PAGE廣東省基金財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為規(guī)范廣東省基金財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)基金收支管理與監(jiān)督，確?；鸢踩?、完整、有效運(yùn)作，維護(hù)基金相關(guān)方合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本省實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于廣東省行政區(qū)域內(nèi)涉及各類(lèi)基金的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，包括但不限于社會(huì)保險(xiǎn)基金、住房公積金、教育基金、醫(yī)療救助基金等。（三）基本原則1.合法性原則基金財(cái)務(wù)管理活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和本省相關(guān)政策規(guī)定，確保每一項(xiàng)財(cái)務(wù)行為都有法可依、依法合規(guī)。2.安全性原則高度重視基金安全，建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，采取有效措施防止基金被挪用、侵占、流失等情況發(fā)生，保障基金的安全與完整。3.規(guī)范性原則規(guī)范基金財(cái)務(wù)核算、收支管理、賬戶(hù)設(shè)置、票據(jù)使用等各項(xiàng)工作流程，確保財(cái)務(wù)管理工作有序進(jìn)行，提高財(cái)務(wù)管理水平。4.公開(kāi)透明原則按照規(guī)定及時(shí)公開(kāi)基金財(cái)務(wù)信息，接受社會(huì)監(jiān)督，增強(qiáng)基金財(cái)務(wù)管理的透明度，保障公眾知情權(quán)。二、基金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各基金管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)基金收支情況、政策調(diào)整、經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展趨勢(shì)等因素，科學(xué)合理地編制基金年度預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確?；鹗杖肽軌驖M(mǎn)足支出需求，避免出現(xiàn)赤字預(yù)算。3.基金預(yù)算應(yīng)明確各項(xiàng)收入來(lái)源和支出項(xiàng)目，細(xì)化到具體科目和金額，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行的進(jìn)度、效果等進(jìn)行預(yù)測(cè)和分析。（二）預(yù)算審批1.基金年度預(yù)算編制完成后，需按照規(guī)定程序報(bào)送相關(guān)部門(mén)審批。2.審批部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格審核預(yù)算的合理性、合規(guī)性和可行性，對(duì)不符合要求的預(yù)算提出修改意見(jiàn)，確保預(yù)算能夠準(zhǔn)確反映基金收支情況和管理目標(biāo)。（三）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.基金管理部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實(shí)施，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。2.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇政策調(diào)整、突發(fā)事件等特殊情況，導(dǎo)致原預(yù)算無(wú)法執(zhí)行或需要調(diào)整的，應(yīng)按照規(guī)定程序及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。3.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、對(duì)基金收支的影響等，并經(jīng)相關(guān)部門(mén)審核批準(zhǔn)后方可實(shí)施。三、基金收入管理（一）收入范圍基金收入主要包括財(cái)政補(bǔ)貼收入、繳費(fèi)收入、利息收入、投資收益、捐贈(zèng)收入等。（二）收入征繳1.明確各項(xiàng)基金收入的征繳主體、征繳方式和征繳標(biāo)準(zhǔn)，確保收入及時(shí)足額征繳入庫(kù)。2.加強(qiáng)與財(cái)政、稅務(wù)、銀行等部門(mén)的協(xié)作配合，建立健全信息共享機(jī)制，提高收入征繳效率。3.規(guī)范繳費(fèi)基數(shù)核定、申報(bào)繳納等工作流程，加強(qiáng)對(duì)繳費(fèi)情況的監(jiān)督檢查，防止漏繳、少繳等情況發(fā)生。（三）收入核算與管理1.基金管理部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行收入核算，確保收入數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.建立健全收入臺(tái)賬，詳細(xì)記錄各項(xiàng)收入的來(lái)源、金額、時(shí)間等信息，便于查詢(xún)和核對(duì)。3.加強(qiáng)對(duì)收入票據(jù)的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定使用、保管和核銷(xiāo)票據(jù)，防止票據(jù)丟失、被盜用等情況發(fā)生。四、基金支出管理（一）支出范圍基金支出應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途和范圍使用，主要用于支付各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)待遇、住房公積金提取、教育資助、醫(yī)療救助等。（二）支出審批1.建立健全基金支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。2.支出申請(qǐng)應(yīng)附相關(guān)證明材料，經(jīng)審核無(wú)誤后按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。3.審批部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，確保支出符合規(guī)定用途和標(biāo)準(zhǔn)，防止不合理支出。（三）支出核算與管理1.基金管理部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行支出核算，確保支出數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.建立健全支出臺(tái)賬，詳細(xì)記錄各項(xiàng)支出的去向、金額、時(shí)間等信息，便于查詢(xún)和核對(duì)。3.加強(qiáng)對(duì)支出資金的跟蹤管理，定期對(duì)支出情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。五、基金賬戶(hù)管理（一）賬戶(hù)設(shè)置1.按照規(guī)定設(shè)置基金專(zhuān)用賬戶(hù)，確保基金資金與其他資金分開(kāi)核算、專(zhuān)款專(zhuān)用。2.基金賬戶(hù)應(yīng)根據(jù)基金管理需要合理開(kāi)設(shè)，包括收入戶(hù)、支出戶(hù)、財(cái)政專(zhuān)戶(hù)等。（二）賬戶(hù)管理1.嚴(yán)格遵守銀行賬戶(hù)管理規(guī)定，規(guī)范賬戶(hù)開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)等手續(xù)。2.加強(qiáng)對(duì)基金賬戶(hù)的日常管理，定期核對(duì)賬戶(hù)余額，確保賬實(shí)相符。3.嚴(yán)禁出租、出借基金賬戶(hù)，防止基金資金被挪用、侵占等情況發(fā)生。六、基金財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督（一）財(cái)務(wù)管理1.基金管理部門(mén)應(yīng)配備專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)人員，加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。2.建立健全財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，規(guī)范財(cái)務(wù)工作流程，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的內(nèi)部監(jiān)督。3.定期對(duì)基金財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析評(píng)估，為基金管理決策提供依據(jù)。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，定期開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題。2.接受外部監(jiān)督，主動(dòng)接受財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門(mén)的監(jiān)督檢查，及時(shí)公開(kāi)財(cái)務(wù)信息，接受社會(huì)公眾監(jiān)督。3.建立健全基金財(cái)務(wù)監(jiān)督舉報(bào)制度，對(duì)舉報(bào)內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)和處理，保護(hù)舉報(bào)人合法權(quán)益。七、基金信息管理（一）信息收集與整理1.基金管理部門(mén)應(yīng)建立健全基金信息收集機(jī)制，及時(shí)收集、整理各類(lèi)基金相關(guān)信息。2.信息內(nèi)容應(yīng)包括基金收支情況、政策執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)狀況等，確保信息全面、準(zhǔn)確、及時(shí)。（二）信息分析與利用1.對(duì)收集到的基金信息進(jìn)行分析研究，挖掘信息價(jià)值，為基金管理決策提供支持。2.定期發(fā)布基金信息報(bào)告，向社會(huì)公開(kāi)基金收支、管理等情況，增強(qiáng)信息透明度。（三）信息安全管理1.加強(qiáng)基金信息安全管理，建立健全信息安全防護(hù)體系，防止信息泄露、丟失等情況發(fā)生。2.對(duì)涉及基金信息的人員進(jìn)行安全培訓(xùn)，提高信息安全意識(shí)，規(guī)范信息使用行為。八、基金財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案種類(lèi)基金財(cái)務(wù)檔案主要包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、預(yù)算文件、合同協(xié)議、票據(jù)存根等。（二）檔案整理與歸檔1.按照規(guī)定定期對(duì)基金財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，確保檔案資料齊全、完整。2.對(duì)整理后的檔案進(jìn)行分類(lèi)歸檔，編制檔案目錄，便于查詢(xún)和使用。（三）檔案保管與銷(xiāo)毀1.建立健全基金財(cái)務(wù)檔案