PAGE紅杉資本財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范紅杉資本的財務(wù)管理行為，確保公司財務(wù)活動合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保障公司資產(chǎn)安全，提高資金使用效益，為公司的穩(wěn)健發(fā)展提供堅實的財務(wù)支持。（二）適用范圍本制度適用于紅杉資本及其下屬各分支機(jī)構(gòu)、子公司以及全體員工。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》等相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)通行的財務(wù)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確保公司財務(wù)活動在法律框架內(nèi)運行。2.規(guī)范性原則：建立健全規(guī)范的財務(wù)管理制度和流程，保證財務(wù)工作的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。3.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。4.效益性原則：合理配置資源，優(yōu)化資金使用，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。5.保密性原則：對涉及公司財務(wù)機(jī)密的信息嚴(yán)格保密，防止信息泄露。二、財務(wù)組織架構(gòu)與職責(zé)（一）財務(wù)部門設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務(wù)部門，負(fù)責(zé)全面財務(wù)管理工作。財務(wù)部門下設(shè)財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等崗位，各崗位職責(zé)明確，相互協(xié)作。（二）財務(wù)經(jīng)理職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司財務(wù)管理制度、流程和內(nèi)部控制制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.組織編制公司年度財務(wù)預(yù)算、決算報告，審核各項財務(wù)收支，確保預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行和財務(wù)收支的合規(guī)性。3.分析公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為公司決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持和專業(yè)建議。4.負(fù)責(zé)與外部審計機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，處理財務(wù)相關(guān)事宜。5.管理財務(wù)團(tuán)隊，組織財務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高團(tuán)隊整體素質(zhì)。（三）會計職責(zé)1.按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度，負(fù)責(zé)日常會計核算工作，包括賬務(wù)處理、憑證編制、報表生成等。2.審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，確保會計信息準(zhǔn)確無誤。3.負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。4.協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)分析和預(yù)算編制工作。（四）出納職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金管理工作，確保資金安全。2.登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬實相符。3.保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和收據(jù)等重要財務(wù)票據(jù)。4.協(xié)助會計做好其他財務(wù)相關(guān)工作。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合本部門實際情況，編制下一年度部門預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、資金預(yù)算等。2.財務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司整體情況，編制公司年度財務(wù)預(yù)算草案。3.年度財務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審議通過后，報董事會批準(zhǔn)執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項預(yù)算指標(biāo)的完成。2.財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，必須按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請和審批，經(jīng)批準(zhǔn)后方可調(diào)整。（三）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核機(jī)制，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、費用控制率、資金周轉(zhuǎn)率等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門和個人進(jìn)行獎勵，對未完成預(yù)算任務(wù)的部門和個人進(jìn)行相應(yīng)處罰。四、收入管理（一）收入確認(rèn)原則1.公司按照與客戶簽訂的合同或協(xié)議約定，在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時確認(rèn)收入。2.收入確認(rèn)的具體方法和時點遵循《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號——收入》的相關(guān)規(guī)定。（二）收入核算與管理1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)與客戶簽訂合同或協(xié)議，并及時將相關(guān)信息傳遞給財務(wù)部門。2.財務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的信息，按照收入確認(rèn)原則進(jìn)行收入核算，確保收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。3.加強對收入的管理，定期對收入情況進(jìn)行分析，關(guān)注收入變動趨勢，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險。（三）應(yīng)收賬款管理1.建立應(yīng)收賬款管理制度，明確應(yīng)收賬款的管理責(zé)任和流程。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，財務(wù)部門協(xié)助提供相關(guān)數(shù)據(jù)和信息。3.對逾期應(yīng)收賬款進(jìn)行重點監(jiān)控，采取有效措施進(jìn)行催收，如發(fā)函催款、上門催收、法律訴訟等，確保公司資金及時回籠。五、成本費用管理（一）成本費用分類1.公司成本費用主要包括營業(yè)成本、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用等。2.營業(yè)成本是指公司為獲取收入而發(fā)生的直接成本，如投資項目的成本支出等。3.銷售費用是指公司為銷售產(chǎn)品或提供服務(wù)而發(fā)生的費用，如市場推廣費、銷售人員薪酬等。4.管理費用是指公司行政管理部門為組織和管理公司經(jīng)營活動而發(fā)生的費用，如辦公費、差旅費、管理人員薪酬等。5.財務(wù)費用是指公司為籌集資金而發(fā)生的費用，如利息支出、手續(xù)費等。（二）成本費用控制1.建立成本費用控制制度，明確各部門成本費用控制目標(biāo)和責(zé)任。2.各部門嚴(yán)格按照預(yù)算控制成本費用支出，不得超支。3.財務(wù)部門加強對成本費用的審核和監(jiān)控，對不合理的支出及時提出意見并督促整改。（三）費用報銷管理1.制定費用報銷制度，明確費用報銷的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、流程和審批權(quán)限。2.員工發(fā)生費用支出后，應(yīng)及時填寫費用報銷單，并附上相關(guān)原始憑證，按照規(guī)定的流程進(jìn)行審批。3.財務(wù)部門對報銷憑證進(jìn)行審核，確保報銷內(nèi)容真實、合法、合規(guī)，對不符合規(guī)定的報銷予以拒絕。六、資產(chǎn)管理（一）貨幣資金管理1.公司貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。2.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額，確保現(xiàn)金安全。3.加強銀行賬戶管理，定期核對銀行存款余額，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項。4.其他貨幣資金的使用和管理按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保資金專款專用。（二）固定資產(chǎn)管理1.制定固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、分類、折舊方法等。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算和管理，建立固定資產(chǎn)臺賬，記錄固定資產(chǎn)的購置、折舊、處置等情況。3.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實物管理，定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，確保賬實相符。4.固定資產(chǎn)的購置、處置等必須按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自操作。（三）無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理1.公司無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)、計量和攤銷。2.對其他資產(chǎn)，如長期待攤費用、低值易耗品等，也應(yīng)建立相應(yīng)的管理制度，加強核算和管理。七、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報1.公司按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)，并按照規(guī)定的納稅期限和申報方式進(jìn)行納稅申報。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)稅務(wù)申報工作，確保申報數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，按時繳納稅款。（二）稅務(wù)籌劃與風(fēng)險管理1.在合法合規(guī)的前提下，開展稅務(wù)籌劃工作，優(yōu)化公司稅務(wù)結(jié)構(gòu)，降低稅務(wù)成本。2.加強稅務(wù)風(fēng)險管理，關(guān)注稅收政策變化，及時調(diào)整稅務(wù)策略，防范稅務(wù)風(fēng)險。3.定期進(jìn)行稅務(wù)自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，確保公司稅務(wù)合規(guī)。八、財務(wù)報告與分析（一）財務(wù)報告編制1.公司按照國家會計準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)的要求，定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，財務(wù)經(jīng)理對財務(wù)報告的真實性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。3.財務(wù)報告編制完成后，經(jīng)內(nèi)部審計部門審計后，報公司管理層和董事會審議。（二）財務(wù)分析1.財務(wù)部門定期對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，撰寫財務(wù)分析報告，為公司決策提供支持。2.財務(wù)分析內(nèi)容包括財務(wù)指標(biāo)分析、財務(wù)趨勢分析、財務(wù)結(jié)構(gòu)分析等，通過分析發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)建議。3.加強與各部門的溝通協(xié)作，及時了解公司經(jīng)營情況，為財務(wù)分析提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)和信息。九、內(nèi)部控制與審計（一）內(nèi)部控制制度1.建立健全內(nèi)部控制制度，涵蓋公司財務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)，確保財務(wù)活動的規(guī)范運作。2.內(nèi)部控制制度包括崗位分離、授權(quán)審批、風(fēng)險評估、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)容，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，防止舞弊和錯誤。3.定期對內(nèi)部控制制度進(jìn)行評估和完善，確保其有效性和適應(yīng)性。（二）內(nèi)部審計1.設(shè)立獨立的內(nèi)部審計部門，負(fù)責(zé)對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動等進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督。2.內(nèi)部審計部門制定年度