PAGE老板讓寫財務(wù)制度[公司名稱]財務(wù)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作有序進(jìn)行，保障公司資產(chǎn)安全，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本財務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于[公司名稱]及其所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：公司財務(wù)活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.真實(shí)性原則：財務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保財務(wù)信息的可靠性。4.完整性原則：涵蓋公司所有財務(wù)活動，不得遺漏重要事項。5.及時性原則：及時記錄、處理財務(wù)業(yè)務(wù)，按時編制財務(wù)報表。6.內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制制度，防范財務(wù)風(fēng)險。二、財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財務(wù)核算、財務(wù)管理和財務(wù)監(jiān)督工作。2.制定和執(zhí)行公司財務(wù)管理制度、財務(wù)預(yù)算和財務(wù)計劃。3.負(fù)責(zé)公司資金籌集、使用和管理，確保資金安全和有效運(yùn)作。4.負(fù)責(zé)公司成本核算、費(fèi)用控制和財務(wù)分析，為公司決策提供財務(wù)支持。5.負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理，依法納稅，合理避稅。6.負(fù)責(zé)公司財務(wù)檔案管理，確保財務(wù)資料的完整和安全。（二）財務(wù)人員崗位職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財務(wù)工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和財務(wù)計劃。組織實(shí)施財務(wù)管理制度，監(jiān)督財務(wù)工作執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)公司資金管理、成本控制、財務(wù)分析和稅務(wù)籌劃等工作。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的關(guān)系。組織編制財務(wù)報表，定期向公司管理層匯報財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.會計負(fù)責(zé)公司財務(wù)核算工作，按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。審核原始憑證，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務(wù)報表。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報、繳納和稅務(wù)籌劃工作。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)分析和成本核算工作。負(fù)責(zé)公司財務(wù)檔案的整理和保管工作。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算和票據(jù)管理工作。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，確保賬實(shí)相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和其他貴重物品。協(xié)助會計進(jìn)行資金核對和賬務(wù)處理工作。負(fù)責(zé)公司財務(wù)印章的保管和使用。（三）財務(wù)人員管理1.財務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，取得相關(guān)從業(yè)資格證書。2.公司定期對財務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)和考核，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。3.財務(wù)人員應(yīng)遵守職業(yè)道德規(guī)范，誠實(shí)守信，廉潔奉公，保守公司財務(wù)秘密。4.財務(wù)人員實(shí)行崗位輪換制度，定期進(jìn)行崗位調(diào)整，以加強(qiáng)內(nèi)部控制和防范財務(wù)風(fēng)險。三、財務(wù)核算（一）會計政策與會計估計1.公司按照國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則和會計制度，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定會計政策和會計估計。2.會計政策和會計估計一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行披露。（二）會計科目設(shè)置1.公司根據(jù)國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)管理需要，設(shè)置會計科目。2.會計科目應(yīng)保持相對穩(wěn)定，不得隨意增減或合并。如需調(diào)整，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并在財務(wù)報表附注中說明。（三）賬務(wù)處理程序1.公司財務(wù)核算采用電算化系統(tǒng)，按照會計憑證、賬簿、報表的順序進(jìn)行賬務(wù)處理。2.財務(wù)人員應(yīng)及時審核原始憑證，確保原始憑證真實(shí)、合法、有效。3.根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，記賬憑證應(yīng)注明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、會計科目、金額、日期等信息。4.將記賬憑證登記到相應(yīng)的賬簿中，定期進(jìn)行結(jié)賬和對賬，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。5.根據(jù)賬簿記錄編制財務(wù)報表，財務(wù)報表應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。（四）財務(wù)報表編制與報送1.公司按照國家規(guī)定的財務(wù)報表格式和內(nèi)容，定期編制財務(wù)報表。2.財務(wù)報表應(yīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、公司管理層批準(zhǔn)后報送。3.公司應(yīng)及時向股東、債權(quán)人、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門報送財務(wù)報表，并按照規(guī)定進(jìn)行信息披露。四、資金管理（一）資金籌集1.公司根據(jù)經(jīng)營需要和資金狀況，合理籌集資金。2.資金籌集方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。3.公司應(yīng)制定資金籌集計劃，明確資金籌集渠道、金額、期限等。4.資金籌集應(yīng)符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保資金來源合法、合規(guī)。（二）資金使用1.公司建立資金使用審批制度，明確資金使用審批流程和審批權(quán)限。2.資金使用應(yīng)按照預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)格控制資金支出，確保資金使用合理、有效。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對資金使用的監(jiān)督和管理，定期對資金使用情況進(jìn)行檢查和分析。4.嚴(yán)禁挪用、擠占公司資金，嚴(yán)禁將公司資金用于非法活動。（三）資金結(jié)算1.公司采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等方式進(jìn)行資金結(jié)算。2.財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照資金結(jié)算制度進(jìn)行操作，確保資金結(jié)算安全、準(zhǔn)確、及時。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。（四）資金預(yù)算與控制1.公司建立資金預(yù)算管理制度，定期編制資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營計劃、財務(wù)狀況和資金需求等因素進(jìn)行編制。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對資金預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時調(diào)整資金預(yù)算，確保資金預(yù)算的執(zhí)行。4.公司應(yīng)建立資金風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)和防范資金風(fēng)險。五、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.貨幣資金公司應(yīng)加強(qiáng)對貨幣資金的管理，確保貨幣資金安全。貨幣資金應(yīng)按照規(guī)定存放于銀行，不得坐支現(xiàn)金。財務(wù)人員應(yīng)定期對貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.應(yīng)收賬款公司應(yīng)建立應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)對應(yīng)收賬款的管理和催收。銷售部門應(yīng)及時與客戶簽訂銷售合同，明確付款方式和付款期限。財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時提醒銷售部門催收賬款。3.存貨公司應(yīng)建立存貨管理制度，加強(qiáng)對存貨的采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。存貨采購應(yīng)按照公司采購制度進(jìn)行，確保采購物資質(zhì)量合格、價格合理。存貨應(yīng)定期進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)存貨盤盈、盤虧或毀損，應(yīng)及時查明原因，進(jìn)行處理。（二）固定資產(chǎn)1.公司應(yīng)建立固定資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的購置、驗收、折舊、處置等環(huán)節(jié)的管理。2.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司預(yù)算和審批程序進(jìn)行，確保購置資產(chǎn)符合公司經(jīng)營需要。3.固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定計提折舊，折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。4.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行審批，處置收入應(yīng)及時入賬。（三）無形資產(chǎn)1.公司應(yīng)建立無形資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對無形資產(chǎn)的取得、攤銷、處置等環(huán)節(jié)的管理。2.無形資產(chǎn)取得應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行審批，確保取得無形資產(chǎn)合法、有效。3.無形資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行攤銷，攤銷方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。4.無形資產(chǎn)處置應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行審批，處置收入應(yīng)及時入賬。（四）資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)1.公司定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)應(yīng)制定詳細(xì)的計劃，明確清查和盤點(diǎn)的范圍、方法、時間等。3.資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制資產(chǎn)清查報告，對清查結(jié)果進(jìn)行分析和總結(jié)。4.對清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時查明原因，進(jìn)行處理。六、成本費(fèi)用管理（一）成本核算1.公司建立成本核算制度，明確成本核算對象、成本項目和成本計算方法。2.成本核算應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行，確保成本核算準(zhǔn)確、真實(shí)。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對成本核算的管理，定期對成本核算結(jié)果進(jìn)行分析和比較，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)。（二）費(fèi)用控制1.公司建立費(fèi)用控制制度，明確費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和審批流程。2.費(fèi)用開支應(yīng)按照預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，確保費(fèi)用支出合理、有效。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對費(fèi)用支出的監(jiān)督和管理，定期對費(fèi)用支出情況進(jìn)行檢查和分析。4.嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)、超預(yù)算支出費(fèi)用，嚴(yán)禁將費(fèi)用支出用于與公司經(jīng)營無關(guān)的事項。（三）成本費(fèi)用分析與考核1.公司定期對成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用變動的原因，提出降低成本費(fèi)用的措施和建議。2.公司建立成本費(fèi)用考核制度，對各部門成本費(fèi)用控制情況進(jìn)行考核。3.成本費(fèi)用考核結(jié)果應(yīng)與部門績效掛鉤，激勵各部門加強(qiáng)成本費(fèi)用控制。七、利潤分配管理（一）利潤分配原則1.公司利潤分配應(yīng)遵循依法分配、兼顧各方利益、分配與積累并重等原則。2.公司利潤分配應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進(jìn)行。（二）利潤分配順序1.彌補(bǔ)以前年度虧損。2.提取法定盈余公積金。3.提取任意盈余公積金。4.向股東分配利潤。（三）利潤分配方案制定與審批1.公司董事會根據(jù)公司經(jīng)營情況和財務(wù)狀況，制定利潤分配方案。2.利潤分配方案應(yīng)經(jīng)公司股東大會審議通過后實(shí)施。3.公司應(yīng)按照規(guī)定及時披露利潤分配方案。八、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報1.公司應(yīng)按照國家規(guī)定辦理稅務(wù)登記，及時申報納稅。2.財務(wù)人員應(yīng)熟悉國家稅收法律法規(guī)和政策規(guī)定，準(zhǔn)確計算應(yīng)納稅額，按時申報繳納稅款。3.公司應(yīng)建立稅務(wù)申報臺賬，記錄稅務(wù)申報情況。（二）稅務(wù)籌劃1.公司應(yīng)合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。2.稅務(wù)籌劃應(yīng)在合法合規(guī)的前提下進(jìn)行，不得采取不正當(dāng)手段逃避納稅。3.公司應(yīng)加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，及時了解稅收政策變化，調(diào)整稅務(wù)籌劃方案。（三）稅務(wù)風(fēng)險管理1.公司應(yīng)建立稅務(wù)風(fēng)險管理制度，加強(qiáng)對稅務(wù)風(fēng)險的識別、評估和控制。2.財務(wù)人員應(yīng)定期對公司稅務(wù)風(fēng)險進(jìn)行排查，及時發(fā)現(xiàn)和解決稅務(wù)問題。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對稅務(wù)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，提高財務(wù)人員稅務(wù)風(fēng)險意識和應(yīng)對能力。九、財務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制目標(biāo)1.確保公司財務(wù)活動合法合規(guī)。2.確保公司財務(wù)信息真實(shí)準(zhǔn)確。3.確保公司資產(chǎn)安全完整。4.提高公司財務(wù)管理效率和效益。（二）內(nèi)部控制原則1.全面性原則：涵蓋公司所有財務(wù)活動和財務(wù)環(huán)節(jié)。2.重要性原則：關(guān)注重要財務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。3.制衡性原則：確保各部門、各崗位之間相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：適應(yīng)公司經(jīng)營環(huán)境和管理要求的變化。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，降低內(nèi)部控制成本。（三）內(nèi)部控制措施1.不相容職務(wù)分離控制：明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保不相容職務(wù)相互分離。2.授權(quán)審批控制：建立授權(quán)審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。3.會計系統(tǒng)控制：按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，確保財務(wù)信息真實(shí)準(zhǔn)確。4.財產(chǎn)保護(hù)控制：加強(qiáng)對資產(chǎn)的保管和保護(hù)，定期進(jìn)行盤點(diǎn)和清查。5.預(yù)算控制：建立預(yù)算管理制度，加強(qiáng)對預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等環(huán)節(jié)的控制。6.運(yùn)營分析控制：定期對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施解決。7.績效考評控制：建立績效考評制度，對各部門和員工的財務(wù)工作進(jìn)行考核評價。（四）內(nèi)部審計與監(jiān)督1.公司設(shè)立內(nèi)部審計部門，定期對公司財務(wù)活動進(jìn)行審計和監(jiān)督。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)獨(dú)立行使審計職權(quán)，不受其他部門和個人的干涉。3.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期向公司管理層匯報審計結(jié)果，提出改進(jìn)建議。4.公司應(yīng)加強(qiáng)對內(nèi)部審計工作的支持和配合，確保內(nèi)部審計工作順利開展。十、財務(wù)檔案管理（一）財務(wù)檔案范圍1.會計憑證、賬簿、報表等財務(wù)核算資料。2.財務(wù)管理制度、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)計劃等財務(wù)管理文件。3.稅務(wù)申報資料、稅務(wù)籌劃方案等稅務(wù)管理文件。4.資金籌集、使用、結(jié)算等資金管理文件。5.資產(chǎn)清查報告、資產(chǎn)盤點(diǎn)表等資產(chǎn)管理文件。6.其他與財務(wù)工作相關(guān)的文件和資料。（二）財務(wù)檔案整理與歸檔1.財務(wù)人員應(yīng)及時對財務(wù)檔案進(jìn)行整理和歸檔，確保財務(wù)檔案完整、有序。2.財務(wù)檔案應(yīng)按照類別、年度、月份等進(jìn)行分類整理，編制檔案目錄。3.財務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，防止丟失、損壞和泄密。（三）財務(wù)檔案保管期限1.會計憑證、賬簿等財務(wù)核算資料保管期限為[X]年。2.財務(wù)管理制度、財務(wù)預(yù)算等財務(wù)管理文件保管期限為[X]年。3.稅務(wù)申報資料、稅務(wù)籌劃方案等稅務(wù)管理文件保管期限為[X]年。4.其他與財務(wù)工作相關(guān)的文件和資料保管期限按照國家規(guī)定執(zhí)行。（四）財務(wù)檔案查閱與借閱1.