PAGE各店收銀財務(wù)制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司各店收銀財務(wù)工作流程，確保收銀財務(wù)工作的準(zhǔn)確性、及時性和安全性，保障公司資金的正常流轉(zhuǎn)，維護(hù)公司及客戶的合法權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于公司旗下所有門店的收銀財務(wù)工作。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)會計準(zhǔn)則，確保公司財務(wù)活動合法合規(guī)。準(zhǔn)確性原則：各項收銀財務(wù)數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確、賬目清晰，保證財務(wù)信息的真實性和可靠性。及時性原則：及時處理收銀業(yè)務(wù)，按時編制財務(wù)報表，確保財務(wù)信息的及時傳遞和反饋。安全性原則：加強(qiáng)收銀財務(wù)工作的安全管理，保障資金、票據(jù)、信息等的安全，防止出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險和安全事故。二、收銀崗位職責(zé)1.收銀員基本職責(zé)負(fù)責(zé)門店日常收款工作，準(zhǔn)確掃描商品條碼，錄入銷售金額，確保收款金額與商品售價一致。熟練操作收銀設(shè)備，如收銀機(jī)、掃碼槍、點鈔機(jī)等，保證設(shè)備正常運(yùn)行，及時處理設(shè)備故障。熱情接待顧客，解答顧客關(guān)于收款、商品價格、促銷活動等方面的疑問，提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。嚴(yán)格遵守收款操作流程，做到唱收唱付，當(dāng)面點清款項，開具收款憑證，并妥善保管相關(guān)票據(jù)。負(fù)責(zé)收款臺的現(xiàn)金、票據(jù)、備用金等的管理，確保資金安全，每日營業(yè)結(jié)束后，及時將現(xiàn)金繳存銀行或交予財務(wù)人員。2.收款流程顧客選購商品后，引導(dǎo)顧客至收銀臺結(jié)算。掃描商品條碼，核對商品信息與價格，如有疑問及時與相關(guān)人員溝通確認(rèn)。輸入收款金額，選擇支付方式（現(xiàn)金、銀行卡、移動支付等），并按照相應(yīng)支付方式的操作流程進(jìn)行收款。收取現(xiàn)金時，仔細(xì)辨別真?zhèn)危绨l(fā)現(xiàn)假鈔，立即報告上級主管，并配合相關(guān)部門處理。刷卡支付時，確保刷卡設(shè)備正常，按照銀行規(guī)定的操作流程進(jìn)行刷卡操作，核對刷卡金額與交易金額是否一致，并請顧客簽字確認(rèn)。通過移動支付收款時，準(zhǔn)確輸入支付金額，掃描支付碼完成收款，并及時查看支付狀態(tài)，確?？铐椀劫~。收款完成后，打印購物小票，將商品及小票一并交給顧客，并向顧客表示感謝。3.備用金管理門店根據(jù)營業(yè)規(guī)模和收款需求，核定一定數(shù)額的備用金。備用金主要用于找零、小額退款等日常收款業(yè)務(wù)。備用金由收銀員負(fù)責(zé)保管，實行專人專管，不得隨意挪用或轉(zhuǎn)借他人。每日營業(yè)開始前，收銀員應(yīng)檢查備用金的金額是否充足，并做好記錄。營業(yè)結(jié)束后，認(rèn)真清點備用金，確保賬實相符。如有差異，應(yīng)及時查明原因，并向上級主管報告。備用金的增減變動應(yīng)及時記錄，并定期與財務(wù)部門核對賬目。4.收款差錯處理如發(fā)現(xiàn)收款金額與銷售金額不符，應(yīng)立即暫停收款業(yè)務(wù)，仔細(xì)查找原因。若因商品價格錯誤、掃描條碼失誤等原因?qū)е率湛畈铄e，應(yīng)及時更正相關(guān)信息，并向顧客說明情況，調(diào)整收款金額。如因收銀員操作失誤或其他原因造成長款或短款，長款應(yīng)及時上繳財務(wù)部門，短款由收銀員自行補(bǔ)足。如短款金額較大，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，視情節(jié)輕重進(jìn)行相應(yīng)處理。對于收款差錯，應(yīng)詳細(xì)記錄差錯發(fā)生的時間、原因、涉及金額、處理結(jié)果等信息，并定期進(jìn)行統(tǒng)計分析，采取措施減少差錯的發(fā)生。三、財務(wù)核算管理1.收入核算各店每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)及時將收款數(shù)據(jù)上傳至財務(wù)系統(tǒng)，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的實時性和準(zhǔn)確性。財務(wù)人員根據(jù)上傳的收款數(shù)據(jù)，核對銷售明細(xì)與收款金額，確認(rèn)收入的真實性和完整性。對于不同銷售方式（如現(xiàn)金銷售、銀行卡銷售、移動支付銷售等）的收入，應(yīng)分別進(jìn)行核算，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。門店如有促銷活動、會員優(yōu)惠等情況，財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)活動規(guī)則和相關(guān)憑證，準(zhǔn)確核算銷售收入，確保收入數(shù)據(jù)的合規(guī)性。2.成本核算各店應(yīng)建立健全成本核算制度，準(zhǔn)確核算商品采購成本、運(yùn)營成本等各項成本費(fèi)用。商品采購成本應(yīng)根據(jù)采購發(fā)票、入庫單等原始憑證進(jìn)行核算，確保成本數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性。運(yùn)營成本包括房租、水電費(fèi)、員工薪酬、設(shè)備折舊等，應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，合理分?jǐn)偟礁髌诔杀局?。財?wù)人員應(yīng)定期對成本數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，找出成本控制的關(guān)鍵點，提出降低成本的措施和建議，為公司經(jīng)營決策提供依據(jù)。3.費(fèi)用核算嚴(yán)格按照公司費(fèi)用管理制度，對各店發(fā)生的各項費(fèi)用進(jìn)行核算和管理。費(fèi)用報銷應(yīng)遵循審批流程，憑合法有效的票據(jù)進(jìn)行報銷。財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核報銷憑證，確保費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。對于費(fèi)用的核算，應(yīng)按照費(fèi)用性質(zhì)和用途進(jìn)行分類，分別計入相應(yīng)的會計科目，如管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用等。定期對費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計分析，監(jiān)控費(fèi)用支出情況，及時發(fā)現(xiàn)異常費(fèi)用，查明原因并采取措施加以控制。4.財務(wù)報表編制財務(wù)人員應(yīng)按照國家財務(wù)會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度的要求，定期編制各店的財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報表應(yīng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報送及時，能夠真實反映各店的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。在編制財務(wù)報表過程中，應(yīng)認(rèn)真核對各項數(shù)據(jù)，確保報表數(shù)據(jù)與賬簿記錄一致。如有差異，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行調(diào)整。財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)進(jìn)行審核和分析，為公司管理層提供決策支持。同時，按照規(guī)定將財務(wù)報表報送相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)。四、票據(jù)管理1.票據(jù)種類及用途公司各店使用的票據(jù)主要包括銷售發(fā)票、收款收據(jù)、內(nèi)部調(diào)撥單等。銷售發(fā)票是公司銷售商品或提供服務(wù)后，向客戶開具的法定收款憑證，用于確認(rèn)銷售收入和客戶付款情況。收款收據(jù)用于收取客戶現(xiàn)金、押金等款項，作為收款的證明。內(nèi)部調(diào)撥單用于門店之間商品的調(diào)撥、轉(zhuǎn)移等業(yè)務(wù)，記錄商品的流向和數(shù)量變化。2.票據(jù)的購買與保管票據(jù)由財務(wù)部門統(tǒng)一購買、保管和發(fā)放。各店應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)取、使用和保管。購買票據(jù)時，應(yīng)向財政部門或稅務(wù)機(jī)關(guān)申請，按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，確保票據(jù)的合法性和合規(guī)性。票據(jù)應(yīng)存放在安全可靠的地方，設(shè)置專門的票據(jù)保管箱或保險柜，配備必要的防盜、防火、防潮等設(shè)施。票據(jù)保管人員應(yīng)建立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號碼、購入日期、領(lǐng)用日期、使用情況、結(jié)存數(shù)量等信息，確保票據(jù)的出入庫數(shù)量準(zhǔn)確、賬目清晰。3.票據(jù)的開具與使用開具票據(jù)時，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保票據(jù)信息真實、準(zhǔn)確、完整。銷售發(fā)票應(yīng)根據(jù)實際銷售情況開具，注明商品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額等信息，并加蓋發(fā)票專用章。收款收據(jù)應(yīng)注明收款日期、收款事由、收款金額、交款人等信息，并加蓋收款專用章。票據(jù)開具后，應(yīng)及時交付給客戶，并要求客戶簽字確認(rèn)。同時，在票據(jù)登記簿上記錄開具日期、號碼、客戶名稱、金額等信息。嚴(yán)禁虛開、代開、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓票據(jù)等違法行為。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失或被盜，應(yīng)立即報告上級主管，并采取相應(yīng)的掛失、聲明作廢等措施，防止票據(jù)被冒用。4.票據(jù)的核銷與銷毀定期對已使用的票據(jù)進(jìn)行核銷，核對票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)的一致性，確保票據(jù)使用的真實性和準(zhǔn)確性。核銷后的票據(jù)應(yīng)按照規(guī)定的期限進(jìn)行保管，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)或其他相關(guān)部門檢查。對于超過保管期限或因其他原因需要銷毀的票據(jù)，應(yīng)填寫票據(jù)銷毀申請表，報經(jīng)上級主管批準(zhǔn)后，按照規(guī)定的程序進(jìn)行銷毀。銷毀過程應(yīng)進(jìn)行記錄，包括銷毀日期、票據(jù)種類、號碼、數(shù)量等信息，并由監(jiān)銷人員簽字確認(rèn)。五、資金管理1.現(xiàn)金管理各店應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金庫存限額，確保現(xiàn)金安全。每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)及時將現(xiàn)金繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。如因特殊情況需要坐支現(xiàn)金，應(yīng)報經(jīng)上級主管批準(zhǔn)，并在規(guī)定時間內(nèi)補(bǔ)足繳存金額。現(xiàn)金繳存銀行時，應(yīng)填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、繳款單位、款項來源、金額等信息，并與銀行工作人員當(dāng)面核對款項，確保繳存金額準(zhǔn)確無誤。加強(qiáng)現(xiàn)金盤點工作，每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)會同店長或其他指定人員對現(xiàn)金進(jìn)行盤點，核對現(xiàn)金實存數(shù)與賬面數(shù)是否一致。如有差異，應(yīng)及時查明原因，并編制現(xiàn)金盤點表，注明差異金額、原因及處理情況。嚴(yán)禁白條抵庫、挪用現(xiàn)金等違規(guī)行為。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或其他異常情況，應(yīng)立即報告上級主管，并配合相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查處理。2.銀行存款管理各店應(yīng)按照公司規(guī)定，選擇合適的銀行開設(shè)銀行賬戶，并嚴(yán)格按照銀行賬戶管理規(guī)定使用賬戶。銀行賬戶的開立、變更、撤銷等事項，應(yīng)報經(jīng)公司財務(wù)部門批準(zhǔn)，并按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。加強(qiáng)銀行存款的收支管理，嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算制度，確保銀行存款收支的合法性、準(zhǔn)確性和及時性。每月末，財務(wù)人員應(yīng)核對銀行對賬單與銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)未達(dá)賬項，確保銀行存款賬實相符。定期對銀行賬戶進(jìn)行檢查，關(guān)注賬戶資金動態(tài)，防范銀行賬戶風(fēng)險，如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行處理。3.資金審批與支付建立健全資金審批制度，明確資金審批流程和審批權(quán)限。各項資金支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，未經(jīng)審批不得支付。資金支付申請應(yīng)注明支付事由、金額、支付方式、收款單位等信息，并附上相關(guān)的合同、發(fā)票、審批文件等證明材料。審批人員應(yīng)認(rèn)真審核資金支付申請，確保支付事項真實、合法、合規(guī)，金額準(zhǔn)確無誤。對于重大資金支出，應(yīng)進(jìn)行集體決策或報經(jīng)公司高層領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。資金支付應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等安全方式進(jìn)行，避免現(xiàn)金支付帶來的風(fēng)險。支付完成后，應(yīng)及時取得收款憑證，并進(jìn)行賬務(wù)處理。六、財務(wù)監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對各店收銀財務(wù)工作的日常監(jiān)督和檢查。財務(wù)部門定期對各店的收銀財務(wù)工作進(jìn)行檢查，包括收款流程執(zhí)行情況、票據(jù)管理、資金管理、財務(wù)核算等方面，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。各店店長或負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對本店的收銀財務(wù)工作進(jìn)行自查，確保各項財務(wù)制度的有效執(zhí)行。鼓勵員工對收銀財務(wù)工作中的違規(guī)行為進(jìn)行監(jiān)督舉報，對于舉報屬實的，給予相應(yīng)獎勵。2.外部審計公司定期聘請外部審計機(jī)構(gòu)對各店的財務(wù)狀況進(jìn)行審計，確保財務(wù)信息的真實性和合規(guī)性。配合外部審計機(jī)構(gòu)的工作，提供審計所需的資料和文件，如實反映公司的財務(wù)情況。根據(jù)審計意見和建議，及時調(diào)整和完善公司的財務(wù)管理制度和工作流程，加強(qiáng)財務(wù)管理。3.財務(wù)檢查結(jié)果處理對于內(nèi)部監(jiān)督和外部審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進(jìn)行分析和總結(jié)，查明原因，分清責(zé)任。根據(jù)問題的性質(zhì)和嚴(yán)重程度，制定相應(yīng)的整改措施，明確整改