PAGE收款管理財務制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司收款管理流程，確保公司資金及時、足額回收，加強財務管理，防范財務風險，保障公司的正常運營和持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機構(gòu)在經(jīng)營活動中涉及的各類收款業(yè)務，包括但不限于銷售貨款、服務費用、租金收入、押金及其他應收款項等。（三）基本原則1.合法性原則：收款活動必須符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策的規(guī)定，確保公司的收款行為合法合規(guī)。2.準確性原則：收款信息應準確無誤，包括收款金額、收款對象、收款方式等，避免因信息錯誤導致的收款糾紛和財務損失。3.及時性原則：各部門應及時辦理收款業(yè)務，確保資金及時回籠，提高資金使用效率。4.安全性原則：加強收款過程中的安全管理，確保資金的安全，防止資金被盜、挪用等風險。5.責任明確原則：明確各部門及相關(guān)人員在收款管理中的職責，做到責任到人，確保收款工作的順利開展。二、收款職責分工（一）銷售部門1.負責與客戶簽訂銷售合同，明確收款方式、收款期限、違約責任等條款，并確保合同的有效性和可執(zhí)行性。2.及時跟進銷售業(yè)務進展情況，按照合同約定向客戶發(fā)送收款通知，提醒客戶按時付款。3.對逾期未付款的客戶進行催款，了解客戶逾期原因，采取有效措施促使客戶盡快付款。4.協(xié)助財務部門核對收款信息，提供相關(guān)銷售業(yè)務資料，配合財務部門進行收款管理工作。（二）財務部門1.負責制定收款管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。2.審核銷售合同中的收款條款，確保收款方式、收款期限等符合公司利益和財務規(guī)定。3.負責收款業(yè)務的賬務處理，及時準確記錄收款信息，確保財務數(shù)據(jù)的真實性和完整性。4.定期與銷售部門核對收款情況，對未收回的款項進行跟蹤分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出解決方案。5.負責與銀行、稅務等相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，辦理收款業(yè)務涉及的各項手續(xù)，確保資金安全和合規(guī)納稅。（三）其他部門1.各部門在其職責范圍內(nèi)協(xié)助銷售部門和財務部門開展收款工作，如提供客戶信息、協(xié)助催款等。2.對于涉及多個部門的收款業(yè)務，各部門應密切配合，明確分工，共同完成收款任務。三、收款流程（一）收款通知1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同后，應及時將合同副本提交給財務部門。財務部門根據(jù)合同約定，確定收款方式、收款期限，并生成收款通知。2.收款通知應包括客戶名稱、合同編號、收款金額、收款期限、收款方式等信息，并加蓋公司財務專用章。3.銷售部門負責將收款通知送達客戶，確保客戶及時收到通知，并明確告知客戶付款的具體要求和注意事項。（二）款項收取1.客戶應按照收款通知的要求，在規(guī)定的收款期限內(nèi)將款項支付至公司指定的收款賬戶。2.公司收款賬戶應保持清晰明確，原則上不得使用個人賬戶或其他非公司賬戶進行收款。如有特殊情況需要使用其他賬戶收款，必須經(jīng)過公司財務負責人的批準，并做好相關(guān)記錄。3.財務部門應定期核對收款賬戶的資金到賬情況，確?？铐椉皶r足額到賬。對于通過銀行轉(zhuǎn)賬方式收款的，應及時核對銀行對賬單，確認收款金額和收款時間；對于現(xiàn)金收款的，應及時辦理現(xiàn)金繳存手續(xù)，并在收款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。（三）收款確認1.財務部門在收到款項后，應及時進行收款確認。對于銀行轉(zhuǎn)賬收款的，以銀行到賬記錄為準；對于現(xiàn)金收款的，以收款憑證和現(xiàn)金繳存記錄為準。2.財務部門根據(jù)收款確認情況，編制收款憑證，詳細記錄收款日期、收款金額、收款對象、收款方式等信息，并進行賬務處理。收款憑證應作為記賬的依據(jù)，確保財務數(shù)據(jù)的準確性和完整性。3.財務部門應定期將收款情況反饋給銷售部門，以便銷售部門及時了解客戶付款情況，對未付款的客戶進行跟蹤催款。（四）逾期收款處理1.如客戶未能在規(guī)定的收款期限內(nèi)付款，銷售部門應及時與客戶溝通，了解逾期原因，并采取相應的催款措施。催款措施可以包括電話催款、郵件催款、上門催款等方式。2.對于逾期時間較長的客戶，銷售部門應填寫《逾期收款情況報告表》，詳細說明客戶逾期情況、催款過程及下一步工作計劃，并提交給財務部門。財務部門根據(jù)報告表對逾期款項進行重點跟蹤管理。3.財務部門可以根據(jù)逾期款項的金額和逾期時間，采取相應措施，如暫停供貨、加收逾期利息等。對于逾期時間較長且催款無效的客戶，公司可以考慮通過法律途徑追討欠款，維護公司的合法權(quán)益。四、收款方式管理（一）銀行轉(zhuǎn)賬1.鼓勵客戶采用銀行轉(zhuǎn)賬方式付款，公司應向客戶提供準確的銀行賬戶信息，包括開戶行名稱、賬號、戶名等。2.財務部門應及時核對銀行轉(zhuǎn)賬信息，確保轉(zhuǎn)賬款項準確無誤。對于收到的銀行轉(zhuǎn)賬憑證，應認真審核憑證的真實性、完整性和合規(guī)性，如轉(zhuǎn)賬金額、轉(zhuǎn)賬日期、付款人名稱等信息是否與收款通知一致。3.如發(fā)現(xiàn)銀行轉(zhuǎn)賬信息有誤或存在疑問，財務部門應及時與客戶或銀行聯(lián)系，核實情況并進行處理。（二）支票1.客戶使用支票付款時，公司應要求客戶提供有效的支票，并確保支票的真實性和有效性。2.財務部門收到支票后，應及時進行審核，包括支票的票面信息是否清晰、完整，支票金額是否正確，出票日期是否在有效期內(nèi)，付款人簽章是否齊全等。3.審核無誤后，財務部門應及時將支票存入銀行，并在支票背面加蓋公司財務專用章和法人章。如支票存在背書轉(zhuǎn)讓情況，應確保背書連續(xù)、有效。4.對于收到的空頭支票或其他無效支票，財務部門應及時通知銷售部門，由銷售部門與客戶聯(lián)系，要求客戶重新開具支票或采取其他付款方式。同時，公司應按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，追究客戶的法律責任。（三）現(xiàn)金1.在符合國家現(xiàn)金管理規(guī)定的前提下，對于金額較小、客戶要求采用現(xiàn)金付款的業(yè)務，可以收取現(xiàn)金。2.收取現(xiàn)金時，必須由財務部門或指定的收款人員負責辦理，并在收款現(xiàn)場開具收款憑證。收款憑證應詳細記錄收款日期、收款金額、收款對象、收款方式等信息，并加蓋“現(xiàn)金收訖”章。3.收取的現(xiàn)金應及時繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金?，F(xiàn)金繳存銀行時，應填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、繳款金額、繳款單位等信息，并確保現(xiàn)金與繳款單金額一致。4.財務部門應定期核對現(xiàn)金收款情況，確保現(xiàn)金收款記錄的準確性和完整性。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金收款存在差異或問題，應及時進行調(diào)查處理。（四）電子支付1.隨著電子支付方式的廣泛應用，公司應積極推廣使用電子支付方式收款，如微信支付、支付寶支付、網(wǎng)銀支付等。2.公司應向客戶提供電子支付的相關(guān)信息和操作指引，方便客戶進行支付。同時，財務部門應及時關(guān)注電子支付平臺的收款情況，確?？铐椉皶r到賬。3.對于電子支付收款，財務部門應根據(jù)支付平臺提供的交易記錄進行收款確認，并編制相應的收款憑證。在收款憑證中，應注明電子支付方式及相關(guān)交易單號等信息。五、收款風險管理（一）風險識別1.財務部門應定期對收款業(yè)務進行風險識別，分析可能存在的風險因素，如客戶信用風險、收款方式風險、法律法規(guī)風險等。2.對于識別出的風險，應進行詳細記錄，并評估其風險程度和影響范圍。（二）風險評估1.根據(jù)風險識別的結(jié)果，財務部門應組織相關(guān)人員對風險進行評估，確定風險等級。風險評估可以采用定性與定量相結(jié)合的方法，如風險發(fā)生的可能性、影響程度等。2.對于高風險的收款業(yè)務，應制定專門的風險應對措施，加強風險管理。（三）風險應對1.客戶信用風險管理銷售部門在與客戶簽訂合同前，應對客戶的信用狀況進行調(diào)查和評估，了解客戶的經(jīng)營情況、財務狀況、信用記錄等信息。根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，合理確定客戶的信用額度和收款期限，并在銷售合同中明確約定。定期對客戶的信用狀況進行跟蹤和評估，如發(fā)現(xiàn)客戶信用狀況發(fā)生變化，應及時調(diào)整信用額度和收款政策。2.收款方式風險管理對于不同的收款方式，應采取相應的風險防范措施。如銀行轉(zhuǎn)賬方式，要確保銀行賬戶信息的安全，及時核對轉(zhuǎn)賬款項；支票方式，要嚴格審核支票的真實性和有效性；現(xiàn)金方式，要加強現(xiàn)金管理，確?，F(xiàn)金安全。鼓勵采用安全可靠的收款方式，如電子支付方式，減少現(xiàn)金交易帶來的風險。3.法律法規(guī)風險管理加強對國家法律法規(guī)和相關(guān)政策的學習和研究，確保公司收款業(yè)務符合法律法規(guī)的要求。對于涉及法律法規(guī)風險的收款業(yè)務，如債務追討等，應及時咨詢專業(yè)法律人士的意見，并按照法律程序進行處理。六、收款監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應定期對收款業(yè)務進行審計監(jiān)督，檢查收款管理制度的執(zhí)行情況、收款流程的合規(guī)性、收款信息的準確性等。2.審計部門可以通過查閱收款憑證、核對銀行對賬單、走訪客戶等方式進行審計檢查，并出具審計報告。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，督促相關(guān)部門進行整改。（二）外部監(jiān)督1.公司應接受稅務機關(guān)、銀行等外部機構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，提供真實、準確的收款信息和財務資料。2.對于外部機構(gòu)提出的問題和建議，公司應認真對待，及時進行整改，并將整改情況反饋給相關(guān)部門。七、收款信息管理（一）收款檔案管理1.財務部門應建立健全收款檔案管理制度，對收款業(yè)務相關(guān)的文件、資料進行分類整理、歸檔保存。2.收款檔案應包括銷售合同、收款通知、收款憑證、銀行對賬單、催款記錄、逾期收款情況報告表等資料，確保檔案資料的完整性和真實性。3.收款檔案的保管期限應按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后如需銷毀，應按照規(guī)定的程序進行審批和處理。（二）收款數(shù)據(jù)分析1.財務部門應定期對收款數(shù)據(jù)進行分析匯總，形成收款分析報告。收款分析報告應包括收款金額、收款方式、收款期