PAGE大病互助財務制度一、總則（一）目的本財務制度旨在規(guī)范大病互助基金的財務管理，確?；鸬陌踩?、有效運作，保障互助成員在遭遇重大疾病時能夠得到及時、合理的經(jīng)濟援助，促進大病互助事業(yè)的健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于[公司/組織名稱]開展的大病互助項目，包括互助基金的籌集、使用、核算、監(jiān)督等各項財務活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關財務制度，確保大病互助財務活動合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：大病互助基金應專項用于互助成員的大病救助，不得挪作他用。3.公開透明原則：財務信息應定期公開，接受互助成員、監(jiān)管部門及社會公眾的監(jiān)督，確?；鹗褂玫耐该鞫?。4.穩(wěn)健性原則：在財務管理中充分考慮風險因素，確?；鸬陌踩头€(wěn)定，合理規(guī)劃基金運作，避免不必要的損失。二、基金籌集（一）籌集方式1.會員繳費：互助成員按照規(guī)定的標準繳納互助金，作為大病互助基金的主要資金來源之一。繳費標準應根據(jù)互助項目的保障范圍、風險程度等因素合理確定，并在互助章程中明確規(guī)定。2.社會捐贈：接受社會各界的愛心捐贈，鼓勵企業(yè)、個人等向大病互助基金進行捐贈。捐贈資金應按照相關規(guī)定辦理入賬手續(xù)，并專項用于大病救助。3.其他合法收入：如基金利息收入、政府扶持資金等其他合法來源的收入，納入大病互助基金。（二）繳費管理1.繳費標準制定：由大病互助管理委員會根據(jù)互助項目的實際情況，結合醫(yī)療費用水平、基金收支狀況等因素，制定合理的繳費標準。繳費標準應定期評估和調整，確保其合理性和可持續(xù)性。2.繳費通知與催繳：定期向互助成員發(fā)送繳費通知，明確繳費金額、繳費方式和繳費期限。對于逾期未繳費的成員，應及時進行催繳，確?；鸹I集的順利進行。3.繳費記錄與管理：建立完善的繳費記錄系統(tǒng)，詳細記錄每個互助成員的繳費情況，包括繳費時間、金額、繳費方式等信息。繳費記錄應妥善保存，以便查詢和核對。（三）捐贈管理1.捐贈接收：設立專門的捐贈渠道，明確捐贈接收的流程和要求。對于每一筆捐贈，應開具合法有效的捐贈收據(jù)，并及時登記捐贈信息，包括捐贈人姓名、捐贈金額、捐贈時間、捐贈用途等。2.捐贈使用：嚴格按照捐贈人的意愿使用捐贈資金，確保捐贈資金專款專用。對于指定用途的捐贈，應單獨核算和管理，確保捐贈資金用于相應的大病救助項目。3.捐贈信息公開：定期公開捐贈信息，包括捐贈人姓名、捐贈金額、捐贈項目等，接受社會監(jiān)督，提高捐贈的透明度和公信力。三、基金使用（一）使用范圍大病互助基金主要用于互助成員在患有重大疾病時的醫(yī)療費用補助。具體包括但不限于以下方面：1.住院醫(yī)療費用：對互助成員因重大疾病住院治療產(chǎn)生的符合醫(yī)保報銷范圍的費用，在醫(yī)保報銷后，給予一定比例的補助。2.門診特殊病種費用：對于互助成員患有門診特殊病種所產(chǎn)生的醫(yī)療費用，按照規(guī)定給予相應的補助。3.藥品費用：對用于治療重大疾病的必要藥品費用，在醫(yī)保報銷后，根據(jù)實際情況給予適當補助。（二）申請與審批1.申請流程：互助成員在發(fā)生符合大病互助基金使用范圍的醫(yī)療費用后，應及時向大病互助管理機構提出補助申請。申請時需提交相關證明材料，如醫(yī)院診斷證明、病歷、費用清單、醫(yī)保報銷憑證等。2.審批程序：大病互助管理機構收到申請后，應進行嚴格的審核。審核內容包括申請材料的真實性、完整性，醫(yī)療費用的合理性、合規(guī)性等。審核通過后，按照規(guī)定的補助標準進行審批，并確定補助金額。（三）支付方式1.直接支付：對于符合補助條件的互助成員，大病互助管理機構可以將補助資金直接支付給醫(yī)療機構，用于支付其尚未結清的醫(yī)療費用。2.轉賬支付：也可以將補助資金轉賬至互助成員指定的銀行賬戶，由互助成員自行支付醫(yī)療費用。（四）費用控制1.合理確定補助標準：根據(jù)大病互助基金的收支狀況和互助成員的實際需求，合理確定補助標準，避免過度補助或補助不足的情況發(fā)生。2.加強費用審核：嚴格審核互助成員的醫(yī)療費用，杜絕不合理、不合法的費用支出。對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)費用，不予補助，并追究相關責任。3.定期評估與調整：定期對大病互助基金的使用情況進行評估，根據(jù)評估結果及時調整補助標準和使用范圍，確?；鸬暮侠硎褂谩Ｋ?、財務核算（一）會計核算1.設置會計科目：按照國家統(tǒng)一的會計制度，結合大病互助基金的特點，設置相應的會計科目，對基金的籌集、使用、結余等進行全面、準確的核算。2.記賬方法：采用借貸記賬法進行會計核算，確保會計記錄的準確性和規(guī)范性。3.財務報表編制：定期編制財務報表，包括資產(chǎn)負債表、收支明細表、基金結余表等，如實反映大病互助基金的財務狀況和收支情況。（二）財務報告1.報告內容：財務報告應包括財務報表、財務情況說明書等內容。財務情況說明書應詳細說明大病互助基金的籌集情況、使用情況、結余情況、存在的問題及改進措施等。2.報告期限：定期向互助成員、管理委員會及相關監(jiān)管部門報送財務報告，確保各方及時了解大病互助基金的財務狀況。（三）財務檔案管理1.檔案分類：對大病互助基金的財務檔案進行分類管理，包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、審計報告、捐贈收據(jù)等。2.檔案保管：按照規(guī)定期限妥善保管財務檔案，確保檔案的安全、完整。檔案保管期限屆滿后，按照相關規(guī)定進行銷毀。五、財務監(jiān)督（一）內部監(jiān)督1.設立監(jiān)督機構：成立大病互助財務監(jiān)督小組，由互助成員代表、管理委員會成員、財務人員等組成，負責對大病互助基金的財務活動進行內部監(jiān)督。2.監(jiān)督內容：監(jiān)督小組應定期對基金的籌集、使用、核算等情況進行檢查，重點檢查財務制度的執(zhí)行情況、資金使用的合規(guī)性、財務信息的真實性等。3.監(jiān)督方式：通過查閱財務資料、實地檢查、調查訪談等方式進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督1.接受監(jiān)管部門監(jiān)督：主動接受相關監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，按照要求提供財務資料和信息，配合監(jiān)管部門的工作。2.社會監(jiān)督：通過公開財務信息、設立舉報電話等方式，接受社會公眾的監(jiān)督。對于社會公眾的舉報和投訴，應及時進行調查處理，并將處理結果向社會公開。（三）審計監(jiān)督1.定期審計：委托具有資質的會計師事務所對大病互助基金進行定期審計，確?；鹭攧栈顒拥暮戏ㄐ?、合規(guī)性和真實性。2.專項審計：在重大事項發(fā)生時，如基金籌集規(guī)模調整、使用范圍變更等，進行專項審計，為決策提供依據(jù)。六、資產(chǎn)管理（一）現(xiàn)金管理1.庫存現(xiàn)金限額：根據(jù)大病互助基金的日常收支情況，合理確定庫存現(xiàn)金限額，確保現(xiàn)金的安全。2.現(xiàn)金收支規(guī)定：嚴格遵守現(xiàn)金收支的相關規(guī)定，現(xiàn)金收入應及時繳存銀行，現(xiàn)金支出應按照規(guī)定的審批程序進行，確保現(xiàn)金收支的合規(guī)性。（二）銀行存款管理1.開戶管理：選擇合適的銀行開設大病互助基金專用賬戶，確保賬戶的安全和穩(wěn)定。2.賬戶使用：嚴格按照銀行賬戶管理規(guī)定使用賬戶，不得出租、出借賬戶，不得將基金資金存入個人賬戶。3.銀行對賬：定期與銀行進行對賬，確保銀行存款余額的準確性。（三）票據(jù)管理1.票據(jù)種類：使用合法有效的票據(jù)，如捐贈收據(jù)、收款憑證等，確保票據(jù)的真實性和合法性。2.票據(jù)領用：建立票據(jù)領用登記制度，明確票據(jù)的領用、保管、核銷等流程，確保票據(jù)的安全和規(guī)范使用。3.票據(jù)保管：妥善保管票據(jù)，防止票據(jù)丟失、損壞或被盜用。票據(jù)保管期限屆滿后，按照規(guī)定進行銷毀。七、財務人員管理（一）人員配備根據(jù)大病互助財務工作的需要，配備專業(yè)的財務人員，包括會計、出納等。財務人員應具備相應的專業(yè)知識和技能，熟悉國家財務法規(guī)和大病互助財務制度。（二）崗位職責明確財務人員的崗位職責，確保各項財務工作分工明確、責任到人。會計負責財務核算、報表編制、財務分析等工作；出納負責現(xiàn)金收付、銀行存款管理、票據(jù)保管等工作。（三）培訓與考核定期組織財務人員參加業(yè)務培訓，提高其專業(yè)素質和業(yè)務能力。建立財