PAGE售房部財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范售房部的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，確保售房部財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化、科學(xué)化、精細(xì)化，保障公司的經(jīng)濟(jì)利益，促進(jìn)售房業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司在售房部開展的所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于房屋銷售收款、費(fèi)用報(bào)銷、資金管理、財(cái)務(wù)核算等。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)制度，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映售房部的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。及時(shí)性原則：各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作及時(shí)處理，確保財(cái)務(wù)信息及時(shí)傳遞和反饋，為決策提供有力支持。保密性原則：財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密，不得泄露財(cái)務(wù)信息。二、財(cái)務(wù)崗位設(shè)置與職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)售房部的財(cái)務(wù)管理工作，制定和完善財(cái)務(wù)制度，監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表等，為公司決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。負(fù)責(zé)資金管理，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。審核重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)，協(xié)調(diào)與其他部門的關(guān)系，保障財(cái)務(wù)工作的順利開展。2.會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)售房部的日常會(huì)計(jì)核算工作，包括賬務(wù)處理、憑證編制、賬簿登記等。定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí)。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析報(bào)告。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。3.出納負(fù)責(zé)售房部的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金出納工作。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，確?，F(xiàn)金安全，及時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)金。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。協(xié)助會(huì)計(jì)做好相關(guān)財(cái)務(wù)工作，如票據(jù)傳遞、對(duì)賬等。三、房屋銷售收款管理1.收款方式現(xiàn)金收款：客戶以現(xiàn)金形式支付購(gòu)房款，出納應(yīng)在收款時(shí)開具收款收據(jù)，并加蓋財(cái)務(wù)專用章。銀行轉(zhuǎn)賬收款：客戶通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付購(gòu)房款，出納應(yīng)及時(shí)核對(duì)銀行到賬信息，確認(rèn)收款金額，并在系統(tǒng)中進(jìn)行收款記錄。支票收款：客戶以支票形式支付購(gòu)房款，出納應(yīng)認(rèn)真審核支票的真實(shí)性、有效性和完整性，及時(shí)辦理支票入賬手續(xù)。2.收款流程銷售顧問與客戶簽訂購(gòu)房合同后，應(yīng)及時(shí)將合同信息傳遞給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)購(gòu)房合同約定的收款方式和時(shí)間，向客戶發(fā)送收款通知?？蛻舭凑帐湛钔ㄖ筮M(jìn)行付款，出納在收到款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)開具收款憑證，并在系統(tǒng)中更新收款狀態(tài)。對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬收款，出納應(yīng)在收到銀行到賬通知后，及時(shí)與銷售顧問核對(duì)收款信息，確保收款準(zhǔn)確無誤。3.收款核對(duì)與監(jiān)督會(huì)計(jì)應(yīng)定期與出納核對(duì)收款記錄，確保收款金額與系統(tǒng)記錄一致。財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)不定期對(duì)收款情況進(jìn)行檢查，監(jiān)督收款流程的執(zhí)行情況，防止收款漏洞和風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于大額收款或異常收款情況，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和核實(shí)，確保資金安全。四、費(fèi)用報(bào)銷管理1.費(fèi)用報(bào)銷范圍與售房業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用，如銷售人員提成、廣告宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)等。辦公費(fèi)用，如辦公用品、水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等。其他經(jīng)公司批準(zhǔn)的合理費(fèi)用。2.費(fèi)用報(bào)銷流程費(fèi)用發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用明細(xì)、金額、用途等，并附上相關(guān)發(fā)票或收據(jù)。部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核簽字。財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用是否符合報(bào)銷范圍、票據(jù)是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全等。總經(jīng)理審批通過后，出納方可辦理費(fèi)用報(bào)銷付款手續(xù)。3.費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)銷售人員提成：根據(jù)公司制定的銷售提成政策執(zhí)行，提成比例應(yīng)明確合理，與銷售業(yè)績(jī)掛鉤。廣告宣傳費(fèi)：應(yīng)根據(jù)銷售計(jì)劃和市場(chǎng)推廣需要，合理安排廣告宣傳費(fèi)用，確保費(fèi)用支出的效益最大化。廣告宣傳費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供相關(guān)合同、發(fā)票等證明材料。業(yè)務(wù)招待費(fèi)：嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，遵循必要、合理、節(jié)約的原則。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷應(yīng)注明招待對(duì)象、事由、金額等信息，并附上相關(guān)發(fā)票。業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出應(yīng)符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，不得超支。差旅費(fèi)：按照公司制定的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，包括交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供相關(guān)發(fā)票、行程單等證明材料，確保費(fèi)用支出真實(shí)合理。五、資金管理1.資金預(yù)算管理財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)組織編制售房部的資金預(yù)算，包括年度預(yù)算、季度預(yù)算和月度預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)根據(jù)售房計(jì)劃、費(fèi)用支出計(jì)劃等進(jìn)行合理編制，確保資金收支平衡。資金預(yù)算經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行，財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算控制資金支出，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施進(jìn)行調(diào)整。2.資金收支管理出納應(yīng)嚴(yán)格按照資金預(yù)算和審批后的報(bào)銷單、收款通知等辦理資金收支業(yè)務(wù)，確保資金收付準(zhǔn)確無誤。對(duì)于大額資金支出，應(yīng)提前與銀行預(yù)約，確保資金及時(shí)到位。加強(qiáng)資金安全管理，現(xiàn)金庫(kù)存應(yīng)符合規(guī)定限額，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。銀行存款應(yīng)定期進(jìn)行對(duì)賬，確保銀行賬戶余額準(zhǔn)確。3.資金風(fēng)險(xiǎn)管理財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期對(duì)售房部的資金狀況進(jìn)行分析，評(píng)估資金風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。如果出現(xiàn)資金短缺或資金周轉(zhuǎn)困難等情況，應(yīng)及時(shí)向公司管理層報(bào)告，并采取合理的融資措施，確保售房業(yè)務(wù)的正常開展。六、財(cái)務(wù)核算管理1.會(huì)計(jì)核算原則售房部的會(huì)計(jì)核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則、歷史成本原則等會(huì)計(jì)核算原則。按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的要求，設(shè)置會(huì)計(jì)科目和賬簿，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2.賬務(wù)處理流程會(huì)計(jì)根據(jù)審核后的原始憑證進(jìn)行賬務(wù)處理，編制記賬憑證。將記賬憑證登記到相應(yīng)的賬簿中，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等。定期進(jìn)行結(jié)賬，編制科目余額表，核對(duì)賬目，確保賬賬相符。根據(jù)賬簿記錄和相關(guān)資料，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送會(huì)計(jì)應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和格式編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整。財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字，報(bào)總經(jīng)理審批。按照公司規(guī)定的時(shí)間和渠道，及時(shí)將財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的日常監(jiān)督和檢查。財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支情況、資金管理情況等進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。會(huì)計(jì)和出納應(yīng)定期進(jìn)行崗位自查，確保財(cái)務(wù)工作規(guī)范有序。2.審計(jì)監(jiān)督公司應(yīng)定期對(duì)售房部進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)收支審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等。審計(jì)部門應(yīng)制定審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍和方法，按照審計(jì)程序進(jìn)行審計(jì)工作。審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，售房部應(yīng)按照審計(jì)報(bào)告要求進(jìn)行整改，并將整改情況及時(shí)反饋給審計(jì)部門。八、財(cái)務(wù)檔案管理1.檔案范圍售房部的財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、收款收據(jù)、發(fā)票、合同、銀行對(duì)賬單、審計(jì)報(bào)告等。2.檔案整理與歸檔會(huì)計(jì)應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照類別和時(shí)間順序進(jìn)行編號(hào)和裝訂。財(cái)務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，存放于專門的檔案柜中，確保檔案安全、完整。3.檔案查閱與借閱內(nèi)部人員查閱財(cái)務(wù)檔案，應(yīng)填寫檔案查閱申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后方可查閱。外部單位或人員查閱財(cái)務(wù)檔案，應(yīng)持有單位介紹信或相關(guān)證明文件，經(jīng)