PAGE物業(yè)企業(yè)財務(wù)制度一、總則（一）目的為加強本物業(yè)企業(yè)財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保企業(yè)財務(wù)工作的有序進行，提高資金使用效益，保障企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本企業(yè)實際情況，制定本財務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于本物業(yè)企業(yè)及其所屬各部門、各項目管理處。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進行財務(wù)活動。2.真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：全面涵蓋企業(yè)各項財務(wù)活動，確保財務(wù)信息的完整性。4.準確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計算和報告應(yīng)準確無誤。5.及時性原則：及時進行財務(wù)核算和報告，為企業(yè)決策提供及時有效的財務(wù)信息。6.效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高資金使用效益。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)機構(gòu)設(shè)置企業(yè)設(shè)立獨立的財務(wù)管理部門，負責統(tǒng)一管理企業(yè)財務(wù)工作。財務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)工作需要合理設(shè)置崗位，明確各崗位職責。（二）財務(wù)人員配備1.配備具備專業(yè)財務(wù)知識和技能的人員，包括財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等。2.財務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的從業(yè)資格證書，并定期參加培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提高業(yè)務(wù)水平。（三）財務(wù)人員職責1.財務(wù)經(jīng)理職責全面負責企業(yè)財務(wù)管理工作，制定財務(wù)工作計劃和目標。組織編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況。負責財務(wù)報表的編制和分析，為企業(yè)決策提供財務(wù)支持。建立健全財務(wù)管理制度，加強內(nèi)部控制。負責資金管理，合理安排資金使用。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系。組織財務(wù)人員培訓(xùn)和考核。2.會計職責按照國家會計制度的規(guī)定，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)報表。負責財務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理和分析，提供財務(wù)信息。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理編制財務(wù)預(yù)算和財務(wù)分析報告。負責會計檔案的整理、歸檔和保管。負責稅務(wù)申報和繳納工作，合理進行稅務(wù)籌劃。3.出納職責辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴格遵守現(xiàn)金管理制度。負責保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白支票等。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。定期盤點庫存現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點表。協(xié)助會計做好其他財務(wù)工作。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，各部門應(yīng)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營目標，編制下一年度部門預(yù)算。2.預(yù)算內(nèi)容包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、利潤預(yù)算等。3.財務(wù)部門負責匯總各部門預(yù)算，編制企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算草案。4.年度財務(wù)預(yù)算草案經(jīng)企業(yè)管理層審核后，提交董事會審議通過。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴格按照批準的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標的實現(xiàn)。2.財務(wù)部門負責監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，定期對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進行分析和評價。3.如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。（三）預(yù)算調(diào)整1.當市場環(huán)境、企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略等發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行時，可申請預(yù)算調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)包括調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整后的預(yù)算指標等。3.預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)相關(guān)部門審核后，提交企業(yè)管理層審批。四、收入管理（一）物業(yè)費收入1.按照物業(yè)服務(wù)合同約定，及時足額收取物業(yè)費。2.建立物業(yè)費收費臺賬，記錄業(yè)主繳費情況。3.對逾期未繳費的業(yè)主，按照規(guī)定進行催繳，并采取相應(yīng)的措施。（二）其他收入1.包括停車費收入、廣告費收入、房屋租金收入等。2.規(guī)范其他收入的收取流程，確保收入及時入賬。3.對其他收入進行分類核算，定期進行統(tǒng)計和分析。五、成本費用管理（一）成本費用分類1.人工成本：包括員工工資福利、社會保險等。2.物料成本：包括辦公用品、清潔用品、維修材料等。3.能源成本：包括水電費、燃氣費等。4.設(shè)備維護成本：包括設(shè)備維修保養(yǎng)費、折舊費等。5.管理費用：包括辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等。（二）成本費用控制1.制定成本費用定額標準，嚴格控制各項成本費用支出。2.加強采購管理，降低物料采購成本。3.優(yōu)化人員配置，提高工作效率，降低人工成本。4.加強能源管理，節(jié)約能源消耗。5.嚴格控制管理費用支出，規(guī)范費用報銷流程。（三）成本費用核算1.按照權(quán)責發(fā)生制原則，對成本費用進行準確核算。2.定期進行成本費用分析，找出成本費用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取措施加以改進。六、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要，合理籌集資金，確保企業(yè)資金需求。2.資金籌集方式包括銀行貸款、股東增資等。3.制定資金籌集計劃，明確籌集渠道、金額和時間。（二）資金使用1.建立資金使用審批制度，嚴格控制資金支出。2.資金使用應(yīng)按照預(yù)算安排進行，確保資金使用的合理性和效益性。3.加強資金風險管理，防范資金鏈斷裂等風險。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金收付的安全和及時。2.加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額。3.做好資金結(jié)算記錄，及時進行賬務(wù)處理。七、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)購置1.根據(jù)企業(yè)實際需要，編制固定資產(chǎn)購置計劃。2.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定進行審批，確保購置的合理性。3.做好固定資產(chǎn)采購的招投標工作，降低采購成本。（二）固定資產(chǎn)折舊1.按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限，計提固定資產(chǎn)折舊。2.定期對固定資產(chǎn)折舊進行核對和調(diào)整。（三）固定資產(chǎn)清查1.定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。2.對清查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時進行處理。（四）固定資產(chǎn)處置1.對閑置、報廢的固定資產(chǎn)，按照規(guī)定進行處置。2.固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時入賬，處置損失應(yīng)按照規(guī)定進行審批。八、財務(wù)報告與分析（一）財務(wù)報告編制1.定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)真實、準確、完整，符合國家相關(guān)法律法規(guī)和會計準則的要求。3.編寫財務(wù)報表附注，對重要財務(wù)事項進行說明。（二）財務(wù)分析1.定期對財務(wù)報表進行分析，為企業(yè)決策提供依據(jù)。2.財務(wù)分析內(nèi)容包括財務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析等。3.通過財務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的問題，提出改進建議。九、財務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度建設(shè)1.建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責和權(quán)限。2.規(guī)范財務(wù)工作流程，加強財務(wù)風險防范。（二）內(nèi)部審計1.定期開展內(nèi)部審計工作，對財務(wù)收支、經(jīng)濟活動等進行審計監(jiān)督。2.內(nèi)部審計應(yīng)獨立、客觀、公正，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。（三）風險評估與應(yīng)對1.識別和評估財務(wù)風險，制定風險應(yīng)對措施。2.加強對重大財務(wù)風險的監(jiān)控和預(yù)警，及時采取措施化解風險。十、財務(wù)檔案管理（一）檔案分類1.會計憑證檔案。2.會計賬簿檔案。3.財務(wù)報表檔案。4.稅務(wù)申報資料檔案。5.其他財務(wù)檔案。（二）檔案保管1.設(shè)立專門的財務(wù)檔案保管場所，確保檔案安全。2.按照規(guī)定的保管期限，對財務(wù)檔案進行妥