)定的用途使用捐贈(zèng)資金。3.定期向捐贈(zèng)方反饋捐贈(zèng)資金使用情況，接受捐贈(zèng)方監(jiān)督。（三）政府資助收入1.積極爭(zhēng)取政府部門(mén)的資助和扶持，按照政府部門(mén)要求和相關(guān)規(guī)定，做好項(xiàng)目申報(bào)、實(shí)施和資金管理工作。2.對(duì)政府資助收入進(jìn)行專項(xiàng)核算，確保資金專款專用，接受政府部門(mén)的監(jiān)督檢查。（四）活動(dòng)收入1.舉辦各類活動(dòng)時(shí)，應(yīng)按照市場(chǎng)定價(jià)原則合理確定活動(dòng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并提前向會(huì)員和社會(huì)公布。2.對(duì)活動(dòng)收入進(jìn)行核算，扣除相關(guān)成本和費(fèi)用后，按照規(guī)定進(jìn)行分配和使用。（五）其他收入1.對(duì)商會(huì)的其他收入，如利息收入、出租收入等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和管理。2.確保其他收入來(lái)源合法、合規(guī)，及時(shí)足額入賬。五、支出管理（一）支出審批原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和商會(huì)財(cái)務(wù)制度，確保支出合法、合規(guī)。2.堅(jiān)持勤儉節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)，提高資金使用效益。3.實(shí)行分級(jí)審批制度，明確各級(jí)審批權(quán)限和責(zé)任。（二）支出審批程序1.日常費(fèi)用支出：由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。金額較大的支出，需報(bào)會(huì)長(zhǎng)審批。2.重大項(xiàng)目支出：由相關(guān)部門(mén)提出項(xiàng)目方案和預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、理事會(huì)審議后，報(bào)會(huì)長(zhǎng)批準(zhǔn)。3.臨時(shí)性支出：因特殊情況需要臨時(shí)支出的，由相關(guān)部門(mén)填寫(xiě)臨時(shí)支出申請(qǐng)表，說(shuō)明支出原因和金額，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)會(huì)長(zhǎng)審批。（三）支出范圍及標(biāo)準(zhǔn)1.人員費(fèi)用：包括工資、獎(jiǎng)金、福利、社保等，按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定和商會(huì)實(shí)際情況確定標(biāo)準(zhǔn)。2.辦公費(fèi)用：包括辦公用品、水電費(fèi)、通訊費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等，根據(jù)實(shí)際需要合理控制支出。3.活動(dòng)費(fèi)用：包括活動(dòng)策劃、組織、宣傳、場(chǎng)地租賃、嘉賓邀請(qǐng)等費(fèi)用，按照活動(dòng)預(yù)算和實(shí)際支出情況進(jìn)行控制。4.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：嚴(yán)格按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，用于與商會(huì)業(yè)務(wù)相關(guān)的接待活動(dòng)。5.差旅費(fèi)：按照國(guó)家差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和商會(huì)實(shí)際情況，對(duì)出差人員的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用進(jìn)行控制。6.固定資產(chǎn)購(gòu)置及維護(hù)費(fèi)：購(gòu)置固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，固定資產(chǎn)的維護(hù)費(fèi)用應(yīng)合理安排。六、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)商會(huì)發(fā)展需要，合理確定資金籌集渠道和方式，確保資金及時(shí)足額到位。2.積極爭(zhēng)取政府資助、社會(huì)捐贈(zèng)等資金支持，拓寬資金來(lái)源。（二）資金使用1.按照預(yù)算安排合理使用資金，確保資金?？顚Ｓ?，提高資金使用效益。2.嚴(yán)格控制資金支出，對(duì)重大資金支出項(xiàng)目實(shí)行集體決策和跟蹤問(wèn)效。（三）資金安全1.加強(qiáng)資金安全管理，建立健全資金內(nèi)部控制制度，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。2.定期對(duì)資金進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批程序，確保資金支付安全。（四）銀行賬戶管理1.按照國(guó)家法律法規(guī)和銀行規(guī)定，開(kāi)立和使用商會(huì)銀行賬戶。2.加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保資金安全。3.嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁公款私存。七、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.對(duì)商會(huì)擁有的固定資產(chǎn)進(jìn)行登記、入賬，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬。2.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.按照規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，合理確定固定資產(chǎn)使用壽命和折舊方法。4.固定資產(chǎn)購(gòu)置、處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，確保資產(chǎn)安全完整。（二）流動(dòng)資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理1.對(duì)商會(huì)的流動(dòng)資產(chǎn)，如庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等，進(jìn)行規(guī)范管理，確保資產(chǎn)安全。2.對(duì)其他資產(chǎn)，如無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用等，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和管理。八、財(cái)務(wù)核算與報(bào)告（一）財(cái)務(wù)核算1.按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，設(shè)置會(huì)計(jì)科目，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2.財(cái)務(wù)核算應(yīng)做到手續(xù)完備、賬目清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、及時(shí)完整。3.定期對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)和分析，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告1.定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，如實(shí)反映商會(huì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、會(huì)長(zhǎng)批準(zhǔn)后，向理事會(huì)和會(huì)員公開(kāi)披露。3.按照相關(guān)規(guī)定，定期向政府有關(guān)部門(mén)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告。九、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)收支、資金使用、資產(chǎn)管理等環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)商會(huì)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。3.理事會(huì)定期對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出意見(jiàn)和建議。（二）外部審計(jì)1.每年委托具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)商會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。2.接受政府有關(guān)部門(mén)、會(huì)員及社會(huì)的審計(jì)監(jiān)督，積極配合審計(jì)工作，如實(shí)提供相關(guān)資料。十、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)文件、合同協(xié)議、票據(jù)存根等。（二）檔案整理與保管1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定，定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理、裝訂和歸檔。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，存放地點(diǎn)應(yīng)安全、防火、防潮、防蟲(chóng)。3.按照規(guī)定期限保管財(cái)務(wù)檔案，期滿后按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行