PAGE收付款財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司收付款流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保公司資金安全、準(zhǔn)確、及時(shí)收付，提高資金使用效率，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)的收付款業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：收付款業(yè)務(wù)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度的要求。2.準(zhǔn)確性原則：確保收付款信息準(zhǔn)確無(wú)誤，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致的資金損失或糾紛。3.及時(shí)性原則：及時(shí)辦理收付款業(yè)務(wù)，不得拖延，以維護(hù)公司良好的商業(yè)信譽(yù)。4.安全性原則：保障資金安全，防止資金被盜、挪用等情況發(fā)生。5.職責(zé)分離原則：明確各部門(mén)和人員在收付款業(yè)務(wù)中的職責(zé)，避免職責(zé)不清導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。二、收款管理（一）收款渠道1.銀行賬戶收款：包括公司基本賬戶、一般賬戶等各類銀行賬戶的收款。2.現(xiàn)金收款：對(duì)于符合規(guī)定的少量現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)。3.電子支付收款：如微信支付、支付寶支付等第三方支付平臺(tái)收款。（二）收款流程1.業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)與客戶溝通收款事宜，明確收款金額、收款方式、收款時(shí)間等信息，并簽訂相關(guān)合同或協(xié)議。2.業(yè)務(wù)部門(mén)在業(yè)務(wù)發(fā)生后，及時(shí)填寫(xiě)收款通知單，詳細(xì)注明業(yè)務(wù)內(nèi)容、客戶名稱、收款金額、收款方式等信息，提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)收到收款通知單后，核對(duì)相關(guān)信息，并根據(jù)收款方式進(jìn)行相應(yīng)處理：銀行賬戶收款：財(cái)務(wù)人員根據(jù)收款通知單及時(shí)查詢銀行賬戶到賬情況，確認(rèn)款項(xiàng)到賬后，在收款通知單上簽字確認(rèn)，并登記收款臺(tái)賬?，F(xiàn)金收款：業(yè)務(wù)人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)在當(dāng)日將現(xiàn)金交至財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)人員當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金無(wú)誤后，開(kāi)具收款收據(jù)，并登記收款臺(tái)賬。電子支付收款：財(cái)務(wù)人員根據(jù)收款通知單提供的電子支付信息，及時(shí)查看電子支付平臺(tái)的收款記錄，確認(rèn)款項(xiàng)到賬后，在收款通知單上簽字確認(rèn)，并登記收款臺(tái)賬。4.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)收款臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)和清理，確保收款信息的準(zhǔn)確性和完整性。（三）收款票據(jù)管理1.收款票據(jù)包括收款收據(jù)、發(fā)票等。2.收款收據(jù)由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一印制、編號(hào)和保管。業(yè)務(wù)人員領(lǐng)用收款收據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)領(lǐng)用登記表，注明領(lǐng)用日期、收據(jù)編號(hào)、領(lǐng)用數(shù)量等信息，并簽字確認(rèn)。3.業(yè)務(wù)人員在開(kāi)具收款收據(jù)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫(xiě)，確保信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。收款收據(jù)一式三聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)，由開(kāi)票人留存；第二聯(lián)為收據(jù)聯(lián)，交付款人；第三聯(lián)為記賬聯(lián)，作為記賬憑證。4.發(fā)票的開(kāi)具應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行，由財(cái)務(wù)部門(mén)專人負(fù)責(zé)開(kāi)具。業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將發(fā)票交付給客戶，并做好相關(guān)記錄。5.收款票據(jù)使用完畢后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將存根聯(lián)或記賬聯(lián)交回財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)人員核對(duì)無(wú)誤后，進(jìn)行核銷(xiāo)和歸檔。（四）應(yīng)收賬款管理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行清理和分析，及時(shí)掌握應(yīng)收賬款的余額、賬齡、客戶分布等情況。2.對(duì)于逾期未收回的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)出催款通知，并協(xié)助業(yè)務(wù)部門(mén)采取有效措施進(jìn)行催收。3.業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆應(yīng)收賬款的發(fā)生時(shí)間、金額、客戶名稱、收款情況等信息，并定期與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)。4.對(duì)于長(zhǎng)期無(wú)法收回的應(yīng)收賬款或存在壞賬風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)收賬款，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向公司管理層報(bào)告，并按照公司規(guī)定的壞賬處理程序進(jìn)行處理。三、付款管理（一）付款審批流程1.業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，詳細(xì)注明付款事由、付款金額、付款方式、收款單位等信息，并提交相關(guān)證明材料。2.付款申請(qǐng)單經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)付款申請(qǐng)單及相關(guān)證明材料進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核付款金額是否準(zhǔn)確、付款方式是否合規(guī)、收款單位是否真實(shí)等。審核無(wú)誤后，在付款申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)，并提交給公司管理層審批。4.公司管理層根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況、資金預(yù)算等情況對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，在付款申請(qǐng)單上簽字批準(zhǔn)。5.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司管理層的審批意見(jiàn)，辦理付款手續(xù)。（二）付款方式1.銀行轉(zhuǎn)賬：通過(guò)公司銀行賬戶將款項(xiàng)支付給收款單位。2.支票支付：開(kāi)具支票支付給收款單位。3.現(xiàn)金支付：對(duì)于符合規(guī)定的少量現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)。4.電子支付：如網(wǎng)上銀行支付、第三方支付平臺(tái)支付等。（三）付款憑證管理1.付款憑證包括支票存根、銀行轉(zhuǎn)賬回單、現(xiàn)金付款收據(jù)等。2.財(cái)務(wù)人員在辦理付款手續(xù)后，應(yīng)及時(shí)取得付款憑證，并按照規(guī)定進(jìn)行整理和歸檔。付款憑證應(yīng)作為記賬憑證的附件，確保記賬憑證的真實(shí)性和完整性。3.對(duì)于支票支付，財(cái)務(wù)人員應(yīng)在支票存根上注明支票號(hào)碼、付款日期、付款金額、收款單位等信息，并由收款人簽字確認(rèn)。4.對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬支付，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)打印銀行轉(zhuǎn)賬回單，并核對(duì)回單信息與付款申請(qǐng)單是否一致。（四）預(yù)付款管理1.預(yù)付款是指公司在購(gòu)買(mǎi)商品或服務(wù)前，按照合同約定預(yù)先支付給供應(yīng)商的款項(xiàng)。2.業(yè)務(wù)部門(mén)在申請(qǐng)預(yù)付款時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)預(yù)付款申請(qǐng)單，詳細(xì)注明預(yù)付款事由、預(yù)付款金額、付款方式、收款單位等信息，并提交相關(guān)合同或協(xié)議。3.預(yù)付款申請(qǐng)單經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。4.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)預(yù)付款申請(qǐng)單及相關(guān)合同或協(xié)議進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核預(yù)付款金額是否合理、付款方式是否合規(guī)、收款單位是否真實(shí)等。審核無(wú)誤后，在預(yù)付款申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)，并提交給公司管理層審批。5.公司管理層根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況、資金預(yù)算等情況對(duì)預(yù)付款申請(qǐng)進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，在預(yù)付款申請(qǐng)單上簽字批準(zhǔn)。6.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司管理層的審批意見(jiàn)，辦理預(yù)付款手續(xù)。預(yù)付款支付后，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)跟蹤預(yù)付款的使用情況，確保預(yù)付款按照合同約定用于購(gòu)買(mǎi)商品或服務(wù)。四、資金安全管理（一）銀行賬戶管理1.公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)銀行賬戶。2.銀行賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)應(yīng)經(jīng)公司管理層審批，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)備案。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保銀行賬戶余額與公司財(cái)務(wù)賬目的一致性。4.銀行賬戶的印鑒應(yīng)由專人保管，不得由一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印鑒。5.嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁利用銀行賬戶進(jìn)行非法活動(dòng)。（二）現(xiàn)金管理1.公司應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金使用范圍和限額。2.現(xiàn)金的收付應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的流程進(jìn)行，確保現(xiàn)金安全。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。4.現(xiàn)金存放地點(diǎn)應(yīng)具備安全防范措施，如保險(xiǎn)柜、監(jiān)控設(shè)備等。（三）電子支付安全管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)電子支付安全管理，設(shè)置安全的支付密碼和密鑰。2.電子支付操作人員應(yīng)嚴(yán)格遵守操作規(guī)程，確保支付信息的安全。3.定期對(duì)電子支付系統(tǒng)進(jìn)行安全檢查和維護(hù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理安全隱患。（四）財(cái)務(wù)印章管理1.公司財(cái)務(wù)印章包括財(cái)務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章等。2.財(cái)務(wù)印章應(yīng)由專人保管，不得由一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。3.財(cái)務(wù)印章的使用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，確保印章使用的合法性和安全性。4.財(cái)務(wù)印章使用完畢后，應(yīng)及時(shí)歸還保管人員，并做好使用記錄。五、財(cái)務(wù)核對(duì)與監(jiān)督（一）財(cái)務(wù)核對(duì)1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)核對(duì)工作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。2.財(cái)務(wù)核對(duì)工作包括賬賬核對(duì)、賬實(shí)核對(duì)、賬證核對(duì)等。3.賬賬核對(duì)是指核對(duì)總賬與明細(xì)賬、日記賬之間的余額是否一致。4.賬實(shí)核對(duì)是指核對(duì)現(xiàn)金、銀行存款、存貨等實(shí)物資產(chǎn)的實(shí)際數(shù)量與賬面數(shù)量是否一致。5.賬證核對(duì)是指核對(duì)記賬憑證與原始憑證之間的內(nèi)容是否一致。（二）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)制度，定期對(duì)收付款財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)獨(dú)立于財(cái)務(wù)部門(mén)，對(duì)收付款業(yè)務(wù)進(jìn)行全面、深入的審計(jì)檢查。3.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)檢查收付款流程是否合規(guī)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否真實(shí)、資金安全是否得到保障等。4.對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況，確保問(wèn)題得到徹底解決。（三）外部審計(jì)監(jiān)督1.公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，定期聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。2.外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立、客觀、公