PAGE靜安財務(wù)制度流程一、總則（一）目的本財務(wù)制度流程旨在規(guī)范靜安公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，提高資金使用效益，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供堅實的財務(wù)保障。（二）適用范圍本制度適用于靜安公司及其所屬各部門、分支機構(gòu)。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)以及公司實際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度，依法進(jìn)行財務(wù)活動。2.真實性原則：財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務(wù)管理的各個方面，確保制度的全面性和系統(tǒng)性。4.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)流程和操作規(guī)范明確、細(xì)致，保證財務(wù)工作的準(zhǔn)確性和一致性。5.及時性原則：及時處理財務(wù)事項，提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息，滿足公司決策和管理需要。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財務(wù)核算、財務(wù)管理和財務(wù)監(jiān)督工作。2.制定和執(zhí)行公司財務(wù)管理制度、流程和辦法。3.編制公司年度預(yù)算、財務(wù)報表和財務(wù)分析報告。4.負(fù)責(zé)公司資金籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效率。5.參與公司重大經(jīng)濟決策，提供財務(wù)支持和風(fēng)險評估。6.負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理，依法納稅，合理避稅。7.管理公司財務(wù)檔案，確保檔案的安全、完整和有效利用。（二）財務(wù)人員崗位職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財務(wù)工作，制定財務(wù)工作計劃和目標(biāo)。組織編制公司財務(wù)預(yù)算、財務(wù)報表和財務(wù)分析報告。根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，參與重大經(jīng)濟決策，提供財務(wù)支持和風(fēng)險評估。建立健全公司財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，加強財務(wù)管理和監(jiān)督。負(fù)責(zé)財務(wù)人員的培訓(xùn)、考核和管理，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)公司良好的財務(wù)環(huán)境。2.會計負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)核算工作，按照會計準(zhǔn)則和會計制度進(jìn)行賬務(wù)處理。編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務(wù)報表，確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確性和及時性。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報、繳納和稅務(wù)籌劃工作，依法納稅，合理避稅。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理編制財務(wù)預(yù)算和財務(wù)分析報告，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)支持。管理公司財務(wù)檔案，做好會計憑證、賬簿、報表等資料的整理、歸檔和保管工作。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算和票據(jù)管理工作。嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理業(yè)務(wù)，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。負(fù)責(zé)公司資金的收支統(tǒng)計和報表編制工作，及時向財務(wù)經(jīng)理匯報資金動態(tài)。協(xié)助會計做好其他財務(wù)工作，如發(fā)票開具、費用報銷審核等。三、財務(wù)核算管理（一）會計核算原則1.公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會計核算，以實際發(fā)生的交易或事項為依據(jù)，如實反映公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。2.會計核算遵循歷史成本原則，各項資產(chǎn)按照取得時的實際成本計價。3.會計核算采用借貸記賬法，記賬本位幣為人民幣。（二）會計科目設(shè)置公司根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度和公司實際情況設(shè)置會計科目，會計科目一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并在財務(wù)報表附注中說明。（三）會計憑證編制1.會計人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，記賬憑證應(yīng)具備日期、編號、摘要、借貸方科目、金額、附件張數(shù)等要素。2.記賬憑證應(yīng)連續(xù)編號，編號應(yīng)按照業(yè)務(wù)發(fā)生的順序依次排列，不得跳號、重號。3.記賬憑證的摘要應(yīng)簡明扼要，準(zhǔn)確反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容。4.記賬憑證的借貸方科目應(yīng)正確使用，金額應(yīng)準(zhǔn)確無誤，附件應(yīng)齊全完整。（四）會計賬簿登記1.會計人員應(yīng)根據(jù)記賬憑證及時登記會計賬簿，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等。2.會計賬簿應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)行登記，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。3.總賬應(yīng)根據(jù)記賬憑證匯總表登記，明細(xì)賬應(yīng)根據(jù)記賬憑證逐筆登記，日記賬應(yīng)按照業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐日逐筆登記。4.會計賬簿應(yīng)定期結(jié)賬，結(jié)賬前應(yīng)將本期發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部登記入賬，并核對賬目。（五）財務(wù)報表編制1.公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和財務(wù)報表格式編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)根據(jù)會計賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、計算準(zhǔn)確、報送及時。3.財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)經(jīng)會計主管審核、財務(wù)經(jīng)理復(fù)核、公司負(fù)責(zé)人審批后對外報送。四、資金管理流程（一）資金預(yù)算管理1.公司各部門應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，編制本部門年度資金預(yù)算，報財務(wù)部門匯總。2.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)各部門上報的資金預(yù)算，結(jié)合公司整體經(jīng)營目標(biāo)和資金狀況，編制公司年度資金預(yù)算草案，報公司負(fù)責(zé)人審批。3.公司年度資金預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，應(yīng)分解到各季度、各月份，并嚴(yán)格執(zhí)行。如遇特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)。（二）資金籌集管理1.公司根據(jù)資金需求和融資環(huán)境，合理選擇融資渠道和融資方式，籌集所需資金。2.融資方案應(yīng)經(jīng)財務(wù)部門審核、公司負(fù)責(zé)人審批后實施。3.公司應(yīng)加強對融資資金的管理，確保資金及時足額到位，合理安排資金使用，降低融資成本。（三）資金使用管理1.公司資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，堅持“?？顚Ｓ谩⒐?jié)約高效”的原則。2.各項費用支出應(yīng)按照公司費用報銷制度辦理，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門審核、公司負(fù)責(zé)人審批后支付。3.重大資金支出應(yīng)實行集體決策和審批制度，并進(jìn)行必要的可行性研究和風(fēng)險評估。4.公司應(yīng)加強對資金使用的監(jiān)督和檢查，確保資金安全、合理使用。（四）資金結(jié)算管理1.公司應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)結(jié)算制度和公司資金管理制度辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金結(jié)算安全、準(zhǔn)確、及時。2.現(xiàn)金結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，超過規(guī)定限額的現(xiàn)金支出應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。3.銀行結(jié)算應(yīng)按照銀行結(jié)算制度辦理，確保銀行賬戶信息安全，防范資金風(fēng)險。五、費用報銷管理（一）費用報銷范圍1.公司費用報銷范圍包括辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、交通費、培訓(xùn)費、會議費、福利費等。2.費用報銷應(yīng)符合公司經(jīng)營活動需要，真實、合法、有效。（二）費用報銷標(biāo)準(zhǔn)1.辦公費：根據(jù)公司實際需要，合理確定辦公費報銷標(biāo)準(zhǔn)，包括辦公用品、辦公設(shè)備、印刷費等。2.差旅費：按照公司規(guī)定的出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，包括住宿費、交通費、伙食補助費等。3.業(yè)務(wù)招待費：嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費支出，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和審批程序報銷。4.通訊費：根據(jù)公司規(guī)定的通訊補貼標(biāo)準(zhǔn)報銷，包括固定電話、移動電話等通訊費用。5.交通費：按照公司規(guī)定的交通補貼標(biāo)準(zhǔn)報銷，包括市內(nèi)交通費、長途交通費等。6.培訓(xùn)費：根據(jù)公司培訓(xùn)計劃和實際需要報銷培訓(xùn)費用，包括培訓(xùn)課程費、教材費、住宿費等。7.會議費：按照公司會議管理制度報銷會議費用，包括會議場地費、會議設(shè)備費、會議資料費等。8.福利費：按照國家有關(guān)規(guī)定和公司福利政策報銷福利費用，包括節(jié)日福利、生日福利、職工體檢費等。（三）費用報銷流程1.費用報銷人應(yīng)填寫費用報銷單，注明費用發(fā)生日期、事由、金額等，并附上相關(guān)原始憑證。2.費用報銷單應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，確認(rèn)費用支出真實、合理、合規(guī)后簽字。3.財務(wù)部門應(yīng)按照費用報銷制度對報銷單進(jìn)行審核，審核無誤后簽字。4.費用報銷單經(jīng)財務(wù)部門審核后，報公司負(fù)責(zé)人審批。5.公司負(fù)責(zé)人審批通過后，財務(wù)部門按照規(guī)定辦理報銷手續(xù)，支付報銷款項。六、資產(chǎn)管理流程（一）資產(chǎn)分類與計價1.公司資產(chǎn)分為流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。2.流動資產(chǎn)包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等，按照實際成本計價。3.固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸工具等，按照取得時的實際成本計價。4.無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等，按照取得時的實際成本計價。（二）資產(chǎn)購置與驗收1.公司各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出資產(chǎn)購置申請，報財務(wù)部門審核。2.財務(wù)部門根據(jù)公司資金狀況和預(yù)算安排，對資產(chǎn)購置申請進(jìn)行審核，審核通過后報公司負(fù)責(zé)人審批。3.資產(chǎn)購置申請經(jīng)批準(zhǔn)后，由采購部門負(fù)責(zé)采購，采購過程應(yīng)嚴(yán)格按照公司采購管理制度執(zhí)行。4.資產(chǎn)到貨后，采購部門應(yīng)及時通知驗收部門進(jìn)行驗收，驗收合格后填寫驗收報告。5.驗收部門應(yīng)按照合同要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對資產(chǎn)進(jìn)行驗收，確保資產(chǎn)質(zhì)量和數(shù)量符合要求。（三）資產(chǎn)入賬與折舊1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)驗收報告和相關(guān)憑證，及時辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)，將資產(chǎn)登記入賬。2.固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法計提折舊，折舊年限和折舊率應(yīng)符合國家有關(guān)規(guī)定和公司實際情況。3.無形資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的攤銷方法進(jìn)行攤銷，攤銷年限和攤銷率應(yīng)符合國家有關(guān)規(guī)定和公司實際情況。（四）資產(chǎn)清查與盤點1.公司應(yīng)定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤點，確保資產(chǎn)賬實相符。2.資產(chǎn)清查和盤點工作應(yīng)由財務(wù)部門牽頭，各部門配合進(jìn)行，每年至少進(jìn)行一次全面清查和盤點。3.資產(chǎn)清查和盤點結(jié)束后，應(yīng)編制資產(chǎn)清查報告，對清查結(jié)果進(jìn)行分析和總結(jié)，提出處理意見和建議。4.對盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和處理，調(diào)整資產(chǎn)賬目。（五）資產(chǎn)處置與報廢1.公司資產(chǎn)處置包括出售、轉(zhuǎn)讓、報廢等，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和處理。2.資產(chǎn)處置申請應(yīng)由使用部門提出，報財務(wù)部門審核，審核通過后報公司負(fù)責(zé)人審批。3.資產(chǎn)處置過程應(yīng)公開、透明，確保資產(chǎn)處置價格合理、公正。4.資產(chǎn)報廢應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，報廢資產(chǎn)應(yīng)及時清理，確保資產(chǎn)安全。七、稅務(wù)管理流程（一）稅務(wù)登記與申報1.公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)，領(lǐng)取稅務(wù)登記證。2.公司應(yīng)按照規(guī)定的納稅期限和申報方式，如實申報繳納各項稅款，報送納稅申報表和財務(wù)報表等相關(guān)資料。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對稅務(wù)申報工作的管理，確保申報數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整，申報及時。（二）稅務(wù)核算與繳納1.公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，正確計算各項應(yīng)納稅額，進(jìn)行稅務(wù)核算。2.公司應(yīng)按照規(guī)定的納稅期限，及時足額繳納各項稅款，不得拖欠稅款。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對稅務(wù)繳納工作的管理，確保稅款繳納及時、準(zhǔn)確，避免稅務(wù)風(fēng)險。（三）稅務(wù)籌劃與風(fēng)險管理1.公司應(yīng)根據(jù)國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定和公司實際情況，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。2.稅務(wù)籌劃應(yīng)在合法合規(guī)的前提下進(jìn)行，不得違反稅收法律法規(guī)的規(guī)定。3.公司應(yīng)加強對稅務(wù)風(fēng)險的管理，及時了解稅收政策變化，防范稅務(wù)風(fēng)險。八、財務(wù)審計與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計1.公司應(yīng)建立健全內(nèi)部審計制度，加強內(nèi)部審計工作，對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計監(jiān)督。2.內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)定期對公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和內(nèi)部控制進(jìn)行審計，出具審計報告，提出審計意見和建議。3.公司各部門應(yīng)積極配合內(nèi)部審計工作，提供必要的資料和信息，接受內(nèi)部審計監(jiān)督。（二）外部審計1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，定期聘請會計師事務(wù)所對公司財務(wù)報表進(jìn)行審計，出具審計報告。2.外部審計機構(gòu)應(yīng)按照審計準(zhǔn)則和職業(yè)道德規(guī)范進(jìn)行審計，確保審計報告真實、準(zhǔn)確、客觀。3.公司應(yīng)認(rèn)真對待外部審計意見，及時整改存在的問題，提高財務(wù)管理水平。（三）財務(wù)監(jiān)督1.公司應(yīng)建立健全財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)工作的監(jiān)督檢查，確保財務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和資金使用情況進(jìn)行分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)措施。3.公司各部門應(yīng)加強對本部門財務(wù)工作的監(jiān)督管理，確保本部門財務(wù)工作規(guī)范、有序。九、財務(wù)檔案管理（一）財務(wù)檔案范圍1.財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、審計報告、財務(wù)制度、財務(wù)文件等。2.財務(wù)檔案應(yīng)真實、完整、準(zhǔn)確地反映公司財務(wù)活動的全過程。（二）財務(wù)檔案整理與歸檔1.財務(wù)人員應(yīng)按照財務(wù)檔案管理規(guī)定，定期對財務(wù)檔案進(jìn)行整理和歸檔，確保檔案資料的整齊、有序。2.財務(wù)檔案應(yīng)按照類別、年度、月份等進(jìn)行分類整理，編制檔案目錄，便于查閱和管理。3.財務(wù)檔案應(yīng)及時歸檔，不得積壓、拖延，確保檔案資料的安全