PAGE醫(yī)院備用金財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)醫(yī)院備用金的管理，規(guī)范備用金的使用和核算，確保醫(yī)院資金安全、高效運(yùn)作，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于醫(yī)院各部門、科室因業(yè)務(wù)需要而設(shè)立的備用金。（三）基本原則1.?？顚Ｓ迷瓌t：備用金應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。2.限額管理原則：根據(jù)各部門、科室實(shí)際業(yè)務(wù)需求，合理核定備用金限額，并嚴(yán)格控制。3.定期盤點(diǎn)原則：定期對備用金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。4.規(guī)范核算原則：備用金的收支應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行規(guī)范核算，準(zhǔn)確反映資金的使用情況。二、備用金的設(shè)立與核定（一）設(shè)立條件各部門、科室因業(yè)務(wù)需要，確需留存一定數(shù)額現(xiàn)金用于日常零星開支的，可申請?jiān)O(shè)立備用金。（二）申請流程1.由申請部門或科室填寫《備用金申請表》，詳細(xì)說明設(shè)立備用金的用途、預(yù)計(jì)金額等。2.申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對申請進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括業(yè)務(wù)需求的合理性、備用金限額的合理性等。4.審核通過后，報(bào)醫(yī)院主管領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）備用金限額核定1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)各部門、科室的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、業(yè)務(wù)量等因素，綜合考慮日常零星開支的范圍和金額，合理核定備用金限額。2.備用金限額一經(jīng)核定，原則上不得隨意調(diào)整。如需調(diào)整，應(yīng)重新履行申請審批程序。三、備用金的使用（一）使用范圍1.支付醫(yī)院日常經(jīng)營活動中發(fā)生的零星辦公用品購置、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等小額費(fèi)用。2.支付醫(yī)院因緊急情況需要立即支付的款項(xiàng)，但單筆金額不得超過備用金限額。（二）使用審批1.備用金的使用應(yīng)填寫《備用金使用申請表》，注明用途、金額、支付對象等信息。2.《備用金使用申請表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字審批后，提交至財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對使用申請進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括用途的合理性、金額的準(zhǔn)確性、審批手續(xù)的完整性等。4.審核通過后，方可支付備用金。（三）支付方式1.備用金的支付應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式。如因特殊情況需要使用現(xiàn)金支付的，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行。2.使用現(xiàn)金支付備用金時(shí)，應(yīng)取得合法有效的原始憑證，并在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。四、備用金的保管（一）保管責(zé)任人備用金由各部門、科室指定專人負(fù)責(zé)保管。保管責(zé)任人應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，確保備用金的安全。（二）保管要求1.備用金應(yīng)存放在安全可靠的地方，如保險(xiǎn)柜等，并妥善保管鑰匙。2.保管責(zé)任人應(yīng)定期對備用金進(jìn)行清點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)告財(cái)務(wù)部門。3.如因保管不善導(dǎo)致備用金丟失、被盜等情況，保管責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。五、備用金的報(bào)銷與歸還（一）報(bào)銷1.備用金使用后，保管責(zé)任人應(yīng)及時(shí)憑合法有效的原始憑證到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門對報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括憑證的真實(shí)性、合法性、完整性等。3.審核通過后，財(cái)務(wù)部門按照醫(yī)院財(cái)務(wù)制度進(jìn)行報(bào)銷處理，并補(bǔ)足備用金限額。（二）歸還1.如備用金使用完畢或不再需要留存?zhèn)溆媒饡r(shí)，保管責(zé)任人應(yīng)及時(shí)將備用金歸還至財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對歸還的備用金進(jìn)行清點(diǎn)核對，確保賬實(shí)相符。六、備用金的盤點(diǎn)與監(jiān)督（一）盤點(diǎn)制度1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對備用金進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期為[具體盤點(diǎn)周期，如每月、每季度等]。2.盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)人員和備用金保管責(zé)任人共同進(jìn)行，確保盤點(diǎn)結(jié)果的準(zhǔn)確性。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)填寫《備用金盤點(diǎn)表》，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)情況，包括備用金余額、賬實(shí)差異等。（二）差異處理1.如發(fā)現(xiàn)備用金賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因。屬于正常業(yè)務(wù)差異的，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)調(diào)整賬目；屬于保管責(zé)任人責(zé)任導(dǎo)致的差異，應(yīng)責(zé)令保管責(zé)任人限期整改，并追究相應(yīng)責(zé)任。2.對于備用金盤盈或盤虧金額較大的情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告醫(yī)院主管領(lǐng)導(dǎo)，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。（三）監(jiān)督檢查1.醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對備用金的管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保備用金的使用符合規(guī)定。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括備用金的設(shè)立、使用、保管、報(bào)銷、歸還等環(huán)節(jié)的合規(guī)性，以及備用金盤點(diǎn)制度的執(zhí)行情況等。3.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知，責(zé)令相關(guān)部門或科室限期整改，并跟蹤整改情況。七、罰則（一）對違反本制度規(guī)定的部門或科室，醫(yī)院將視情節(jié)輕重給予警告、通報(bào)批評等處罰。（二）對因違反本制度規(guī)定導(dǎo)致醫(yī)院資金損失的，將追究相關(guān)責(zé)任人