PAGE用友t3里財務(wù)制度一、總則1.目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范公司在使用用友T3財務(wù)軟件過程中的財務(wù)核算與管理，確保財務(wù)信息的準確性、及時性和完整性，為公司的決策提供可靠的財務(wù)依據(jù)，同時符合國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準要求。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門在使用用友T3財務(wù)軟件進行財務(wù)處理的所有活動，包括但不限于賬務(wù)處理、報表編制、財務(wù)分析等。3.依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》以及相關(guān)財務(wù)法規(guī)、政策制定，并結(jié)合公司實際情況及用友T3軟件的功能特點制定。二、財務(wù)核算基礎(chǔ)規(guī)范1.會計科目設(shè)置根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度和公司業(yè)務(wù)特點，合理設(shè)置用友T3財務(wù)軟件中的會計科目。確保會計科目的編碼、名稱及核算內(nèi)容符合規(guī)定要求，以便準確反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。對于特殊業(yè)務(wù)或新出現(xiàn)的經(jīng)濟事項，在遵循相關(guān)會計準則的前提下，及時增設(shè)或調(diào)整相應會計科目，并做好詳細記錄。2.憑證填制財務(wù)人員應嚴格按照審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。憑證內(nèi)容必須完整，包括日期、憑證編號、摘要、會計科目、金額、附件張數(shù)等。摘要應簡潔明了，準確反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容；會計科目使用要正確，借貸方金額要平衡；憑證編號要連續(xù)，不得重號、漏號。對于涉及多個會計科目或復雜經(jīng)濟業(yè)務(wù)的憑證，應詳細注明業(yè)務(wù)情況及相關(guān)說明，確保憑證信息的清晰性和可理解性。3.憑證審核憑證填制完成后，必須經(jīng)過嚴格的審核程序。審核人員應認真核對憑證的各項內(nèi)容，包括原始憑證的真實性、合法性、完整性，記賬憑證與原始憑證的一致性，會計科目使用的準確性，金額計算的正確性等。審核過程中如發(fā)現(xiàn)問題，應及時與填制人員溝通并要求更正。審核無誤的憑證，審核人員應簽字確認。4.記賬處理審核通過的記賬憑證應及時登記入賬。在用友T3財務(wù)軟件中，按照規(guī)定的記賬流程進行操作，確保賬務(wù)數(shù)據(jù)的及時更新和準確記錄。記賬過程中要注意核對記賬憑證與賬簿記錄的一致性，發(fā)現(xiàn)錯誤應及時查找原因并進行更正。同時，要定期對賬簿進行核對，保證賬賬相符。三、用友T3財務(wù)軟件操作規(guī)范1.系統(tǒng)初始化在首次使用用友T3財務(wù)軟件前或公司財務(wù)核算體系發(fā)生重大變化時，應進行系統(tǒng)初始化設(shè)置。初始化內(nèi)容包括賬套建立、會計期間設(shè)置、會計科目設(shè)置、憑證類別設(shè)置、期初余額錄入等。賬套信息應準確反映公司的基本情況，包括公司名稱、地址、聯(lián)系方式等；會計期間應符合國家規(guī)定和公司實際業(yè)務(wù)周期；會計科目設(shè)置應遵循相關(guān)會計準則和公司業(yè)務(wù)需求；憑證類別應根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點合理劃分，如收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證等；期初余額錄入要確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性，與上一會計期間的期末余額銜接一致。系統(tǒng)初始化完成后，需經(jīng)財務(wù)負責人審核確認，確保初始化設(shè)置符合公司財務(wù)核算要求。2.日常操作財務(wù)人員應按照規(guī)定的操作權(quán)限和流程使用用友T3財務(wù)軟件。不得擅自超越權(quán)限進行操作，如修改系統(tǒng)參數(shù)、刪除重要數(shù)據(jù)等。在進行賬務(wù)處理、報表編制、財務(wù)分析等日常操作時，要嚴格按照軟件操作指南進行操作。操作過程中要注意保存數(shù)據(jù)備份，防止數(shù)據(jù)丟失。對于軟件系統(tǒng)出現(xiàn)的故障或異常情況，應及時記錄并向系統(tǒng)管理員報告。系統(tǒng)管理員應及時進行排查和處理，確保系統(tǒng)的正常運行。3.數(shù)據(jù)備份與恢復為保證財務(wù)數(shù)據(jù)的安全性和完整性，應定期進行數(shù)據(jù)備份。備份方式可采用自動備份和手動備份相結(jié)合的方式，備份數(shù)據(jù)應存儲在安全可靠的介質(zhì)上，如外部硬盤、光盤等，并異地存放。備份周期應根據(jù)公司業(yè)務(wù)量和數(shù)據(jù)重要性確定，一般每月至少進行一次全量備份，每周進行一次增量備份。同時，要定期對備份數(shù)據(jù)進行檢查和測試，確保備份數(shù)據(jù)的可用性。在系統(tǒng)出現(xiàn)故障需要恢復數(shù)據(jù)時，應按照數(shù)據(jù)恢復操作流程進行操作?；謴蛿?shù)據(jù)前要對備份數(shù)據(jù)進行檢查，確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性?；謴瓦^程中要注意數(shù)據(jù)的一致性和連貫性，避免出現(xiàn)數(shù)據(jù)錯誤或丟失。四財務(wù)報表管理1.報表設(shè)置根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度和公司管理需求，在用友T3財務(wù)軟件中設(shè)置各類財務(wù)報表，如資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表等。報表格式應符合相關(guān)會計準則和財務(wù)報表編制要求，確保報表項目的完整性和準確性。同時，要根據(jù)公司實際業(yè)務(wù)情況，對報表公式進行合理設(shè)置，保證報表數(shù)據(jù)的自動生成和準確性。在報表設(shè)置過程中，要充分考慮報表的通用性和靈活性，以便滿足不同部門和管理層對財務(wù)信息的需求。2.報表編制財務(wù)人員應按照規(guī)定的時間和要求編制財務(wù)報表。報表編制過程中要確保數(shù)據(jù)來源的準確性和可靠性，所有數(shù)據(jù)應從用友T3財務(wù)軟件中的賬務(wù)數(shù)據(jù)自動生成，不得人為修改報表數(shù)據(jù)。編制完成的財務(wù)報表應進行認真核對，確保報表數(shù)據(jù)的準確性和勾稽關(guān)系的正確性。核對無誤后，由財務(wù)負責人簽字蓋章確認。3.報表分析定期對財務(wù)報表進行分析，為公司管理層提供決策支持。報表分析應采用多種方法，如比率分析、趨勢分析、結(jié)構(gòu)分析等，全面、深入地分析公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。通過報表分析，及時發(fā)現(xiàn)公司財務(wù)運行中存在的問題和潛在風險，并提出相應的改進建議和措施。同時，要將報表分析結(jié)果以書面報告的形式提交給公司管理層，為公司決策提供有力依據(jù)。五財務(wù)預算管理1.預算編制結(jié)合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標，制定財務(wù)預算方案。財務(wù)預算應涵蓋公司的收入、成本、費用、利潤、資金等方面，確保預算的全面性和完整性。在編制財務(wù)預算時，應充分考慮公司歷史數(shù)據(jù)、市場環(huán)境、行業(yè)趨勢等因素，采用科學合理的方法進行預測和分析。預算編制過程中要廣泛征求各部門意見，確保預算指標的合理性和可操作性。財務(wù)預算經(jīng)公司管理層審核批準后，應及時在用友T3財務(wù)軟件中進行設(shè)置和錄入，作為公司財務(wù)核算和控制的依據(jù)。2.預算執(zhí)行與監(jiān)控各部門應嚴格按照財務(wù)預算執(zhí)行，確保預算目標的實現(xiàn)。財務(wù)部門要定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程中存在的偏差，并采取有效措施進行調(diào)整和糾正。建立預算執(zhí)行情況報告制度，各部門應定期向財務(wù)部門報送預算執(zhí)行情況報告，詳細說明預算執(zhí)行情況、存在的問題及改進措施。財務(wù)部門應根據(jù)各部門報告，匯總編制公司預算執(zhí)行情況分析報告，為公司管理層提供決策支持。3.預算調(diào)整在預算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境、政策法規(guī)等因素發(fā)生重大變化，導致原預算無法執(zhí)行時，應及時進行預算調(diào)整。預算調(diào)整應按照規(guī)定的程序進行，由相關(guān)部門提出申請，經(jīng)財務(wù)部門審核、公司管理層批準后執(zhí)行。預算調(diào)整申請應詳細說明調(diào)整的原因、調(diào)整的內(nèi)容及對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。財務(wù)部門應根據(jù)預算調(diào)整申請，對調(diào)整后的預算進行重新評估和審核，確保調(diào)整后的預算合理可行。六財務(wù)內(nèi)部控制1.崗位設(shè)置與職責分工根據(jù)公司財務(wù)核算和管理的需要，合理設(shè)置財務(wù)崗位，明確各崗位的職責和權(quán)限。財務(wù)崗位應包括會計、出納、財務(wù)主管、系統(tǒng)管理員等，各崗位之間應相互分離、相互制約，確保財務(wù)工作的規(guī)范運行。會計負責賬務(wù)處理、憑證填制、報表編制等工作；出納負責現(xiàn)金收付、銀行存款收支、票據(jù)管理等工作；財務(wù)主管負責財務(wù)制度的制定、財務(wù)報表審核、財務(wù)分析等工作；系統(tǒng)管理員負責用友T3財務(wù)軟件的系統(tǒng)維護、數(shù)據(jù)備份與恢復等工作。明確各崗位的工作流程和操作規(guī)范，確保財務(wù)工作的標準化和規(guī)范化。同時，要加強對財務(wù)人員的培訓和考核，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。2.授權(quán)審批制度建立健全授權(quán)審批制度，明確各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)的審批權(quán)限和審批流程。所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須經(jīng)過授權(quán)審批后方可辦理，確保公司資金的安全和有效使用。根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的性質(zhì)和金額大小，劃分不同的審批級別，如部門負責人審批、財務(wù)負責人審批、公司管理層審批等。審批人員應嚴格按照規(guī)定的審批權(quán)限和流程進行審批，不得越權(quán)審批或違規(guī)審批。對于重大經(jīng)濟業(yè)務(wù)或涉及金額較大的經(jīng)濟事項，應實行集體決策審批制度，確保決策的科學性和公正性。3.財務(wù)風險管理識別、評估和應對公司面臨的財務(wù)風險，如市場風險、信用風險、流動性風險等。建立財務(wù)風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)潛在的財務(wù)風險，并采取有效措施進行防范和控制。加強對財務(wù)風險的監(jiān)控和分析，定期對公司的財務(wù)狀況進行評估，及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)風險的變化趨勢。同時，要制定相應的風險應對策略，如調(diào)整財務(wù)預算、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、加強應收賬款管理等，降低財務(wù)風險對公司的影響。建立財務(wù)風險應急預案，在發(fā)生重大財務(wù)風險事件時，能夠迅速啟動應急預案，采取有效措施進行應對，最大限度地減少公司損失。七財務(wù)檔案管理1.檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、財務(wù)預算、財務(wù)分析報告、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、銀行對賬單、審計報告等與公司財務(wù)活動相關(guān)的各類文件和資料。在用友T3財務(wù)軟件中生成的電子數(shù)據(jù)，如賬務(wù)數(shù)據(jù)、報表數(shù)據(jù)、備份數(shù)據(jù)等，也屬于財務(wù)檔案的范疇。2.檔案整理與歸檔財務(wù)人員應定期對財務(wù)檔案進行整理和歸檔，確保檔案的完整性和規(guī)范性。會計憑證應按照編號順序裝訂成冊，附上封面、封底，并注明憑證日期、編號、摘要、金額等信息；會計賬簿應按照年度分類整理，妥善保管；財務(wù)報表應按照月份、季度、年度分別裝訂成冊，并加蓋單位公章。電子數(shù)據(jù)應定期進行備份，并存儲在安全可靠的介質(zhì)上。同時，要建立電子數(shù)據(jù)索引目錄，便于查詢和使用。財務(wù)檔案歸檔時，應填寫檔案目錄，注明檔案名稱、日期、保管期限等信息，并按照規(guī)定的檔案管理要求進行存放。3.檔案保管與查閱財務(wù)檔案應指定專人負責保管，保管人員應妥善保管檔案，確保檔案的安全和完整。檔案保管期限應按照國家規(guī)定執(zhí)行，一般會計憑證、會計賬簿等保管期限為30年，財務(wù)報表等保管期限為永久。因工作需要查閱財務(wù)檔案時，應按照規(guī)定的審批程序進行申請。查閱人員不得擅自涂改或銷毀檔案，查閱后應及時歸還檔案保管人員。如需復印或摘錄檔案內(nèi)容，應經(jīng)檔案保管人員同意，并進行登記。財務(wù)檔案保管期滿后，如需銷毀，應按照規(guī)定的程序進行審批。銷毀前應編制檔案銷毀清