PAGE做項目款項收支財務制度一、總則（一）目的為加強公司項目款項收支管理，規(guī)范財務核算，確保項目資金安全、合理、有效使用，提高公司經(jīng)濟效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有項目款項的收支管理，包括但不限于項目合同簽訂、款項收取、支付、核算及監(jiān)督等全過程。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關財經(jīng)制度，確保項目款項收支活動合法合規(guī)。2.準確性原則：財務數(shù)據(jù)記錄準確、完整，如實反映項目款項的收支情況。3.及時性原則：及時辦理項目款項的收支業(yè)務，不得拖延，確保資金流轉順暢。4.?？顚Ｓ迷瓌t：項目款項應?？顚Ｓ?，不得挪作他用，確保項目順利實施。5.監(jiān)督制衡原則：建立健全監(jiān)督機制，加強對項目款項收支的內(nèi)部審計和監(jiān)督，防止舞弊行為。二、項目款項收支管理職責（一）業(yè)務部門職責1.負責項目合同的簽訂、執(zhí)行和跟蹤，確保項目按合同要求順利實施。2.及時向財務部門提供項目款項收支相關信息，包括合同金額、收款進度、付款申請等。3.配合財務部門做好項目款項的核對和催收工作。（二）財務部門職責1.負責制定項目款項收支財務管理制度和流程，并組織實施。2.審核項目款項收支相關憑證和資料，確保其真實性、合法性和完整性。3.負責項目款項的賬務處理，準確記錄收支情況，定期編制財務報表。4.監(jiān)控項目資金使用情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問題。5.配合業(yè)務部門做好項目款項的催收和結算工作，定期與業(yè)務部門核對款項收支情況。（三）審計部門職責1.負責對項目款項收支進行內(nèi)部審計和監(jiān)督，檢查財務制度執(zhí)行情況。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.協(xié)助財務部門完善項目款項收支管理內(nèi)部控制制度。三、項目款項收入管理（一）合同簽訂1.業(yè)務部門在簽訂項目合同前，應進行充分的市場調(diào)研和風險評估，確保合同條款合理、可行。2.合同應明確項目名稱、內(nèi)容、金額、付款方式、收款時間、質(zhì)量標準、違約責任等條款。3.合同簽訂后，業(yè)務部門應及時將合同副本提交財務部門備案。（二）款項收取1.業(yè)務部門應按照合同約定及時催收項目款項，確?？铐棸磿r足額到賬。2.收到項目款項后，業(yè)務部門應及時開具收款憑證，并將收款信息傳遞給財務部門。3.財務部門收到業(yè)務部門傳遞的收款信息后，應及時進行核對，并辦理入賬手續(xù)。（三）收款核對1.財務部門應定期與業(yè)務部門核對項目款項收款情況，確保賬賬相符、賬實相符。2.如發(fā)現(xiàn)收款差異，財務部門應及時與業(yè)務部門溝通，查明原因，并進行相應的處理。四、項目款項支出管理（一）預算編制1.業(yè)務部門應根據(jù)項目合同要求和實際工作需要，編制項目款項支出預算。2.項目款項支出預算應包括項目直接成本、間接成本、管理費用、利潤等內(nèi)容，并明確各項費用的預算金額和支出時間。3.財務部門應審核業(yè)務部門編制的項目款項支出預算，確保預算合理、可行。（二）付款申請1.業(yè)務部門在申請項目款項支付時，應填寫付款申請表，并附上相關合同、發(fā)票、驗收報告等證明文件。2.付款申請表應注明付款金額、付款對象、付款用途，并經(jīng)業(yè)務部門負責人簽字確認。3.財務部門收到業(yè)務部門提交的付款申請表后，應進行審核，審核內(nèi)容包括付款申請是否符合合同約定、證明文件是否齊全、金額計算是否準確等。（三）款項支付1.財務部門審核通過付款申請后，應按照公司資金審批流程辦理款項支付手續(xù)。2.款項支付方式應根據(jù)合同約定和公司實際情況選擇，包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)銀支付等。3.財務部門在辦理款項支付時，應確保支付信息準確無誤，避免因支付錯誤導致資金損失。（四）支出核對1.財務部門應定期與業(yè)務部門核對項目款項支出情況，確保賬賬相符、賬實相符。2.如發(fā)現(xiàn)支出差異，財務部門應及時與業(yè)務部門溝通，查明原因，并進行相應的處理。五、項目款項核算管理（一）賬務處理1.財務部門應按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務管理制度，對項目款項收支進行賬務處理。2.項目款項收支應分別設置明細科目進行核算，確保財務數(shù)據(jù)清晰、準確。3.財務部門應定期編制項目款項收支財務報表，反映項目款項的收支情況和資金使用效益。（二）財務報表1.財務部門應定期編制項目款項收支財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.項目款項收支財務報表應真實、準確、完整地反映項目款項的收支情況和資金使用效益，并及時報送公司管理層和相關部門。（三）財務分析1.財務部門應定期對項目款項收支情況進行財務分析，為公司管理層提供決策支持。2.財務分析內(nèi)容包括項目款項收支情況、資金使用效益、成本控制情況、風險評估等。3.財務部門應根據(jù)財務分析結果，提出改進建議和措施，促進公司項目款項收支管理水平的提高。六、項目款項監(jiān)督管理（一）內(nèi)部審計1.審計部門應定期對項目款項收支進行內(nèi)部審計，檢查財務制度執(zhí)行情況和資金使用效益。2.內(nèi)部審計內(nèi)容包括項目款項收支的真實性、合法性、完整性，財務核算的準確性，資金使用的合理性等。3.審計部門應根據(jù)內(nèi)部審計結果，出具審計報告，提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。（二）外部審計1.公司應按照國家法律法規(guī)和相關規(guī)定，定期聘請外部審計機構對公司財務報表進行審計。2.外部審計機構應重點對項目款項收支情況進行審計，確保公司財務報表真實、準確、完整。3.公司應積極配合外部審計機構的工作，提供必要的資料和信息。（三）監(jiān)督檢查1.公司管理層應定期對項目款項收支情況進行監(jiān)督檢查，確保財務制度執(zhí)行到位，資金使用安全、合理、有效。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括項目款項收支的合規(guī)性、財務核算的準確性、資金使用的效益性等。3.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司管理層應及時責令相關部門進行整改，并跟蹤整改落實情況。七、項目款項風險管理（一）風險識別1.財務部門應定期對項目款項收支進行風險識別，分析可能存在的風險因素。2.風險因素包括市場風險、信用風險、操作風險、法律風險等。（二）風險評估1.財務部門應根據(jù)風險識別結果，對項目款項收支風險進行評估，確定風險等級。2.風險等級分為高、中、低三個等級，風險等級越高，風險程度越大。（三）風險應對1.針對不同等級的風險，公司應采取相應的風險應對措施。2.對于高風險項目，公司應加強風險監(jiān)控，制定應急預案，及時化解風險。3.對于中風險項目和低風險項目，公司應加強風險管理，采取適當?shù)娘L險控制措施，降低風險發(fā)生的可能性。八、附則（一）解釋權本制度由公司財務部