PAGE擔(dān)保公司清收財(cái)務(wù)制度一、總則（一）制定目的本制度旨在規(guī)范擔(dān)保公司清收財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)清收財(cái)務(wù)管理，確保清收工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保障公司資產(chǎn)安全，提高清收資金的使用效益，維護(hù)公司的經(jīng)濟(jì)利益。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及擔(dān)保業(yè)務(wù)清收的所有部門及人員，包括但不限于清收業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等。（三）基本原則1.合法性原則：清收財(cái)務(wù)活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)監(jiān)管要求，確保每一項(xiàng)操作都有法可依。2.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)記錄要準(zhǔn)確無誤，清收資金的核算、統(tǒng)計(jì)等工作要真實(shí)反映清收業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，為公司決策提供可靠依據(jù)。3.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行清收款項(xiàng)的收取、入賬、核算等工作，避免資金閑置或延誤，提高資金周轉(zhuǎn)效率。4.安全性原則：保障清收資金的安全，防止資金被盜用、挪用等風(fēng)險(xiǎn)，采取必要的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。5.效益性原則：在確保清收工作質(zhì)量的前提下，合理控制清收成本，追求清收資金的最大化回收，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。二、清收財(cái)務(wù)崗位設(shè)置與職責(zé)（一）清收財(cái)務(wù)主管1.全面負(fù)責(zé)清收財(cái)務(wù)工作的組織、協(xié)調(diào)與管理，制定清收財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，并確保其有效執(zhí)行。2.審核清收財(cái)務(wù)報(bào)表、報(bào)告等資料，對(duì)清收財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)，為公司管理層提供財(cái)務(wù)分析和決策支持。3.監(jiān)督清收資金的收支情況，嚴(yán)格執(zhí)行資金管理制度，確保資金安全。4.協(xié)調(diào)與其他部門（如清收業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)、法務(wù)部門等）的工作關(guān)系，共同推進(jìn)清收工作順利開展。5.負(fù)責(zé)清收財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)、考核等工作，提高團(tuán)隊(duì)整體業(yè)務(wù)水平。（二）清收財(cái)務(wù)專員1.負(fù)責(zé)清收款項(xiàng)的具體核算工作，包括收款記錄、賬務(wù)處理、資金入賬等，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確及時(shí)。2.協(xié)助清收業(yè)務(wù)人員進(jìn)行款項(xiàng)催收，跟蹤催收進(jìn)度，及時(shí)反饋催收結(jié)果。3.定期編制清收財(cái)務(wù)報(bào)表，如清收資金收支明細(xì)表、清收成本費(fèi)用報(bào)表等，為財(cái)務(wù)主管提供數(shù)據(jù)支持。4.負(fù)責(zé)清收財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保檔案資料的完整性和安全性。5.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他與清收財(cái)務(wù)相關(guān)的臨時(shí)性工作任務(wù)。三、清收財(cái)務(wù)流程（一）清收款項(xiàng)的確認(rèn)與登記1.清收業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)在與債務(wù)人溝通協(xié)商確定還款事項(xiàng)后，及時(shí)將相關(guān)信息傳遞給清收財(cái)務(wù)專員。2.清收財(cái)務(wù)專員根據(jù)業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)提供的信息，對(duì)清收款項(xiàng)的金額、來源、還款方式、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等進(jìn)行詳細(xì)確認(rèn)，并在清收財(cái)務(wù)臺(tái)賬中進(jìn)行登記。臺(tái)賬應(yīng)包括債務(wù)人名稱、借款合同編號(hào)、擔(dān)保合同編號(hào)、清收款項(xiàng)明細(xì)、還款記錄等內(nèi)容。（二）清收款項(xiàng)的收取1.對(duì)于現(xiàn)金還款，清收業(yè)務(wù)人員應(yīng)在收到款項(xiàng)后及時(shí)交予清收財(cái)務(wù)專員，財(cái)務(wù)專員當(dāng)場(chǎng)進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)，開具收款收據(jù)，并在臺(tái)賬中記錄收款日期、金額等信息。2.通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式還款的，清收財(cái)務(wù)專員應(yīng)及時(shí)關(guān)注銀行賬戶到賬情況，確認(rèn)款項(xiàng)到賬后，在臺(tái)賬中進(jìn)行登記，并與業(yè)務(wù)人員核對(duì)相關(guān)信息。3.如債務(wù)人以實(shí)物資產(chǎn)抵償債務(wù)，清收業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)與財(cái)務(wù)部門共同對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估、作價(jià)，辦理相關(guān)交接手續(xù)。清收財(cái)務(wù)專員根據(jù)評(píng)估價(jià)值和交接情況進(jìn)行賬務(wù)處理，并在臺(tái)賬中記錄資產(chǎn)信息及抵償債務(wù)情況。（三）清收財(cái)務(wù)核算1.清收財(cái)務(wù)專員按照公司財(cái)務(wù)核算制度，對(duì)清收款項(xiàng)進(jìn)行及時(shí)、準(zhǔn)確的賬務(wù)處理。收入類科目應(yīng)根據(jù)收款方式和來源進(jìn)行明細(xì)核算，如“主營業(yè)務(wù)收入擔(dān)保代償清收收入”等；成本費(fèi)用類科目應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生情況進(jìn)行歸集，如“清收業(yè)務(wù)費(fèi)用差旅費(fèi)”“清收業(yè)務(wù)費(fèi)用訴訟費(fèi)”等。2.定期對(duì)清收財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)和結(jié)賬，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。每月末，編制清收財(cái)務(wù)報(bào)表，包括清收資金收支月報(bào)、清收成本費(fèi)用月報(bào)等，向財(cái)務(wù)主管匯報(bào)清收財(cái)務(wù)狀況。（四）清收財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查1.清收財(cái)務(wù)主管定期對(duì)清收財(cái)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括清收款項(xiàng)的收取情況、賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性等。2.公司內(nèi)部審計(jì)部門不定期對(duì)清收財(cái)務(wù)工作進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審查清收財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況、資金使用的合規(guī)性、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性等。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)督促整改，并跟蹤整改結(jié)果。（五）清收財(cái)務(wù)檔案管理1.清收財(cái)務(wù)專員負(fù)責(zé)清收財(cái)務(wù)檔案的日常整理和保管工作，檔案資料應(yīng)包括借款合同、擔(dān)保合同、還款協(xié)議、收款憑證、財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告等與清收業(yè)務(wù)相關(guān)的各類文件。2.按照檔案管理的要求，對(duì)檔案進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂，并建立電子檔案和紙質(zhì)檔案索引，便于查詢和調(diào)閱。3.清收財(cái)務(wù)檔案的保管期限應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，期滿后按照規(guī)定的程序進(jìn)行銷毀或存檔。四、清收財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.清收財(cái)務(wù)主管根據(jù)公司清收業(yè)務(wù)計(jì)劃和目標(biāo)，組織編制清收財(cái)務(wù)預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括清收資金收入預(yù)算、清收成本費(fèi)用預(yù)算等。2.清收資金收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)歷史清收數(shù)據(jù)、債務(wù)人和市場(chǎng)情況等進(jìn)行合理預(yù)測(cè)，明確各類清收款項(xiàng)的預(yù)計(jì)回收金額和時(shí)間。3.清收成本費(fèi)用預(yù)算應(yīng)涵蓋清收業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，如差旅費(fèi)、訴訟費(fèi)、律師費(fèi)、評(píng)估費(fèi)等。費(fèi)用預(yù)算應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際需求進(jìn)行詳細(xì)測(cè)算，并遵循公司費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)。（二）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.清收財(cái)務(wù)專員按照清收財(cái)務(wù)預(yù)算，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保預(yù)算的有效執(zhí)行。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的偏差，及時(shí)分析原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行調(diào)整。2.清收財(cái)務(wù)主管定期對(duì)清收財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，對(duì)比實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)與預(yù)算數(shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。如發(fā)現(xiàn)重大偏差或預(yù)算執(zhí)行存在困難，應(yīng)及時(shí)向公司管理層匯報(bào)。（三）預(yù)算調(diào)整1.在清收業(yè)務(wù)開展過程中，如因市場(chǎng)環(huán)境變化、債務(wù)人情況變動(dòng)等原因?qū)е虑迨肇?cái)務(wù)預(yù)算需要調(diào)整，清收財(cái)務(wù)主管應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員進(jìn)行重新評(píng)估和測(cè)算。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照公司規(guī)定的流程進(jìn)行審批，經(jīng)批準(zhǔn)后及時(shí)更新預(yù)算數(shù)據(jù)，并確保預(yù)算調(diào)整后的各項(xiàng)工作能夠順利開展。五、清收財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.清收財(cái)務(wù)主管組織清收財(cái)務(wù)人員對(duì)清收業(yè)務(wù)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)類型包括但不限于信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)和方法，如通過分析債務(wù)人的信用狀況、還款能力、市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)清收資金回收的影響等，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。（二）風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理加強(qiáng)對(duì)債務(wù)人的信用調(diào)查和評(píng)估，在擔(dān)保業(yè)務(wù)開展前充分了解債務(wù)人的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等信息，為清收工作提供基礎(chǔ)保障。建立債務(wù)人信用檔案，跟蹤債務(wù)人信用狀況變化，及時(shí)調(diào)整清收策略。對(duì)于信用狀況惡化的債務(wù)人，提前采取風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警措施，加大清收力度。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，分析市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)清收業(yè)務(wù)的影響，及時(shí)調(diào)整清收策略和資金回收計(jì)劃。對(duì)于因市場(chǎng)原因?qū)е虑迨绽щy的情況，積極尋找其他可行的清收途徑，如通過資產(chǎn)處置、債務(wù)重組等方式降低損失。3.操作風(fēng)險(xiǎn)管理完善清收財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，規(guī)范清收財(cái)務(wù)操作流程，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，防止因操作失誤或違規(guī)行為導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。加強(qiáng)對(duì)清收財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，提高其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平，確保各項(xiàng)操作符合規(guī)定要求。同時(shí)，定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案1.制定清收財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，明確在發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)的應(yīng)急處理流程和責(zé)任分工。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)事件的報(bào)告機(jī)制、應(yīng)急處置措施、資金調(diào)配方案、與相關(guān)部門的協(xié)調(diào)溝通機(jī)制等內(nèi)容。3.定期對(duì)應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行演練和評(píng)估，確保在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)能夠迅速、有效地啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)損失。六、清收財(cái)務(wù)信息披露（一）披露原則1.遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的原則，向公司內(nèi)部管理層、股東以及外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)等相關(guān)方披露清收財(cái)務(wù)信息。2.信息披露應(yīng)符合國家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求，不得泄露公司商業(yè)機(jī)密和敏感信息。（二）披露內(nèi)容1.定期向公司管理層提交清收財(cái)務(wù)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括清收資金收支情況、清收成本費(fèi)用分析、清收財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況等，為管理層決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。2.在公司年度報(bào)告中，披露清收業(yè)務(wù)的總體情況，如清收金額、清收成功率、清收成本等信息，向股東展示清收工作成果。3.根據(jù)外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求，及時(shí)報(bào)送清收財(cái)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)和資料，配合監(jiān)管檢查，確保公司清收業(yè)務(wù)合法合規(guī)運(yùn)營。（三）披露方式1.清收財(cái)務(wù)報(bào)告以書面形式提交給公司管理層，并通過公司內(nèi)部會(huì)議等形式進(jìn)行匯報(bào)和溝通。2.公司年度報(bào)告中的清收業(yè)務(wù)信息以公開披露的方式