PAGE分店收款財務制度一、總則（一）目的為加強公司分店收款財務管理，規(guī)范收款行為，確保資金安全、準確、及時入賬，提高資金使用效率，保障公司財務工作的正常運轉(zhuǎn)，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司旗下所有分店的收款業(yè)務，包括但不限于現(xiàn)金收款、銀行轉(zhuǎn)賬收款、電子支付收款等各類收款方式。（三）基本原則1.合法性原則：收款業(yè)務必須嚴格遵守國家法律法規(guī)，確保每一筆收款都合法合規(guī)。2.準確性原則：收款信息應準確無誤，包括收款金額、收款對象、收款時間等，避免因信息錯誤導致財務風險。3.及時性原則：收款應及時入賬，不得拖延，確保資金能夠及時用于公司運營和發(fā)展。4.安全性原則：保障收款資金的安全，防止出現(xiàn)收款丟失、被盜刷等情況。5.責任明確原則：明確各崗位在收款業(yè)務中的職責，做到責任到人，避免出現(xiàn)推諉扯皮現(xiàn)象。二、收款崗位設置與職責（一）收款員1.負責分店日常收款工作，包括收取現(xiàn)金、刷卡、掃碼等各類款項。2.準確記錄每一筆收款信息，開具收款憑證，并及時將收款憑證傳遞給財務部門。3.每日營業(yè)結(jié)束后，核對當日收款金額與收款記錄，確保賬實相符。4.協(xié)助財務部門進行收款相關的賬務核對工作。（二）收銀員1.按照收款流程進行操作，熟練掌握各種收款設備的使用方法。2.對收款過程中出現(xiàn)的問題及時反饋給收款員或相關負責人。3.負責收款區(qū)域的現(xiàn)金保管和安全，確?，F(xiàn)金無丟失、被盜等情況。（三）財務審核人員1.對收款員傳遞的收款憑證進行審核，檢查收款信息的準確性、完整性和合法性。2.定期與收款員核對收款賬目，確保賬賬相符。3.對收款業(yè)務進行財務分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在問題并提出改進建議。（四）財務主管1.全面負責分店收款財務制度的執(zhí)行和監(jiān)督。2.協(xié)調(diào)收款崗位之間的工作，確保收款業(yè)務的順暢進行。3.對重大收款事項進行決策，及時向上級領導匯報收款工作情況。三、收款流程（一）營業(yè)前準備1.收款員和收銀員提前到達工作崗位，檢查收款設備是否正常運行，如收款機、點鈔機、刷卡機、掃碼槍等。2.準備好足夠的收款憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并確保憑證號碼連續(xù)。3.收款員和收銀員領取備用金，備用金金額應根據(jù)分店日常收款情況合理確定，并做好備用金的交接記錄。（二）收款操作1.顧客消費結(jié)束后，收銀員根據(jù)消費金額準確收款，并按照規(guī)定的收款方式進行操作?，F(xiàn)金收款：當面點清現(xiàn)金金額，唱收唱付，確保收款金額準確無誤。銀行轉(zhuǎn)賬收款：引導顧客通過銀行轉(zhuǎn)賬方式付款，獲取轉(zhuǎn)賬信息后，及時告知收款員。電子支付收款：指導顧客使用電子支付工具（如微信支付、支付寶支付等）進行付款，掃描支付碼后，確認收款到賬信息。2.收款員在收到款項后，立即開具收款憑證。收款憑證應包括收款日期、收款金額、收款方式、收款對象、憑證號碼等信息，并加蓋收款專用章。3.收款憑證一式多聯(lián)，其中一聯(lián)交給顧客作為付款證明，一聯(lián)留存分店作為收款記錄，一聯(lián)傳遞給財務部門作為記賬依據(jù)。（三）每日營業(yè)結(jié)束后1.收銀員核對當日收款金額與收款記錄，確保賬實相符。如有差異，應及時查找原因并進行調(diào)整。2.收款員將當日收款憑證整理好，與收款金額進行核對，無誤后填寫收款日報表。收款日報表應包括當日收款總額、各收款方式的收款金額、收款筆數(shù)等信息。3.收款員將收款日報表和收款憑證一并傳遞給財務審核人員。（四）財務審核與入賬1.財務審核人員收到收款日報表和收款憑證后，對收款信息進行審核。審核內(nèi)容包括收款憑證的真實性、完整性、準確性，收款金額與收款記錄是否一致，收款方式是否符合規(guī)定等。2.審核無誤后，財務審核人員將收款信息錄入財務系統(tǒng)，生成相應的會計憑證，并進行賬務處理。3.財務審核人員定期與收款員核對收款賬目，確保賬賬相符。如發(fā)現(xiàn)問題，及時與收款員溝通并查明原因，進行相應的調(diào)整。（五）備用金管理1.分店應設立備用金賬戶，用于日常收款找零等業(yè)務。備用金金額應根據(jù)分店實際情況合理確定，并報財務主管審批。2.收款員和收銀員在營業(yè)結(jié)束后，應將當日剩余的備用金交回備用金賬戶，并填寫備用金交接表。備用金交接表應包括交接日期、交接金額、交接人等信息。3.財務人員定期對備用金進行盤點，確保備用金賬實相符。如發(fā)現(xiàn)備用金短缺或溢余，應及時查明原因并進行處理。四、收款票據(jù)管理（一）票據(jù)種類公司分店收款使用的票據(jù)主要包括發(fā)票和收據(jù)。發(fā)票分為增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票，收據(jù)分為收款收據(jù)和往來收據(jù)。（二）票據(jù)購買與保管1.財務部門指定專人負責票據(jù)的購買、保管和發(fā)放工作。2.票據(jù)購買人員應按照稅務機關的規(guī)定，定期購買所需票據(jù)，并確保票據(jù)的真實性和合法性。3.票據(jù)保管人員應設立票據(jù)專用保管柜，將票據(jù)分類存放，確保票據(jù)安全。同時，應建立票據(jù)臺賬，詳細記錄票據(jù)的購買、使用、結(jié)存情況。（三）票據(jù)開具1.收款員應按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具收款票據(jù)，確保票據(jù)信息準確無誤。2.開具發(fā)票時，應根據(jù)顧客的需求，準確填寫發(fā)票抬頭、項目、金額、稅率等信息，并加蓋發(fā)票專用章。3.開具收據(jù)時，應注明收款日期、收款金額、收款方式、收款對象等信息，并加蓋收款專用章。（四）票據(jù)作廢與紅沖1.如果收款票據(jù)開具錯誤或因其他原因需要作廢，收款員應在票據(jù)上加蓋“作廢”字樣，并將作廢票據(jù)的所有聯(lián)次留存。2.對于已開具的發(fā)票，如發(fā)生銷售退回、銷售折讓等情況，需要開具紅字發(fā)票的，應按照稅務機關的規(guī)定辦理相關手續(xù)，并在財務系統(tǒng)中進行相應的處理。（五）票據(jù)核銷1.財務審核人員定期對收款票據(jù)進行核銷，檢查票據(jù)的使用情況是否與票據(jù)臺賬記錄一致。2.核銷時，應核對票據(jù)的開具金額、收款金額、收款方式等信息，確保票據(jù)的使用符合規(guī)定。3.對于已核銷完畢的票據(jù)，應將票據(jù)存根聯(lián)裝訂成冊，妥善保管，以備稅務機關檢查。五、收款監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務主管定期對分店收款業(yè)務進行檢查，檢查內(nèi)容包括收款流程的執(zhí)行情況、收款憑證的開具與審核情況、備用金的管理情況等。2.設立內(nèi)部審計崗位，定期對分店收款財務制度的執(zhí)行情況進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。3.鼓勵員工對收款業(yè)務中的違規(guī)行為進行舉報，對舉報屬實的員工給予獎勵。（二）外部監(jiān)督1.積極配合稅務機關、審計機關等相關部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供收款業(yè)務的相關資料和信息。2.按照稅務機關的要求，定期進行納稅申報和繳納稅款，確保公司的稅務合規(guī)。（三）檢查結(jié)果處理1.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時下達整改通知書，要求責任部門限期整改。2.整改完成后，責任部門應提交整改報告，財務主管對整改情況進行復查，確保問題得到徹底解決。3.對違反收款財務制度的行為，應按照公司相關規(guī)定進行嚴肅處理，情節(jié)嚴重的，依法追究相關人員的責任。六、收款風險防范（一）收款安全風險防范1.加強收款區(qū)域的安全防范措施，安裝監(jiān)控設備，確保收款過程全程監(jiān)控。2.收款員和收銀員應妥善保管收款設備和密碼，不得隨意透露給他人。3.對于大額現(xiàn)金收款，應采取雙人收款、護送等安全措施，確?，F(xiàn)金安全。（二）收款信息風險防范1.加強收款信息的保密工作，對收款數(shù)據(jù)進行加密存儲，防止信息泄露。2.定期對收款信息進行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。3.嚴格控制收款信息的訪問權限，只有經(jīng)過授權的人員才能訪問相關信息。（三）收款操作風險防范1.加強收款員和