PAGE財(cái)務(wù)制度管理法人私章總則制定目的本制度旨在規(guī)范公司法人私章的管理與使用，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性、安全性和規(guī)范性，保護(hù)公司及相關(guān)利益方的合法權(quán)益。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及法人私章使用的所有部門(mén)和人員。制定依據(jù)依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》以及相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定本制度。法人私章的定義與性質(zhì)法人私章是公司法定代表人個(gè)人的印章，代表公司法人在特定財(cái)務(wù)事務(wù)中的授權(quán)與確認(rèn)。它是公司財(cái)務(wù)管理中的重要工具，具有法律效力。法人私章的保管保管責(zé)任人法人私章由公司法定代表人指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心。保管方式法人私章應(yīng)存放在安全可靠的地方，如專(zhuān)用保險(xiǎn)柜或保險(xiǎn)箱內(nèi)，并設(shè)置密碼進(jìn)行保護(hù)。保管要求1.保管人員應(yīng)妥善保管法人私章，不得隨意轉(zhuǎn)借、遺失或交予他人使用。2.如發(fā)現(xiàn)法人私章遺失，應(yīng)立即報(bào)告公司法定代表人，并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施，如掛失、登報(bào)聲明等。3.保管人員應(yīng)定期對(duì)法人私章進(jìn)行檢查，確保印章的完好無(wú)損。法人私章的使用使用范圍1.公司對(duì)外簽訂的經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議等文件。2.公司財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)等相關(guān)資料的蓋章確認(rèn)。3.公司內(nèi)部涉及財(cái)務(wù)審批、資金支付等重要事項(xiàng)的蓋章。4.法律法規(guī)規(guī)定或公司授權(quán)的其他需要使用法人私章的情形。使用流程1.申請(qǐng)：使用法人私章的部門(mén)或個(gè)人應(yīng)填寫(xiě)《法人私章使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明使用事由、文件名稱(chēng)、金額等信息，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批。2.審批：申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司法定代表人等按權(quán)限審批通過(guò)后，方可使用法人私章。3.蓋章：保管人員在核對(duì)申請(qǐng)表及相關(guān)文件無(wú)誤后，按照審批意見(jiàn)進(jìn)行蓋章，并在《法人私章使用登記表》上登記蓋章日期、文件名稱(chēng)、蓋章人等信息。使用限制1.法人私章不得用于與公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無(wú)關(guān)的事項(xiàng)。2.嚴(yán)禁在空白紙張、空白合同、空白支票等文件上加蓋法人私章。3.如因特殊情況需要在空白文件上蓋章，必須經(jīng)公司法定代表人書(shū)面授權(quán)，并嚴(yán)格按照授權(quán)范圍使用。法人私章的交接交接情形1.保管人員因工作調(diào)動(dòng)、離職等原因需要交接法人私章時(shí)。2.公司法定代表人變更法人私章時(shí)。交接流程1.交接雙方應(yīng)填寫(xiě)《法人私章交接清單》，詳細(xì)記錄法人私章的名稱(chēng)、數(shù)量、交接日期等信息。2.交接時(shí)，雙方應(yīng)在公司相關(guān)負(fù)責(zé)人的監(jiān)督下，對(duì)法人私章進(jìn)行當(dāng)面清點(diǎn)、核對(duì)，確保印章的完好無(wú)損。3.交接完成后，交接雙方及監(jiān)督人應(yīng)在《法人私章交接清單》上簽字確認(rèn)。法人私章的監(jiān)督與檢查監(jiān)督部門(mén)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)法人私章的管理與使用進(jìn)行定期監(jiān)督檢查。檢查內(nèi)容1.法人私章的保管情況，包括保管方式、保管人員的職責(zé)履行等。2.法人私章的使用情況，包括使用流程的執(zhí)行、使用范圍的合規(guī)性等。3.法人私章的交接情況，包括交接手續(xù)的完備性、交接記錄的準(zhǔn)確性等。檢查頻率內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)至少每年對(duì)法人私章的管理與使用進(jìn)行一次全面檢查，并形成檢查報(bào)告。違規(guī)處理違規(guī)情形1.未經(jīng)授權(quán)擅自使用法人私章。2.超越使用范圍使用法人私章。3.在空白文件上加蓋法人私章。4.法人私章保管不善，導(dǎo)致遺失、被盜用等。5.其他違反本制度規(guī)定的行為。處理措施1.對(duì)于違規(guī)使用法人私章的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，包括警告、罰款、辭退等。2.如因違規(guī)使用法人私章給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，違規(guī)人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑事責(zé)任。附則解釋權(quán)本制度由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。修訂與