PAGE三一重工企業(yè)財務制度一、總則（一）制定目的本財務制度旨在規(guī)范三一重工的財務行為，加強財務管理和經(jīng)濟核算，確保公司財務工作的有序開展，提高公司經(jīng)濟效益，保障公司持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于三一重工及其所屬各子公司、分公司。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關財經(jīng)政策，確保公司財務活動合法合規(guī)。2.真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務活動的各個方面，包括會計核算、財務預算、資金管理、成本控制等。4.及時性原則：及時記錄、處理財務業(yè)務，提供及時有效的財務信息。5.效益性原則：通過合理的財務決策和管理，實現(xiàn)公司資源的優(yōu)化配置，提高經(jīng)濟效益。二、財務機構與人員設置（一）財務部門職責1.負責公司財務核算工作，編制財務報表，提供準確的財務信息。2.制定和執(zhí)行公司財務管理制度、財務預算和財務計劃。3.負責公司資金管理，合理籌集、運用資金，確保資金安全。4.開展成本核算與控制，分析成本變動原因，提出降低成本的措施。5.參與公司重大經(jīng)濟決策，提供財務分析和建議。6.負責公司稅務管理，依法納稅，合理避稅。7.配合內(nèi)外部審計、稅務檢查等工作。（二）財務人員配備1.根據(jù)公司業(yè)務規(guī)模和財務管理需要，配備足夠數(shù)量的財務人員，包括會計、出納、財務經(jīng)理等。2.財務人員應具備相應的專業(yè)知識和技能，取得相關從業(yè)資格證書，并定期參加培訓和繼續(xù)教育。3.明確財務人員的崗位職責，實行崗位責任制，確保財務工作的高效有序進行。三、會計核算（一）會計政策1.公司按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，制定適合本公司的會計政策，包括會計核算方法、會計估計、財務報表編制等。2.會計政策應保持一致性和穩(wěn)定性，如需變更，應按照規(guī)定程序進行審批，并在財務報表附注中披露。（二）會計科目設置1.根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度和公司業(yè)務特點，設置會計科目，包括資產(chǎn)類、負債類、所有者權益類、成本類、損益類等科目。2.會計科目的使用應符合會計準則和公司財務管理制度的規(guī)定，確保會計信息的準確反映。（三）會計憑證與賬簿1.財務人員應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，記賬憑證應內(nèi)容完整、手續(xù)齊全。2.按照規(guī)定設置總賬、明細賬、日記賬等賬簿，及時登記賬簿，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。3.定期對賬簿進行核對和結賬，確保財務數(shù)據(jù)的準確性和連續(xù)性。（四）財務報表編制1.按照國家統(tǒng)一會計制度和公司財務管理制度的要求，定期編制財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權益變動表等。2.財務報表應真實、準確、完整，數(shù)字清晰，內(nèi)容完整，報表之間、報表各項目之間應勾稽關系正確。3.財務報表編制完成后，應經(jīng)財務負責人審核簽字，并加蓋公司公章后對外報送。四、財務預算（一）預算編制原則1.以公司戰(zhàn)略目標為導向，結合市場預測和公司實際情況，科學合理地編制財務預算。2.堅持實事求是，量入為出，收支平衡，確保預算的可行性和嚴肅性。3.實行全員參與、上下結合、分級編制、逐級匯總的編制方法。（二）預算編制內(nèi)容1.財務預算包括年度預算和月度預算，主要內(nèi)容包括收入預算、成本費用預算、利潤預算、資金預算等。2.收入預算應根據(jù)市場需求、銷售合同等因素進行預測，確保收入目標的合理性和可實現(xiàn)性。3.成本費用預算應按照成本費用項目進行詳細編制，嚴格控制各項成本費用支出。4.利潤預算應根據(jù)收入預算和成本費用預算進行編制，明確公司的利潤目標。5.資金預算應合理安排資金收支，確保公司資金的平衡和安全。（三）預算編制程序1.每年末，公司各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和年度經(jīng)營計劃，編制本部門下一年度的預算草案，并報送財務部門。2.財務部門對各部門報送的預算草案進行審核、匯總，結合公司整體情況，提出調(diào)整意見，形成公司年度財務預算草案。3.公司年度財務預算草案經(jīng)公司管理層審議通過后，報董事會審批。4.董事會批準后的年度財務預算下達各部門執(zhí)行，并分解為月度預算，定期進行跟蹤和監(jiān)控。（四）預算執(zhí)行與控制1.各部門應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，確保預算目標的實現(xiàn)。2.財務部門應建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。3.對于預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大差異或調(diào)整事項，應按照規(guī)定程序進行審批。（五）預算調(diào)整1.在預算執(zhí)行過程中，如遇市場環(huán)境、政策法規(guī)等因素發(fā)生重大變化，導致原預算無法執(zhí)行時，可進行預算調(diào)整。2.預算調(diào)整應按照規(guī)定程序進行申請、審核和審批，確保調(diào)整后的預算合理可行。五、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式，包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權融資等。2.資金籌集應遵循成本效益原則，降低資金成本，優(yōu)化資本結構。3.嚴格按照國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，辦理資金籌集業(yè)務，確保資金籌集合法合規(guī)。（二）資金使用1.建立健全資金審批制度，明確資金使用審批流程和權限。2.資金使用應嚴格按照預算執(zhí)行，確保資金用于公司生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展的合理需要。3.加強資金支付管理，嚴格審核付款憑證，確保付款真實、合法、有效。（三）資金結算1.規(guī)范資金結算方式，包括現(xiàn)金結算、銀行轉賬結算、票據(jù)結算等。2.加強銀行賬戶管理，嚴格按照規(guī)定開設、使用和撤銷銀行賬戶。3.定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。（四）資金內(nèi)部控制1.建立資金內(nèi)部控制制度，加強對資金收支、保管等環(huán)節(jié)的控制，防范資金風險。2.實行不相容職務分離制度，確保資金業(yè)務的審批、執(zhí)行、記錄等環(huán)節(jié)相互獨立、相互制約。3.定期對資金內(nèi)部控制制度進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。六、成本費用管理（一）成本費用核算1.按照國家統(tǒng)一會計制度和公司財務管理制度的規(guī)定，正確核算成本費用，確保成本費用數(shù)據(jù)的準確可靠。2.明確成本費用核算對象和項目，采用合理的成本核算方法，如品種法、分批法、分步法等。3.加強成本費用的日常核算和管理，及時記錄和歸集成本費用發(fā)生情況。（二）成本費用控制1.建立成本費用控制制度，制定成本費用控制目標和措施，加強對成本費用的全過程控制。2.加強成本費用預算管理，嚴格控制成本費用支出，確保成本費用不超過預算指標。3.開展成本費用分析，找出成本費用變動原因，采取有效措施降低成本費用。（三）成本費用審批1.明確成本費用審批流程和權限，嚴格按照規(guī)定進行審批。2.對于重大成本費用支出項目，應進行可行性研究和論證，確保支出合理、必要。七、利潤分配（一）利潤分配原則1.公司利潤分配應遵循國家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，兼顧股東利益和公司發(fā)展需要。2.堅持同股同權、同股同利的原則，按照股東持有的股份比例進行利潤分配。3.利潤分配應保持連續(xù)性和穩(wěn)定性，不得隨意改變利潤分配政策。（二）利潤分配順序1.彌補以前年度虧損。2.提取法定盈余公積金。3.提取任意盈余公積金。4.向股東分配利潤。（三）利潤分配方案制定與審批1.公司年度終了后，由財務部門根據(jù)公司當年實現(xiàn)的凈利潤和利潤分配政策，提出利潤分配預案。2.利潤分配預案經(jīng)公司管理層審議通過后，報董事會審批。3.董事會批準后的利潤分配方案提交股東大會審議通過后實施。八、財務監(jiān)督（一）內(nèi)部審計1.公司設立內(nèi)部審計機構，配備專業(yè)的內(nèi)部審計人員，定期對公司財務收支、經(jīng)濟活動等進行審計監(jiān)督。2.內(nèi)部審計應獨立、客觀、公正，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.內(nèi)部審計機構應定期向公司管理層和董事會報告審計工作情況。（二）財務檢查1.財務部門應定期對公司財務制度執(zhí)行情況、財務預算執(zhí)行情況等進行檢查，確保財務工作規(guī)范有序。2.財務檢查應形成檢查報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出處理意見和改進措施，并督促相關部門整改落實。（三）外部審計1.公司應按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，聘請具有資質(zhì)的外部審計機構對公司年度財務報表進行審計。2.積極配合外部審計機構的