PAGE進度款財務(wù)制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司進度款財務(wù)管理，確保公司資金的合理使用和項目的順利推進，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及進度款支付的項目，包括但不限于工程建設(shè)項目、采購項目等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)財務(wù)制度，確保進度款支付合法合規(guī)。2.權(quán)責(zé)明確原則：明確各部門在進度款管理中的職責(zé)和權(quán)限，確保責(zé)任落實到人。3.風(fēng)險控制原則：加強對進度款支付的風(fēng)險評估和控制，防范財務(wù)風(fēng)險。4.公平公正原則：按照合同約定和項目實際進度進行進度款支付，確保公平公正。二、進度款支付條件（一）合同約定1.項目合同應(yīng)明確進度款支付的條件、比例、時間節(jié)點等具體條款。2.進度款支付條件應(yīng)與項目實際進展情況相匹配，確保支付的合理性和必要性。（二）項目實際進度1.項目實施部門應(yīng)定期提交項目進度報告，包括工程進度、質(zhì)量情況、工作量完成情況等。2.財務(wù)部門根據(jù)項目進度報告和合同約定，審核進度款支付申請。（三）質(zhì)量驗收1.對于需要進行質(zhì)量驗收的項目，應(yīng)在質(zhì)量驗收合格后支付相應(yīng)進度款。2.質(zhì)量驗收應(yīng)按照合同約定的標(biāo)準(zhǔn)和程序進行，驗收報告應(yīng)由相關(guān)部門和人員簽字確認(rèn)。（四）資料齊全1.申請進度款時，應(yīng)提供完整的資料，包括合同協(xié)議、發(fā)票、驗收報告、進度報表等。2.資料應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，符合國家法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的要求。三、進度款支付流程（一）申請1.項目實施部門根據(jù)合同約定和項目實際進度，填寫進度款支付申請表。2.申請表應(yīng)包括項目名稱、合同編號、申請支付金額、支付理由、已支付金額等內(nèi)容，并附上相關(guān)證明材料。（二）審核1.項目實施部門負(fù)責(zé)人對進度款支付申請表及相關(guān)證明材料進行審核，簽字確認(rèn)后提交至財務(wù)部門。2.財務(wù)部門對申請表及證明材料進行審核，重點審核支付條件是否滿足、金額是否準(zhǔn)確、資料是否齊全等。3.財務(wù)部門審核通過后，提交至項目分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）審批1.項目分管領(lǐng)導(dǎo)對進度款支付申請進行審批，根據(jù)項目情況簽署同意或不同意支付的意見。2.對于金額較大或存在重大風(fēng)險的進度款支付申請，應(yīng)提交至公司領(lǐng)導(dǎo)班子會議審議。（四）支付1.經(jīng)審批同意支付的進度款，財務(wù)部門按照合同約定和審批意見進行支付。2.支付方式應(yīng)符合公司財務(wù)制度和合同約定的要求，確保資金安全。3.財務(wù)部門在支付進度款后，應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，并將支付情況反饋給項目實施部門。四、進度款核算與管理（一）核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度的要求，對進度款進行準(zhǔn)確核算。2.進度款核算應(yīng)與項目合同、實際進度、支付情況等相匹配，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性。（二）臺賬管理1.財務(wù)部門應(yīng)建立進度款臺賬，詳細記錄每個項目的合同金額、已支付金額、未支付金額、支付時間等信息。2.進度款臺賬應(yīng)定期更新，確保數(shù)據(jù)的及時性和準(zhǔn)確性。（三）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對進度款管理情況進行監(jiān)督檢查，確保制度執(zhí)行到位。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括進度款支付條件是否符合規(guī)定、支付流程是否規(guī)范、核算是否準(zhǔn)確等。3.對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。五、風(fēng)險防控（一）合同風(fēng)險1.在簽訂項目合同前，應(yīng)仔細審查合同條款，特別是進度款支付條款，確保合同約定明確、合理、合法。2.對于合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的變更、補充等情況，應(yīng)及時簽訂相關(guān)協(xié)議，明確進度款支付的調(diào)整方式。（二）支付風(fēng)險1.加強對進度款支付申請的審核，嚴(yán)格把關(guān)支付條件，防范不合理支付風(fēng)險。2.根據(jù)項目實際情況，合理安排資金，確保進度款支付的及時性和準(zhǔn)確性，避免因資金不足導(dǎo)致項目延誤。（三）質(zhì)量風(fēng)險1.對于需要進行質(zhì)量驗收的項目，應(yīng)加強質(zhì)量監(jiān)督，確保項目質(zhì)量符合合同要求。2.在支付進度款前，應(yīng)嚴(yán)格審核質(zhì)量驗收報告，避免因質(zhì)量問題導(dǎo)致后續(xù)糾紛和損失。（四）信用風(fēng)險1.建立合作方信用評估機制，對合作方的信用狀況進行評估和管理。2.對于信用狀況不佳的合作方，應(yīng)謹(jǐn)慎支付進度款，采取必要的風(fēng)險防范措施。六、信息溝通與協(xié)調(diào)（一）部門間溝通1.項目實施部門、財務(wù)部門、質(zhì)量驗收部門等應(yīng)加強溝通與協(xié)調(diào)，及時共享項目進展情況、質(zhì)量驗收情況、支付申請等信息。2.建立定期溝通會議制度，及時解決進度款管理過程中出現(xiàn)的問題。（二）與合作方溝通1.加強與合作方的溝通，及時了解項目進展情況和合作方需求，確保進度款支付符合合同約定和項目實際情況。2.對于合作方提出的進度款支付申請，應(yīng)及時進行審核和反饋，避免因溝通不暢導(dǎo)致誤解和糾紛。七、附則