PAGE支付財務(wù)制度一、總則（一）目的本支付財務(wù)制度旨在規(guī)范公司支付行為，加強財務(wù)管理，確保資金安全、準(zhǔn)確、及時地流轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，保障公司各項業(yè)務(wù)的順利開展，同時符合國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及全體員工在涉及支付業(yè)務(wù)時的財務(wù)操作與管理。（三）基本原則1.合法性原則支付行為必須嚴格遵守國家法律法規(guī)，確保每一筆支付都具有合法合規(guī)的依據(jù)，杜絕任何違法違規(guī)的支付操作。2.準(zhǔn)確性原則支付信息應(yīng)準(zhǔn)確無誤，包括收款人信息、支付金額、支付用途等，避免因信息錯誤導(dǎo)致的資金損失或其他不良后果。3.及時性原則按照業(yè)務(wù)需求和規(guī)定的時間節(jié)點及時進行支付，不得拖延支付時間，以維護公司良好的商業(yè)信譽，確保業(yè)務(wù)的正常推進。4.安全性原則加強支付過程中的安全管理，采取必要的風(fēng)險防控措施，保障資金安全，防止資金被盜刷、挪用等情況發(fā)生。5.審批流程規(guī)范原則所有支付業(yè)務(wù)均需按照規(guī)定的審批流程進行，明確各級審批權(quán)限，確保支付決策的科學(xué)性和合理性，避免未經(jīng)授權(quán)的支付行為。二、支付流程與審批（一）支付申請1.業(yè)務(wù)部門發(fā)起業(yè)務(wù)部門在發(fā)生支付業(yè)務(wù)時，應(yīng)填寫支付申請表，詳細說明支付事由、收款人信息、支付金額、支付方式等內(nèi)容。支付申請表應(yīng)附相關(guān)業(yè)務(wù)合同、發(fā)票、費用明細清單等證明文件，確保支付依據(jù)充分。2.信息完整性審核部門負責(zé)人對支付申請表及附件進行初步審核，重點檢查信息的完整性和準(zhǔn)確性。如發(fā)現(xiàn)信息不完整或存在疑問，應(yīng)及時要求業(yè)務(wù)人員補充或說明情況，確保支付申請資料齊全、真實可靠。（二）審批環(huán)節(jié)1.部門審批部門負責(zé)人審核通過后，將支付申請表提交至相關(guān)審批層級。對于一般性費用支付，根據(jù)公司授權(quán)制度，由相應(yīng)層級的管理人員進行審批。審批人員應(yīng)認真審查支付事項的必要性、合理性和合規(guī)性，對不符合規(guī)定的支付申請予以駁回，并說明理由。2.財務(wù)審核財務(wù)部門收到經(jīng)部門審批后的支付申請表后，對支付金額、支付方式、資金來源等進行財務(wù)審核。核對支付申請是否符合公司財務(wù)預(yù)算安排，檢查相關(guān)費用是否已在預(yù)算范圍內(nèi)列支。同時，審核支付方式是否符合公司資金管理規(guī)定和風(fēng)險控制要求。財務(wù)人員如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，要求其進行修正或補充資料，直至審核通過。3.高層審批對于重大金額的支付或特殊事項的支付，需提交公司高層領(lǐng)導(dǎo)進行最終審批。高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)從公司戰(zhàn)略、財務(wù)狀況、風(fēng)險等多方面綜合考慮，做出審慎的決策。（三）支付執(zhí)行1.支付指令下達經(jīng)各級審批通過后的支付申請，由財務(wù)部門根據(jù)審批意見下達支付指令至支付操作人員。支付操作人員應(yīng)嚴格按照支付指令進行操作，不得擅自更改支付信息。2.支付方式選擇根據(jù)業(yè)務(wù)情況和公司規(guī)定，合理選擇支付方式，包括但不限于銀行轉(zhuǎn)賬、支票、電子支付（如網(wǎng)上銀行支付、第三方支付平臺支付等）。對于大額支付或風(fēng)險較高的支付業(yè)務(wù)，應(yīng)優(yōu)先考慮銀行轉(zhuǎn)賬方式，并確保資金到賬的安全性和可追溯性。3.支付操作記錄支付操作人員在完成支付操作后，應(yīng)及時記錄支付相關(guān)信息，包括支付日期、支付金額、收款人賬號、支付憑證號碼等，并妥善保存支付憑證原件。支付記錄應(yīng)準(zhǔn)確、完整，以便日后進行財務(wù)核對和審計查詢。三、支付方式管理（一）銀行轉(zhuǎn)賬1.賬戶管理公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)及銀行相關(guān)規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更和撤銷需經(jīng)公司財務(wù)負責(zé)人審批，并及時向相關(guān)部門報備。加強銀行賬戶的安全管理，設(shè)置專人負責(zé)保管銀行賬戶密碼、U盾等重要支付工具，定期更換密碼，確保賬戶信息安全。2.轉(zhuǎn)賬流程支付操作人員根據(jù)支付指令，登錄公司網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，錄入收款人信息、支付金額等轉(zhuǎn)賬數(shù)據(jù)。在提交轉(zhuǎn)賬指令前，仔細核對轉(zhuǎn)賬信息，確保無誤后提交。對于大額轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，應(yīng)采用雙人操作復(fù)核制度，由另一名財務(wù)人員對轉(zhuǎn)賬信息進行再次核對確認，防止誤操作。轉(zhuǎn)賬成功后，及時打印銀行轉(zhuǎn)賬回單，并與支付申請表進行核對，確保支付金額與回單金額一致。（二）支票支付1.支票領(lǐng)用公司設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿，由專人負責(zé)支票的保管和發(fā)放。業(yè)務(wù)部門因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用支票時，應(yīng)填寫支票領(lǐng)用申請表，注明支票用途、預(yù)計金額、收款人等信息，并經(jīng)部門負責(zé)人審批。支票領(lǐng)用人員在領(lǐng)用支票時，需在支票領(lǐng)用登記簿上簽字確認，領(lǐng)取支票后應(yīng)妥善保管，不得隨意轉(zhuǎn)借他人。2.支票填寫與使用支票領(lǐng)用人員應(yīng)按照支付申請表的要求，準(zhǔn)確填寫支票各項信息，包括收款人名稱、金額、日期、用途等。支票金額必須大寫，并確保書寫規(guī)范、清晰無誤。在支票使用過程中，嚴格按照支票有效期使用，不得簽發(fā)遠期支票。如因特殊情況需要更改支票信息，應(yīng)按照銀行規(guī)定的程序進行操作，并在支票領(lǐng)用登記簿上注明更改情況。3.支票報銷與核銷業(yè)務(wù)完成后，支票領(lǐng)用人員應(yīng)及時將支票存根及相關(guān)發(fā)票、費用清單等資料交回財務(wù)部門進行報銷。財務(wù)人員核對支票存根與支付申請表、發(fā)票等信息一致后，辦理支票核銷手續(xù)，并在支票領(lǐng)用登記簿上記錄核銷情況。（三）電子支付1.第三方支付平臺管理公司如使用第三方支付平臺進行支付業(yè)務(wù)，應(yīng)選擇合法合規(guī)、信譽良好的第三方支付平臺，并與平臺簽訂合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和安全保障措施。設(shè)立專門的第三方支付平臺賬戶，由財務(wù)人員負責(zé)管理賬戶信息和支付密碼。定期對第三方支付平臺賬戶進行核對和清理，確保賬戶資金安全。同時，關(guān)注第三方支付平臺的政策變化和風(fēng)險提示，及時調(diào)整支付策略。2.電子支付操作規(guī)范支付操作人員在使用第三方支付平臺進行支付時，應(yīng)嚴格按照平臺操作流程進行操作。輸入支付信息時，仔細核對收款人信息、支付金額等內(nèi)容，確保準(zhǔn)確無誤。在支付過程中，注意防范網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險，避免在不安全的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下進行支付操作。如遇支付異常情況，應(yīng)及時聯(lián)系第三方支付平臺客服人員進行處理，并記錄相關(guān)情況。支付完成后，及時保存電子支付憑證，并與支付申請表進行核對，確保支付信息一致。同時，定期下載電子支付交易記錄，進行備份存檔，以便日后查詢和審計。四、支付風(fēng)險防控（一）風(fēng)險識別與評估1.建立風(fēng)險識別機制定期對公司支付業(yè)務(wù)進行風(fēng)險識別，關(guān)注可能影響支付安全和資金流轉(zhuǎn)的內(nèi)外部因素，包括但不限于法律法規(guī)政策變化、市場環(huán)境波動、內(nèi)部管理漏洞、信息系統(tǒng)故障等。2.風(fēng)險評估與分類對識別出的風(fēng)險進行評估，根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進行分類，確定重大風(fēng)險、重要風(fēng)險和一般風(fēng)險。針對不同類型的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.法律法規(guī)風(fēng)險應(yīng)對加強對國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的學(xué)習(xí)與研究，確保公司支付業(yè)務(wù)始終符合法律法規(guī)要求。定期組織財務(wù)人員和業(yè)務(wù)人員參加法律法規(guī)培訓(xùn)，提高法律意識和合規(guī)操作水平。設(shè)立法律合規(guī)崗位或聘請法律顧問，對重大支付業(yè)務(wù)進行法律審查，提前防范法律風(fēng)險。對于涉及復(fù)雜法律問題的支付事項，及時咨詢專業(yè)法律意見，確保支付行為合法有效。2.市場風(fēng)險應(yīng)對關(guān)注市場動態(tài)，及時掌握利率、匯率等市場因素的變化情況。對于涉及外匯支付或受市場價格波動影響較大的支付業(yè)務(wù)，采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理措施，如套期保值、協(xié)商固定價格等，降低市場風(fēng)險對公司資金的影響。建立市場風(fēng)險預(yù)警機制，當(dāng)市場風(fēng)險指標(biāo)達到設(shè)定閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門和人員采取應(yīng)對措施，調(diào)整支付策略或業(yè)務(wù)安排。3.內(nèi)部管理風(fēng)險應(yīng)對完善公司內(nèi)部支付審批流程和管理制度，明確各部門和人員在支付業(yè)務(wù)中的職責(zé)權(quán)限，加強對支付業(yè)務(wù)的全過程監(jiān)督和控制。定期對支付審批流程進行評估和優(yōu)化，確保流程的科學(xué)性和有效性。加強財務(wù)人員培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險意識，規(guī)范財務(wù)操作流程。同時，建立內(nèi)部審計和監(jiān)督機制，定期對支付業(yè)務(wù)進行審計檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部管理中的問題，防范內(nèi)部管理風(fēng)險。4.信息系統(tǒng)風(fēng)險應(yīng)對加強公司信息系統(tǒng)建設(shè)與維護，確保支付業(yè)務(wù)相關(guān)信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性、安全性和可靠性。定期對信息系統(tǒng)進行安全評估和漏洞掃描，及時修復(fù)發(fā)現(xiàn)的問題，防止信息泄露和系統(tǒng)故障對支付業(yè)務(wù)造成影響。建立信息系統(tǒng)應(yīng)急響應(yīng)機制，制定應(yīng)急預(yù)案，明確在信息系統(tǒng)出現(xiàn)故障或遭受攻擊時的應(yīng)急處理流程和責(zé)任分工。定期組織應(yīng)急演練，提高應(yīng)對信息系統(tǒng)風(fēng)險的能力。五、財務(wù)核對與監(jiān)督（一）財務(wù)核對1.定期核對財務(wù)部門應(yīng)定期對支付業(yè)務(wù)進行核對，確保支付記錄與銀行對賬單、發(fā)票、合同等原始憑證一致。每月末，財務(wù)人員應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對銀行賬戶收支情況進行全面核對，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并進行處理。定期核對往來款項，與供應(yīng)商、客戶進行對賬，確認應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等金額的準(zhǔn)確性。對于往來款項中的異常情況及時進行跟蹤和清理，防止壞賬損失的發(fā)生。2.專項核對根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求或管理要求，不定期開展專項財務(wù)核對工作。例如，針對重大項目支付、集中采購支付等進行專項核對，確保資金使用的合規(guī)性和效益性。在專項核對過程中，詳細審查支付業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)，包括審批手續(xù)、支付憑證、資金流向等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對支付業(yè)務(wù)進行審計監(jiān)督，檢查支付業(yè)務(wù)是否符合公司財務(wù)制度和審批流程，資金使用是否合理、合規(guī)，有無違規(guī)支付、挪用資金等問題。審計人員通過查閱財務(wù)憑證、合同文件、支付記錄等資料，與相關(guān)人員進行訪談，實地核實業(yè)務(wù)情況等方式開展審計工作。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，出具審計報告，并提出整改建議，督促相關(guān)部門和人員進行整改。2.外部監(jiān)督積極配合國家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如稅務(wù)部門的稅收征管檢查、財政部門的財務(wù)監(jiān)督檢查等。按照要求提供相關(guān)支付業(yè)務(wù)資料，如實反映公司支付業(yè)務(wù)情況，接受外部監(jiān)督。關(guān)注社會輿論和行業(yè)動態(tài)，及時了解外部對公司支付業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生的影響。對于可能涉及公司支付業(yè)務(wù)的輿情信息，及時進行調(diào)查核實，并采取相應(yīng)的應(yīng)對措施，維護公司良好形象。六、附則（一）解釋權(quán)本支付財務(wù)制度由公司財務(wù)部門負責(zé)解釋。在執(zhí)行過程中，如遇制度條款理解不一致或出現(xiàn)新的情況需要明確規(guī)定時，由財務(wù)部門會同相關(guān)部門進行研究解釋，并報公司管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。（二）修訂與補充1