PAGE公司辦公室墻上財務(wù)制度公司財務(wù)制度一、總則1.目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范公司財務(wù)管理，確保財務(wù)信息真實、準確、完整，保障公司資產(chǎn)安全，提高資金使用效益，促進公司健康穩(wěn)定發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構(gòu)、子公司的所有財務(wù)活動。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財經(jīng)制度。真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。完整性原則：涵蓋公司各項財務(wù)活動，確保無遺漏。準確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)計算準確，記錄清晰。及時性原則：及時處理財務(wù)事務(wù)，按時編制財務(wù)報表。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置1.財務(wù)部門職責負責公司財務(wù)核算、財務(wù)管理和財務(wù)監(jiān)督工作。制定和執(zhí)行公司財務(wù)管理制度、財務(wù)預(yù)算和財務(wù)計劃?；I集、運用和管理公司資金，優(yōu)化資金配置。編制財務(wù)報表，進行財務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。負責稅務(wù)申報、繳納及稅務(wù)籌劃工作。管理公司固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。配合內(nèi)外部審計、稅務(wù)檢查等工作。2.財務(wù)人員崗位職責財務(wù)經(jīng)理全面負責財務(wù)部門工作，制定財務(wù)工作計劃和目標。組織財務(wù)核算，審核財務(wù)報表，確保財務(wù)信息準確。參與公司重大決策，提供財務(wù)支持和建議。管理財務(wù)人員，組織培訓(xùn)和考核。協(xié)調(diào)與內(nèi)外部相關(guān)部門的關(guān)系。會計負責日常財務(wù)核算工作，包括賬務(wù)處理、憑證編制等。登記各類賬簿，定期核對賬目，保證賬賬相符。協(xié)助編制財務(wù)報表，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)。負責財務(wù)檔案的整理和保管。出納辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白支票等。協(xié)助會計做好其他財務(wù)工作。三、財務(wù)核算1.會計政策與會計估計遵循國家統(tǒng)一的會計制度，結(jié)合公司實際情況，制定具體的會計政策和會計估計。會計政策和會計估計一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)按規(guī)定程序?qū)徟?，并在財?wù)報表附注中披露。2.會計科目設(shè)置根據(jù)國家會計制度和公司業(yè)務(wù)特點，設(shè)置會計科目體系。會計科目應(yīng)保持相對穩(wěn)定，確需調(diào)整時，應(yīng)按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。3.賬務(wù)處理程序各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)應(yīng)及時取得或填制原始憑證，經(jīng)審核無誤后編制記賬憑證。根據(jù)記賬憑證登記賬簿，定期進行結(jié)賬和對賬。期末，按照會計制度的規(guī)定進行結(jié)賬和編制財務(wù)報表。4.財務(wù)報表編制按照國家規(guī)定和公司管理要求，定期編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表。財務(wù)報表應(yīng)數(shù)據(jù)準確、內(nèi)容完整、報送及時。報表編制完成后，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、公司負責人批準后對外報送。四、資金管理1.資金籌集根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式?；I集資金應(yīng)遵循合法、合理、及時、效益的原則，降低資金成本和財務(wù)風險。加強與金融機構(gòu)的溝通與合作，拓寬融資渠道。2.資金使用建立資金預(yù)算管理制度，對資金使用進行計劃和控制。資金使用應(yīng)嚴格按照審批程序進行，確保資金使用合法合規(guī)、安全有效。加強資金日常管理，合理安排資金收支，提高資金使用效率。3.資金結(jié)算規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金收付安全、準確、及時。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬目，防范資金風險。嚴格控制現(xiàn)金使用范圍，確?，F(xiàn)金安全。五、資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理制定固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的確認標準、分類、計價、折舊方法等。建立固定資產(chǎn)臺賬，記錄固定資產(chǎn)的購置、使用、折舊、處置等情況。定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。固定資產(chǎn)處置應(yīng)按規(guī)定程序?qū)徟幹檬杖霊?yīng)及時入賬。2.流動資產(chǎn)（存貨、應(yīng)收賬款等）管理存貨管理建立存貨管理制度，規(guī)范存貨采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。合理確定存貨儲備量，避免積壓和短缺。定期對存貨進行盤點，及時處理盤盈盤虧。應(yīng)收賬款管理加強應(yīng)收賬款的日常管理，建立客戶信用檔案，評估客戶信用狀況。制定合理的信用政策，控制應(yīng)收賬款規(guī)模。定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析和催收，降低壞賬風險。六、成本費用管理1.成本費用核算原則遵循權(quán)責發(fā)生制原則，合理劃分成本費用界限。成本費用核算應(yīng)真實、準確、完整，不得虛列、多列或不列成本費用。2.成本費用控制建立成本費用預(yù)算管理制度，將成本費用控制目標分解到各部門和各項目。加強成本費用日常監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決成本費用管理中存在的問題。嚴格執(zhí)行成本費用開支標準和審批程序，杜絕不合理開支。3.成本費用分析與考核定期對成本費用進行分析，找出成本費用變動原因和影響因素。建立成本費用考核制度，對各部門和各項目的成本費用控制情況進行考核評價，激勵各部門降低成本費用。七、利潤及利潤分配管理1.利潤核算按照國家會計制度和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，準確核算公司利潤。利潤包括營業(yè)利潤、利潤總額和凈利潤，并分別進行核算和反映。2.利潤分配公司利潤分配應(yīng)遵循國家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定。利潤分配順序一般為：彌補以前年度虧損、提取法定盈余公積、提取任意盈余公積、向投資者分配利潤。利潤分配方案應(yīng)經(jīng)公司董事會審議通過，并報股東會批準后執(zhí)行。八、稅務(wù)管理1.稅務(wù)登記與申報按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記、變更登記和注銷登記。按時進行納稅申報，如實填報納稅申報表，確保申報數(shù)據(jù)準確、完整。2.稅款繳納依法計算應(yīng)納稅額，按時足額繳納稅款，不得拖欠或偷逃稅款。加強與稅務(wù)機關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，及時了解稅收政策變化，合理進行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。3.稅務(wù)檔案管理建立健全稅務(wù)檔案管理制度，妥善保管稅務(wù)登記證、納稅申報表、完稅憑證、發(fā)票等稅務(wù)資料。稅務(wù)檔案應(yīng)分類整理、裝訂成冊，按規(guī)定期限保存。九、財務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)活動的日常監(jiān)督和檢查。財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)收支、資金使用、資產(chǎn)管理等情況進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對財務(wù)部門進行審計，監(jiān)督財務(wù)制度的執(zhí)行情況。2.外部監(jiān)督積極配合國家財政、稅務(wù)、審計等部門的監(jiān)督檢查，如實提供財務(wù)資料和相關(guān)情況。對外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議，應(yīng)認真研究，及時整改，并將整改情況報告公司負責人。十、財務(wù)信息化管理1.財務(wù)信息化系統(tǒng)建設(shè)根據(jù)公司財務(wù)管理需要，建立先進、適用的財務(wù)信息化系統(tǒng)。財務(wù)信息化系統(tǒng)應(yīng)涵蓋財務(wù)核算、資金管理、資產(chǎn)管理、成本費用管理、報表編制等功能模塊。加強財務(wù)信息化系統(tǒng)的安全管理，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運行和數(shù)據(jù)安全。2.財務(wù)數(shù)據(jù)管理規(guī)范財務(wù)數(shù)據(jù)錄入、審核、存儲、傳輸?shù)拳h(huán)節(jié)的管理，確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準確、完整。定期對財務(wù)數(shù)據(jù)進行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。嚴格控制財務(wù)數(shù)據(jù)的訪問權(quán)限，防止數(shù)據(jù)泄露。十一、財務(wù)檔案管理1.財務(wù)檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、財務(wù)文件等。2.財務(wù)檔案整理與歸檔財務(wù)人員應(yīng)定期對財務(wù)檔案進行整理，按照檔案管理要求分類裝訂成冊。財務(wù)檔案應(yīng)及時歸檔，妥善保管，便于查閱和使用。3.財務(wù)檔案保管期限與銷毀財務(wù)檔案保管期限應(yīng)符合國家規(guī)定，一般會計憑證、賬簿等保管期限為[X]年