PAGE碧桂園物業(yè)財務制度一、總則（一）制定目的本財務制度旨在規(guī)范碧桂園物業(yè)的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司的穩(wěn)健運營，實現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標。（二）適用范圍本制度適用于碧桂園物業(yè)及其下屬各分公司、項目管理處等所有機構和部門。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《物業(yè)管理企業(yè)財務管理規(guī)定》以及國家其他相關法律法規(guī)，并結合碧桂園物業(yè)的實際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關財經(jīng)紀律，確保財務活動合法合規(guī)。2.真實性原則：財務信息真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務管理的各個方面，確保制度的全面性和系統(tǒng)性。4.及時性原則：及時記錄、處理財務業(yè)務，保證財務信息的時效性。5.效益性原則：合理配置資源，追求經(jīng)濟效益最大化，提高資金使用效率。二、財務機構與人員設置（一）財務機構設置1.公司設立獨立的財務管理部門，負責公司整體財務工作的規(guī)劃、組織、實施和監(jiān)督。2.財務管理部門應根據(jù)工作需要，合理設置會計核算、財務管理、資金管理、預算管理等崗位，明確各崗位職責。（二）財務人員配備1.配備具備專業(yè)資格和豐富經(jīng)驗的財務人員，包括會計、出納、財務經(jīng)理等。2.財務人員應具備良好的職業(yè)道德、專業(yè)知識和技能，熟悉國家財經(jīng)法規(guī)和公司財務制度。3.定期對財務人員進行培訓和考核，提高其業(yè)務水平和綜合素質(zhì)。（三）財務人員職責1.會計職責按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，進行會計核算，包括審核原始憑證、編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表等。負責財務數(shù)據(jù)的收集、整理、分析和報告，為公司決策提供準確的財務信息。定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。負責會計檔案的整理、歸檔和保管。2.出納職責辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，嚴格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結算紀律。負責保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白支票等重要票據(jù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。定期與會計核對賬目，確保資金安全。3.財務經(jīng)理職責負責財務管理部門的日常工作，制定財務工作計劃和目標，并組織實施。組織編制財務預算、財務分析報告等，為公司決策提供財務支持。加強財務內(nèi)部控制，防范財務風險。協(xié)調(diào)與外部金融機構、稅務機關等相關部門的關系。三、會計核算（一）會計政策與會計估計1.公司應按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，結合公司實際情況，制定合理的會計政策和會計估計。2.會計政策和會計估計一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應按照規(guī)定程序進行審批，并在財務報表附注中予以說明。（二）會計科目設置1.根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度和公司財務管理需要，設置會計科目。2.會計科目應保持相對穩(wěn)定，如有調(diào)整，應編制會計科目調(diào)整對照表，并在財務報表附注中說明。（三）會計憑證與賬簿1.會計憑證包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證應真實、合法、有效，記賬憑證應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制。2.按照規(guī)定設置總賬、明細賬、日記賬等賬簿，進行會計核算。賬簿記錄應清晰、準確、完整。3.定期打印會計賬簿，并進行裝訂成冊，妥善保管。（四）財務報表編制1.按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，定期編制財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務報表應真實、準確地反映公司財務狀況和經(jīng)營成果，報表編制完成后，應經(jīng)財務負責人審核簽字。3.及時向公司管理層、股東及相關部門報送財務報表，并按照規(guī)定進行財務信息披露。四、資金管理（一）資金預算管理1.每年末，各部門應根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和業(yè)務發(fā)展需要，編制下一年度資金預算。2.資金預算應包括現(xiàn)金收入預算和現(xiàn)金支出預算，涵蓋公司各項經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動。3.財務管理部門負責匯總審核各部門資金預算，編制公司年度資金預算草案，報公司管理層審批。4.經(jīng)批準的資金預算作為公司資金管理的依據(jù)，各部門應嚴格按照預算執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如需調(diào)整，應按照規(guī)定程序進行審批。（二）資金籌集管理1.根據(jù)公司發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，包括股權融資、債權融資等。2.籌集資金應符合國家法律法規(guī)和公司融資政策，確保資金來源合法、可靠。3.加強對融資成本的控制，優(yōu)化融資結構，降低融資成本。4.建立健全融資檔案管理制度，妥善保管融資相關資料。（三）資金收付管理1.嚴格執(zhí)行資金審批制度，所有資金收付必須經(jīng)過授權審批。2.現(xiàn)金收付應按照現(xiàn)金管理制度進行，確?，F(xiàn)金安全。3.銀行結算應通過公司指定的銀行賬戶進行，遵守銀行結算紀律，及時辦理收付款業(yè)務。4.定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。（四）資金風險管理1.識別、評估資金風險，制定相應的風險應對措施。2.加強對資金流動性的管理，確保公司資金鏈的穩(wěn)定。3.合理控制資金使用規(guī)模，避免過度負債。4.關注宏觀經(jīng)濟形勢和金融市場變化，及時調(diào)整資金管理策略，防范資金風險。五、成本費用管理（一）成本費用核算原則1.按照權責發(fā)生制原則進行成本費用核算，準確劃分本期成本費用和下期成本費用。2.遵循受益原則，將成本費用分配到相關的產(chǎn)品或服務中。3.成本費用核算應真實、準確、完整，不得虛增或虛減成本費用。（二）成本費用分類與核算1.成本費用分為營業(yè)成本、管理費用、銷售費用、財務費用等。2.營業(yè)成本包括物業(yè)管理成本、物業(yè)經(jīng)營成本等，應按照成本核算對象進行歸集和分配。3.管理費用包括行政管理部門費用、人力資源費用、辦公費用等，應按照費用項目進行核算。4.銷售費用包括市場推廣費用、銷售傭金等，應按照費用用途進行核算。5.財務費用包括利息支出、手續(xù)費等，應按照規(guī)定進行核算。（三）成本費用控制1.建立成本費用控制制度，明確成本費用控制目標和責任。2.加強對成本費用支出審批的管理，嚴格控制各項費用開支。3.定期進行成本費用分析，查找成本費用控制中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施加以改進。4.鼓勵各部門開展成本費用節(jié)約活動，對節(jié)約成本費用的部門和個人給予獎勵。六、預算管理（一）預算編制1.公司實行全面預算管理制度，每年末編制下一年度預算。2.預算編制應遵循“自上而下、自下而上、上下結合”的原則，充分考慮公司戰(zhàn)略目標、經(jīng)營計劃和市場環(huán)境等因素。3.各部門應按照預算編制要求，認真編制本部門預算草案，報財務管理部門匯總。4.財務管理部門負責審核各部門預算草案，進行綜合平衡，編制公司年度預算草案，報公司管理層審批。（二）預算執(zhí)行與監(jiān)控1.經(jīng)批準的預算是公司預算執(zhí)行的依據(jù)，各部門應嚴格按照預算執(zhí)行。2.財務管理部門應建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預算執(zhí)行情況進行跟蹤、分析和評價。3.對預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的偏差，應及時查明原因，采取有效措施進行調(diào)整。4.各部門應定期向財務管理部門報送預算執(zhí)行情況報告，確保預算執(zhí)行信息的及時、準確傳遞。（三）預算調(diào)整1.在預算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定程序進行申請和審批。2.預算調(diào)整申請應說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整對公司財務狀況和經(jīng)營成果的影響。3.財務管理部門應審核預算調(diào)整申請，并報公司管理層審批。經(jīng)批準的預算調(diào)整應及時下達各部門執(zhí)行。七、財務內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制目標1.保證公司財務活動合法合規(guī)，防范財務風險。2.確保財務信息真實、準確、完整，提高財務信息質(zhì)量。3.提高資金使用效率，促進公司經(jīng)營目標的實現(xiàn)。4.保護公司資產(chǎn)安全，防止資產(chǎn)流失。（二）內(nèi)部控制原則1.全面性原則：涵蓋公司財務活動的各個環(huán)節(jié)，不留死角。2.重要性原則：關注重要財務事項和關鍵風險點，實施重點控制。3.制衡性原則：確保各項財務工作相互制約、相互監(jiān)督。4.適應性原則：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化，及時調(diào)整內(nèi)部控制制度。（三）內(nèi)部控制措施1.崗位分離與授權審批：明確各崗位職責，實行不相容崗位分離制度，所有財務業(yè)務必須經(jīng)過授權審批。2.會計系統(tǒng)控制：建立健全會計核算體系，規(guī)范會計核算流程，確保財務信息真實、準確。3.財產(chǎn)保護控制：加強對資產(chǎn)的實物管理，定期進行盤點清查，確保資產(chǎn)安全。4.預算控制：嚴格執(zhí)行預算管理制度，加強預算執(zhí)行監(jiān)控和調(diào)整，確保預算目標的實現(xiàn)。5.運營分析控制：定期對公司財務狀況和經(jīng)營成果進行分析，為公司決策提供依據(jù)。6.績效考評控制：建立財務績效考評制度，對財務人員和各部門財務工作進行考核評價。（四）內(nèi)部審計與監(jiān)督1.公司設立內(nèi)部審計部門，定期對公司財務活動進行內(nèi)部審計。2.內(nèi)部審計應重點關注財務內(nèi)部控制的有效性、財務信息的真實性、資金使用的合規(guī)性等方面。3.對審計發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。4.加強對財務工作的日常監(jiān)督，定期開展財務檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正財務違規(guī)行為。八、財務信息管理（一）財務信息系統(tǒng)建設1.建立先進、適用且安全可靠的財務信息系統(tǒng)，滿足公司財務管理的需要。2.財務信息系統(tǒng)應具備會計核算、資金管理、預算管理、財務分析等功能模塊。3.加強對財務信息系統(tǒng)的維護和管理，確保系統(tǒng)的正常運行和數(shù)據(jù)安全。（二）財務信息披露1.按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定，定期進行財務信息披露。2.財務信息披露應真實、準確地反映公司財務狀況和經(jīng)營成果，不得隱瞞或虛報重要信息。3.及時向公司管理層、股東及相關部門報送財務信息，確保信息的及時傳遞。（三）財務信息保密1.加強對財務信息的保密管理，明確財務信息保密范圍和責任。2.財務人員應嚴格遵守保密制度，不得泄露公司財務信息。3.對涉及公司商業(yè)秘密的財務信息，應采取加密存儲、限制訪問等措施進行保護。九、財務檔案管理（一）檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、審計報告、稅務資料、合同協(xié)議、銀行對賬單等與公司財務活動相關的各類文件和資料。（二）檔案整理與歸檔1.財務人員應及時對財務檔案進行整理，確保檔案資料完整、規(guī)范。2.按照檔案管理要求，對整理好的財務檔案進行分類、編號、裝訂，并歸檔保管。（三）檔案保管期限財務檔案的保管期限應按照國家規(guī)定執(zhí)行，分為永久保管和定期保管。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年等。（四）檔案查閱與借閱1.嚴格執(zhí)行財務檔案查閱與借閱制度，未經(jīng)授權，任何人不得查閱或借閱財務檔案。2.因工作需要查閱或借閱財