PAGE股東分管財務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司股東分管財務(wù)的相關(guān)行為，確保公司財務(wù)活動合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保障股東利益，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于本公司全體股東以及參與公司財務(wù)工作管理的相關(guān)人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)以及相關(guān)財務(wù)會計準(zhǔn)則和制度，確保公司財務(wù)活動在法律框架內(nèi)運行。2.獨立性原則：股東分管財務(wù)應(yīng)保持相對獨立，不受其他非財務(wù)因素干擾，客觀公正地履行職責(zé)。3.制衡性原則：通過合理的分工和流程設(shè)計，形成有效的財務(wù)決策、執(zhí)行和監(jiān)督制衡機制，防止權(quán)力濫用。4.效益性原則：在保障財務(wù)安全和合規(guī)的前提下，追求財務(wù)管理的高效性，提高公司資金使用效益。二、股東分管財務(wù)職責(zé)（一）財務(wù)決策職責(zé)1.參與公司重大財務(wù)決策，包括但不限于年度預(yù)算編制、重大投資項目決策、融資方案確定等。對涉及財務(wù)收支的重大事項進(jìn)行審議和表決，確保決策符合公司整體利益和財務(wù)戰(zhàn)略。2.審核財務(wù)報表和財務(wù)分析報告，了解公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為公司經(jīng)營決策提供財務(wù)依據(jù)。對財務(wù)報表的真實性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。3.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和市場情況，制定合理的財務(wù)政策和財務(wù)規(guī)劃，指導(dǎo)公司財務(wù)工作方向，確保公司財務(wù)活動與戰(zhàn)略目標(biāo)相契合。（二）財務(wù)管理職責(zé)1.負(fù)責(zé)監(jiān)督公司財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況，確保各項財務(wù)規(guī)定得到有效落實。對違反財務(wù)制度的行為及時進(jìn)行糾正和處理。2.管理公司資金運作，合理安排資金收支，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率。監(jiān)控公司資金流向，防范資金風(fēng)險。3.組織開展成本費用控制工作，制定成本費用控制目標(biāo)和措施，監(jiān)督成本費用預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行成本分析，提出降低成本費用的建議和措施。4.負(fù)責(zé)公司財務(wù)風(fēng)險管理，識別、評估和應(yīng)對各類財務(wù)風(fēng)險，如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。制定風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案，確保公司財務(wù)安全。（三）財務(wù)監(jiān)督職責(zé)1.建立健全公司內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督機制，對公司財務(wù)活動進(jìn)行全過程監(jiān)督。定期檢查財務(wù)賬目、財務(wù)憑證和財務(wù)報表，確保財務(wù)信息真實可靠。2.監(jiān)督公司財務(wù)收支的合規(guī)性，審核各項費用支出和收入的合理性、合法性。對重大財務(wù)收支事項進(jìn)行專項審計，防止財務(wù)舞弊行為。3.對公司財務(wù)人員的工作進(jìn)行監(jiān)督和考核，確保財務(wù)人員依法履行職責(zé)，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。三、財務(wù)決策流程（一）預(yù)算編制決策流程1.每年末，財務(wù)部門根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)，制定下一年度預(yù)算編制方案，明確預(yù)算編制的原則、方法、時間安排等。2.將預(yù)算編制方案提交股東審議，股東提出修改意見和建議，財務(wù)部門根據(jù)股東意見進(jìn)行調(diào)整完善。3.各部門按照調(diào)整后的預(yù)算編制方案，結(jié)合本部門實際情況，編制部門預(yù)算草案，并報送財務(wù)部門。4.財務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成公司年度預(yù)算草案。5.將公司年度預(yù)算草案提交股東會議審議，股東對預(yù)算草案進(jìn)行表決。經(jīng)股東會議批準(zhǔn)后的預(yù)算作為公司年度財務(wù)預(yù)算執(zhí)行。（二）重大投資項目決策流程1.項目部門提出重大投資項目建議，包括項目背景、投資規(guī)模、預(yù)期收益、風(fēng)險評估等內(nèi)容，并提交可行性研究報告。2.財務(wù)部門對項目可行性研究報告進(jìn)行財務(wù)分析，評估項目的財務(wù)可行性，包括投資回報率、凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率等指標(biāo)。3.將項目建議和財務(wù)分析報告提交股東審議，股東組織相關(guān)人員進(jìn)行論證和評估，必要時可聘請外部專家進(jìn)行咨詢。4.股東根據(jù)論證和評估結(jié)果，對重大投資項目進(jìn)行決策。決策通過后，項目部門負(fù)責(zé)組織實施，財務(wù)部門負(fù)責(zé)資金保障和財務(wù)監(jiān)督。（三）融資方案決策流程1.根據(jù)公司經(jīng)營和發(fā)展需要，財務(wù)部門提出融資需求和融資方案，包括融資方式、融資金額、融資期限、融資成本等內(nèi)容。2.將融資方案提交股東審議，股東對融資方案的必要性、可行性和合理性進(jìn)行審查。3.股東根據(jù)公司實際情況和市場環(huán)境，對融資方案進(jìn)行決策。決策通過后，財務(wù)部門負(fù)責(zé)組織實施融資工作，確保融資活動合法合規(guī)。四、財務(wù)管理制度（一）資金管理制度1.公司實行資金集中管理模式，設(shè)立資金管理賬戶，統(tǒng)一調(diào)度公司資金。2.建立資金審批制度，明確資金審批流程和審批權(quán)限。所有資金支出必須經(jīng)過嚴(yán)格審批，確保資金使用合理合規(guī)。3.加強資金風(fēng)險管理，定期對公司資金狀況進(jìn)行分析和評估，合理安排資金頭寸，防范資金鏈斷裂風(fēng)險。4.嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用范圍，超過規(guī)定限額的現(xiàn)金支出必須通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行。加強現(xiàn)金庫存管理，確?，F(xiàn)金安全。（二）財務(wù)審批制度1.明確各類費用支出的審批流程和審批權(quán)限，根據(jù)費用金額大小和性質(zhì)不同，分別由不同層級的管理人員進(jìn)行審批。2.費用支出必須提供真實、合法、有效的憑證，經(jīng)審批后才能報銷入賬。財務(wù)部門對費用報銷憑證進(jìn)行審核，確保報銷內(nèi)容符合財務(wù)制度規(guī)定。3.對于重大財務(wù)支出事項，實行集體決策審批制度，由股東會議或董事會進(jìn)行審議和表決。（三）財務(wù)核算制度1.按照國家統(tǒng)一的財務(wù)會計準(zhǔn)則和制度，建立健全公司財務(wù)核算體系，規(guī)范會計核算流程。2.財務(wù)部門定期進(jìn)行賬務(wù)處理和結(jié)賬工作，編制財務(wù)報表，確保財務(wù)報表數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。3.加強財務(wù)檔案管理，妥善保管會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表等財務(wù)資料，按照規(guī)定期限進(jìn)行歸檔和保管。（四）財務(wù)報告制度1.定期編制財務(wù)報告，包括月度財務(wù)報告、季度財務(wù)報告和年度財務(wù)報告。財務(wù)報告應(yīng)涵蓋公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等方面的信息。2.財務(wù)報告編制完成后，提交股東審議。股東對財務(wù)報告進(jìn)行審核，提出意見和建議。財務(wù)部門根據(jù)股東意見對財務(wù)報告進(jìn)行調(diào)整和完善。3.按照規(guī)定向外部監(jiān)管部門報送財務(wù)報告，確保公司財務(wù)信息披露及時、準(zhǔn)確、合規(guī)。五、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督1.在公司內(nèi)部設(shè)立獨立的審計部門或配備專職審計人員，負(fù)責(zé)對公司財務(wù)活動進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督。2.審計部門定期對公司財務(wù)管理制度執(zhí)行情況、財務(wù)收支情況、財務(wù)報表真實性等進(jìn)行審計檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.加強對財務(wù)人員的內(nèi)部監(jiān)督，建立財務(wù)人員崗位輪換制度和定期述職制度，防止財務(wù)人員違規(guī)操作和舞弊行為。（二）外部審計1.按照法律法規(guī)要求，聘請具有資質(zhì)的外部會計師事務(wù)所對公司年度財務(wù)報表進(jìn)行審計，出具審計報告。2.配合外部審計機構(gòu)開展審計工作，提供必要的財務(wù)資料和信息，確保審計工作順利進(jìn)行。3.對外部審計機構(gòu)提出的審計意見和建議進(jìn)行認(rèn)真研究和分析，及時整改存在的問題，提高公司財務(wù)管理水平。六、財務(wù)信息披露（一）披露原則1.遵循真實、準(zhǔn)確、完整、及時的原則，向股東和其他利益相關(guān)者披露公司財務(wù)信息。2.財務(wù)信息披露應(yīng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保信息公開透明。（二）披露內(nèi)容1.定期披露公司年度財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等主要財務(wù)報表以及財務(wù)報表附注。2.及時披露重大財務(wù)事項，如重大投資項目進(jìn)展情況、融資情況、重大財務(wù)決策結(jié)果等。3.根據(jù)股東要求，提供其他相關(guān)財務(wù)信息，如財務(wù)分析報告詳細(xì)解讀、財務(wù)指標(biāo)變動原因分析等。（三）披露方式1.通過公司內(nèi)部網(wǎng)站、股東大會、董事會會議等渠道向股東披露財務(wù)信息。2