PAGE華為孟晚舟財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范華為公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營，促進(jìn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。通過明確財(cái)務(wù)工作的各項(xiàng)規(guī)范和流程，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，為公司決策提供有力支持，維護(hù)公司及股東的合法權(quán)益，同時(shí)符合國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。（二）適用范圍本制度適用于華為公司總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司等所有納入公司財(cái)務(wù)管理體系的單位和部門。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、會計(jì)準(zhǔn)則和稅收法規(guī)，確保公司財(cái)務(wù)活動合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算和報(bào)告應(yīng)如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，不得虛報(bào)、瞞報(bào)。3.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計(jì)算和報(bào)告應(yīng)準(zhǔn)確無誤，保證財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量。4.完整性原則：涵蓋公司所有財(cái)務(wù)活動，全面、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況。5.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)告和分析，為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。6.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低財(cái)務(wù)成本。7.內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制制度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資產(chǎn)安全。二、財(cái)務(wù)組織與職責(zé)（一）財(cái)務(wù)組織架構(gòu)華為公司設(shè)立完善的財(cái)務(wù)組織架構(gòu)，包括財(cái)務(wù)總部、各區(qū)域財(cái)務(wù)中心以及各業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)崗位。財(cái)務(wù)總部負(fù)責(zé)制定公司整體財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、政策和制度，統(tǒng)籌財(cái)務(wù)管理工作；區(qū)域財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)本區(qū)域內(nèi)的財(cái)務(wù)核算、資金管理、稅務(wù)籌劃等工作；各業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)崗位負(fù)責(zé)協(xié)助業(yè)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和決策支持。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃：參與公司戰(zhàn)略規(guī)劃制定，提供財(cái)務(wù)視角的建議和支持，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)與財(cái)務(wù)目標(biāo)的協(xié)同。2.財(cái)務(wù)制度建設(shè)：制定和完善公司財(cái)務(wù)制度、流程和規(guī)范，確保財(cái)務(wù)工作有章可循。3.財(cái)務(wù)核算與報(bào)告：準(zhǔn)確、及時(shí)地進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，為公司管理層、股東及相關(guān)利益者提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)信息。4.資金管理：合理安排資金，優(yōu)化資金配置，確保公司資金安全和流動性，提高資金使用效率。5.成本費(fèi)用控制：建立成本費(fèi)用控制體系，加強(qiáng)成本費(fèi)用核算和分析，降低公司運(yùn)營成本。6.稅務(wù)管理：依法進(jìn)行稅務(wù)籌劃，合理降低稅務(wù)負(fù)擔(dān)，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。7.財(cái)務(wù)分析與決策支持：開展財(cái)務(wù)分析工作，為公司管理層提供決策依據(jù)，協(xié)助制定公司經(jīng)營策略。8.內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理：建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，防范財(cái)務(wù)舞弊和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。9.財(cái)務(wù)信息化建設(shè)：推動公司財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，提高財(cái)務(wù)工作效率和管理水平。（三）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，組織實(shí)施財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和制度。參與公司重大決策，提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見，保障公司財(cái)務(wù)安全。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)和管理，提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。定期向公司管理層匯報(bào)財(cái)務(wù)工作情況，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告和決策建議。2.會計(jì)人員職責(zé)按照會計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整。負(fù)責(zé)編制記賬憑證、登記賬簿、編制財(cái)務(wù)報(bào)表等日常會計(jì)工作。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)算編制工作。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。3.出納人員職責(zé)負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，確保資金賬實(shí)相符。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和有關(guān)印章，確保資金安全。協(xié)助會計(jì)人員進(jìn)行資金核對和財(cái)務(wù)報(bào)表編制工作。三、財(cái)務(wù)核算與報(bào)告（一）會計(jì)政策與估計(jì)1.會計(jì)政策選擇：根據(jù)國家會計(jì)準(zhǔn)則和公司實(shí)際情況，選擇合適的會計(jì)政策，如會計(jì)期間、記賬本位幣、固定資產(chǎn)折舊方法、存貨計(jì)價(jià)方法等，并保持會計(jì)政策的一致性和穩(wěn)定性。2.會計(jì)估計(jì)變更：如因經(jīng)營環(huán)境變化、法律法規(guī)調(diào)整等原因需要變更會計(jì)估計(jì)，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露變更原因、影響金額等信息。（二）財(cái)務(wù)核算流程1.業(yè)務(wù)受理與憑證制作：各業(yè)務(wù)部門發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)將相關(guān)原始憑證提交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員對原始憑證進(jìn)行審核，審核無誤后制作記賬憑證，記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生情況。2.賬簿登記：根據(jù)記賬憑證，財(cái)務(wù)人員按照會計(jì)科目分類，登記各類賬簿，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等，確保賬簿記錄的準(zhǔn)確性和完整性。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制：定期（月度、季度、年度）根據(jù)賬簿記錄編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)進(jìn)行內(nèi)部審核，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。4.財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與披露：按照規(guī)定時(shí)間和要求，將財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送公司管理層、股東及相關(guān)監(jiān)管部門，并在公司官網(wǎng)等指定渠道進(jìn)行披露，確保財(cái)務(wù)信息的公開透明。（三）財(cái)務(wù)報(bào)告分析1.財(cái)務(wù)指標(biāo)分析：定期對財(cái)務(wù)報(bào)表中的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行分析，如償債能力指標(biāo)（資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率等）、盈利能力指標(biāo)（毛利率、凈利率等）、運(yùn)營能力指標(biāo)（存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等），評估公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.財(cái)務(wù)趨勢分析：通過對連續(xù)多個(gè)期間財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的對比分析，觀察公司財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化趨勢，預(yù)測公司未來發(fā)展趨勢，為公司決策提供參考。3.財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析：分析公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負(fù)債結(jié)構(gòu)、利潤結(jié)構(gòu)等，了解公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況和盈利模式，提出優(yōu)化建議。4.財(cái)務(wù)報(bào)告分析報(bào)告：撰寫財(cái)務(wù)報(bào)告分析報(bào)告，詳細(xì)闡述分析過程、結(jié)果及建議，為公司管理層提供全面、深入的財(cái)務(wù)分析信息，支持公司決策。四、資金管理（一）資金預(yù)算管理1.資金預(yù)算編制：各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，編制本部門資金預(yù)算，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金收支預(yù)算等。財(cái)務(wù)部門匯總各部門預(yù)算，結(jié)合公司戰(zhàn)略目標(biāo)和資金狀況，編制公司年度資金預(yù)算。2.資金預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控：建立資金預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差并采取措施進(jìn)行調(diào)整。對于重大預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。3.資金預(yù)算考核：將資金預(yù)算執(zhí)行情況納入部門績效考核體系，對預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門給予獎勵(lì)，對預(yù)算執(zhí)行不力的部門進(jìn)行問責(zé)，確保資金預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行。（二）資金籌集管理1.籌資渠道與方式：根據(jù)公司發(fā)展需要，合理選擇籌資渠道和方式，如銀行貸款、債券發(fā)行、股權(quán)融資等。在籌資過程中，應(yīng)充分考慮籌資成本、風(fēng)險(xiǎn)和資金使用期限等因素，確?；I資方案的合理性和可行性。2.籌資決策與審批：重大籌資決策應(yīng)經(jīng)過公司管理層、董事會等決策機(jī)構(gòu)審批，充分評估籌資風(fēng)險(xiǎn)和收益。財(cái)務(wù)部門應(yīng)提供專業(yè)的財(cái)務(wù)分析和建議，為籌資決策提供支持。3.籌資風(fēng)險(xiǎn)管理：建立籌資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，密切關(guān)注市場利率、匯率等變化，及時(shí)評估籌資風(fēng)險(xiǎn)。對于可能出現(xiàn)的籌資風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)制定相應(yīng)的應(yīng)對措施，確保公司資金鏈的穩(wěn)定。（三）資金運(yùn)營管理1.資金集中管理：實(shí)行資金集中管理制度，將公司各分支機(jī)構(gòu)、子公司的資金集中到總部統(tǒng)一管理，提高資金使用效率，降低資金成本。2.資金收支管理：規(guī)范資金收支流程，加強(qiáng)資金收支審批管理，確保資金收支的安全、準(zhǔn)確和及時(shí)。嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用范圍，盡量通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行資金結(jié)算。3.資金存放與投資管理：合理安排資金存放，選擇信譽(yù)良好、實(shí)力較強(qiáng)的銀行進(jìn)行存款業(yè)務(wù)。對于閑置資金，在確保資金安全的前提下，可進(jìn)行適當(dāng)?shù)耐顿Y管理，如購買國債、理財(cái)產(chǎn)品等，提高資金收益。五、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用預(yù)算管理1.成本費(fèi)用預(yù)算編制原則：遵循“零基預(yù)算”原則，根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)需求，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和市場行情，合理編制成本費(fèi)用預(yù)算。成本費(fèi)用預(yù)算應(yīng)細(xì)化到具體項(xiàng)目和部門，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和可執(zhí)行性。2.成本費(fèi)用預(yù)算編制方法：采用多種預(yù)算編制方法，如固定預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動預(yù)算等，根據(jù)不同成本費(fèi)用項(xiàng)目的特點(diǎn)選擇合適的編制方法。對于變動成本，可采用彈性預(yù)算方法，根據(jù)業(yè)務(wù)量的變化調(diào)整預(yù)算金額；對于固定成本，可采用固定預(yù)算方法進(jìn)行控制。3.成本費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控：建立成本費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對成本費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差并采取措施進(jìn)行調(diào)整。對于重大成本費(fèi)用支出，應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)監(jiān)控，確保資金使用的合理性和效益性。（二）成本費(fèi)用核算與控制1.成本費(fèi)用核算方法：按照國家會計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定，采用合適的成本費(fèi)用核算方法，如品種法、分批法、分步法等，對公司各項(xiàng)成本費(fèi)用進(jìn)行準(zhǔn)確核算。對于直接成本，應(yīng)直接計(jì)入相關(guān)產(chǎn)品或項(xiàng)目成本；對于間接成本，應(yīng)按照合理的分配方法分配計(jì)入各產(chǎn)品或項(xiàng)目成本。2.成本費(fèi)用控制措施：建立成本費(fèi)用控制體系，從采購、生產(chǎn)、銷售等各個(gè)環(huán)節(jié)入手，采取有效的成本費(fèi)用控制措施。加強(qiáng)采購管理，降低采購成本；優(yōu)化生產(chǎn)流程，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本；加強(qiáng)銷售費(fèi)用管理，提高銷售效果，降低銷售費(fèi)用。同時(shí)，加強(qiáng)對各項(xiàng)成本費(fèi)用的審批管理，嚴(yán)格控制不合理支出。（三）成本費(fèi)用分析與考核1.成本費(fèi)用分析：定期對成本費(fèi)用進(jìn)行分析，包括成本費(fèi)用構(gòu)成分析、成本費(fèi)用變動趨勢分析、成本費(fèi)用效益分析等。通過成本費(fèi)用分析，找出成本費(fèi)用管理中的薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)措施和建議，為公司成本費(fèi)用控制提供依據(jù)。2.成本費(fèi)用考核：將成本費(fèi)用控制情況納入部門績效考核體系，對成本費(fèi)用控制效果良好的部門給予獎勵(lì)，對成本費(fèi)用控制不力的部門進(jìn)行問責(zé)。通過成本費(fèi)用考核，激勵(lì)各部門加強(qiáng)成本費(fèi)用管理，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。六、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)政策研究與遵循1.稅務(wù)政策跟蹤：密切關(guān)注國家稅收政策變化，及時(shí)收集、整理和研究相關(guān)稅收法規(guī)和政策文件，為公司稅務(wù)管理提供準(zhǔn)確的政策依據(jù)。2.稅務(wù)合規(guī)管理：嚴(yán)格按照國家稅收法規(guī)和政策要求，依法進(jìn)行稅務(wù)登記、納稅申報(bào)、稅款繳納等稅務(wù)事項(xiàng)，確保公司稅務(wù)合規(guī)。定期對公司稅務(wù)情況進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（二）稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)管理1.稅務(wù)籌劃原則：在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行合理的稅務(wù)籌劃，降低公司稅務(wù)負(fù)擔(dān)。稅務(wù)籌劃應(yīng)充分考慮公司整體戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，不得損害公司利益和形象。2.稅務(wù)籌劃方法：根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和稅收政策，選擇合適的稅務(wù)籌劃方法，如利用稅收優(yōu)惠政策、合理安排成本費(fèi)用扣除、優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)等。在進(jìn)行稅務(wù)籌劃時(shí)，應(yīng)充分評估籌劃方案的風(fēng)險(xiǎn)和收益，確保籌劃方案的可行性和穩(wěn)定性。3.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理：建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)識別、評估和應(yīng)對稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對于可能出現(xiàn)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)制定相應(yīng)的應(yīng)對措施，如與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通協(xié)調(diào)、調(diào)整稅務(wù)籌劃方案等，確保公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。（三）稅務(wù)溝通與協(xié)調(diào)1.內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)：加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門與各業(yè)務(wù)部門之間的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)了解業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，為稅務(wù)管理提供準(zhǔn)確的業(yè)務(wù)信息。同時(shí)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門內(nèi)部各崗位之間的協(xié)作，確保稅務(wù)工作的順利開展。2.外部溝通協(xié)調(diào)：與稅務(wù)機(jī)關(guān)保持良好的溝通關(guān)系，及時(shí)了解稅務(wù)政策執(zhí)行情況和稅務(wù)管理要求。對于重大稅務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)主動與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通協(xié)調(diào)，爭取稅務(wù)機(jī)關(guān)的理解和支持，確保公司稅務(wù)工作的順利進(jìn)行。七、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理（一）內(nèi)部控制制度建設(shè)1.內(nèi)部控制目標(biāo)：建立健全內(nèi)部控制制度，確保公司財(cái)務(wù)活動合法合規(guī)、財(cái)務(wù)信息真實(shí)準(zhǔn)確、資產(chǎn)安全完整、經(jīng)營效率和效果提高，促進(jìn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.內(nèi)部控制原則：遵循全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和成本效益原則，構(gòu)建科學(xué)合理、運(yùn)行有效的內(nèi)部控制體系。3.內(nèi)部控制要素：包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素。通過完善內(nèi)部控制要素，確保內(nèi)部控制制度覆蓋公司財(cái)務(wù)活動的各個(gè)環(huán)節(jié)。（二）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.風(fēng)險(xiǎn)識別方法：采用多種風(fēng)險(xiǎn)識別方法，如問卷調(diào)查、訪談、流程圖分析、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析等，全面識別公司面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)：建立風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)，對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類和排序，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對提供依據(jù)。3.風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告：定期撰寫風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，詳細(xì)闡述風(fēng)險(xiǎn)識別、評估過程和結(jié)果，提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對建議。風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告應(yīng)提交公司管理層和董事會，為公司決策提供參考。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對于風(fēng)險(xiǎn)較高且無法有效控制的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，如放棄相關(guān)業(yè)務(wù)或項(xiàng)目。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：通過采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。如加強(qiáng)內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、購買保險(xiǎn)等。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方，如通過簽訂合同將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給供應(yīng)商或客戶，或購買金融衍生品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對沖。4.風(fēng)險(xiǎn)接受：對于風(fēng)險(xiǎn)較低且風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對成本較高的風(fēng)險(xiǎn)，可采取風(fēng)險(xiǎn)接受措施，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)承擔(dān)相應(yīng)損失。（四）內(nèi)部監(jiān)督與評價(jià)1.內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制：建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制缺陷。內(nèi)部監(jiān)督可采用內(nèi)部審計(jì)、專項(xiàng)檢查、自我評價(jià)等方式進(jìn)行。2.內(nèi)部審計(jì)職責(zé)：內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對公司財(cái)務(wù)活動、內(nèi)部控制制度等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性，評估內(nèi)部控制制度的有效性，提出