PAGE小區(qū)停車場財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)小區(qū)停車場財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保停車場資金的安全與合理使用，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本小區(qū)停車場實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于小區(qū)內(nèi)所有停車場的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，包括但不限于停車費(fèi)的收取、成本費(fèi)用的核算、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，確保財(cái)務(wù)信息的可靠性。3.規(guī)范性原則：財(cái)務(wù)工作流程規(guī)范，票據(jù)使用、賬目記錄等符合財(cái)務(wù)管理制度要求。4.效益性原則：合理配置資源，降低運(yùn)營成本，提高停車場的經(jīng)濟(jì)效益。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員職責(zé)（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置設(shè)立專門的停車場財(cái)務(wù)崗位，負(fù)責(zé)停車場的日常財(cái)務(wù)工作。（二）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)制定和完善停車場財(cái)務(wù)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。組織編制停車場年度預(yù)算和財(cái)務(wù)計(jì)劃，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為管理層提供決策支持。審核停車場各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，確保資金使用合規(guī)、合理。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和報(bào)送，定期向上級(jí)主管部門匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況。管理財(cái)務(wù)人員，組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。2.收銀員負(fù)責(zé)停車場停車費(fèi)的收取工作，嚴(yán)格按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，確保收費(fèi)準(zhǔn)確無誤。開具合法有效的收費(fèi)票據(jù)，妥善保管收費(fèi)現(xiàn)金和票據(jù)，做到日清日結(jié)。及時(shí)將收取的停車費(fèi)繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。協(xié)助財(cái)務(wù)主管做好其他相關(guān)財(cái)務(wù)工作。三、收入管理（一）停車費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1.根據(jù)小區(qū)實(shí)際情況和市場行情，制定合理的停車費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)公司管理層審批后執(zhí)行。2.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確不同類型車輛（如小型汽車、中型汽車、大型汽車、摩托車等）的收費(fèi)金額，以及不同停車時(shí)段（如白天、夜間）的收費(fèi)差異。（二）收費(fèi)方式1.支持現(xiàn)金、刷卡、電子支付（如微信、支付寶）等多種收費(fèi)方式，方便車主繳費(fèi)。2.對(duì)于長期停放車輛，可提供月卡、季卡或年卡等優(yōu)惠套餐，鼓勵(lì)車主長期停車。（三）收入確認(rèn)與核算1.收銀員在收取停車費(fèi)時(shí)，應(yīng)及時(shí)開具收費(fèi)票據(jù)，并在票據(jù)上注明車輛類型、停車時(shí)間、收費(fèi)金額等信息。2.每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)將當(dāng)日收取的停車費(fèi)現(xiàn)金繳存銀行，并填寫現(xiàn)金繳存單。同時(shí)，將收費(fèi)票據(jù)存根聯(lián)、現(xiàn)金繳存單等相關(guān)資料交財(cái)務(wù)主管進(jìn)行核對(duì)匯總。3.財(cái)務(wù)主管根據(jù)收銀員提供的資料，對(duì)停車費(fèi)收入進(jìn)行確認(rèn)和核算。按照不同的收費(fèi)方式，分別記錄收入明細(xì)，確保收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。4.對(duì)于電子支付的停車費(fèi)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)與支付平臺(tái)進(jìn)行對(duì)賬，確?？铐?xiàng)及時(shí)到賬，并準(zhǔn)確記錄相關(guān)交易信息。（四）票據(jù)管理1.停車場使用的收費(fèi)票據(jù)應(yīng)符合國家稅務(wù)部門的規(guī)定，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一購買、保管和發(fā)放。2.收銀員應(yīng)妥善保管收費(fèi)票據(jù)，不得丟失、損毀或擅自銷毀。開具票據(jù)時(shí)，應(yīng)按照順序號(hào)依次開具，內(nèi)容完整、字跡清晰。3.每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)將未使用的票據(jù)交回財(cái)務(wù)主管，財(cái)務(wù)主管核對(duì)無誤后進(jìn)行妥善保管。4.定期對(duì)收費(fèi)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保票據(jù)數(shù)量與實(shí)際使用情況相符。如有票據(jù)丟失或其他異常情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。四、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用分類1.人員費(fèi)用：包括停車場管理人員、收銀員等的工資、獎(jiǎng)金、福利等支出。2.設(shè)備維護(hù)費(fèi)用：停車場設(shè)備（如停車計(jì)費(fèi)系統(tǒng)、道閘、監(jiān)控設(shè)備等）的維修、保養(yǎng)、更換零部件等費(fèi)用。3.水電費(fèi)：停車場照明、通風(fēng)、設(shè)備運(yùn)行等消耗的水電費(fèi)用。4.場地租賃費(fèi)用：如停車場場地的租金支出（若有）。5.辦公費(fèi)用：辦公用品、水電費(fèi)、通訊費(fèi)等日常辦公支出。6.其他費(fèi)用：如清潔衛(wèi)生費(fèi)、保安費(fèi)、稅費(fèi)等與停車場運(yùn)營相關(guān)的其他支出。（二）成本費(fèi)用控制1.建立成本費(fèi)用預(yù)算制度，根據(jù)停車場的運(yùn)營計(jì)劃和實(shí)際情況，編制年度成本費(fèi)用預(yù)算。2.嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本費(fèi)用支出，對(duì)于人員費(fèi)用，應(yīng)根據(jù)崗位需求和績效考核結(jié)果進(jìn)行合理發(fā)放；對(duì)于設(shè)備維護(hù)費(fèi)用，應(yīng)定期進(jìn)行設(shè)備巡檢，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問題，降低維修成本；對(duì)于水電費(fèi)，應(yīng)采取節(jié)能措施，合理控制水電消耗。3.加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的審核和審批，各項(xiàng)費(fèi)用支出必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程，確保支出合理、合規(guī)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核費(fèi)用報(bào)銷憑證，對(duì)不符合規(guī)定的支出予以拒絕報(bào)銷。4.定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析和評(píng)估，對(duì)比預(yù)算執(zhí)行情況，找出成本費(fèi)用控制中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施加以改進(jìn)，不斷降低運(yùn)營成本。（三）費(fèi)用報(bào)銷流程1.費(fèi)用發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等報(bào)銷憑證，并填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、事由、金額等信息。2.將費(fèi)用報(bào)銷單及相關(guān)憑證提交給部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況對(duì)費(fèi)用的合理性、真實(shí)性進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)。3.審核通過后，費(fèi)用報(bào)銷單及憑證提交給財(cái)務(wù)主管進(jìn)行復(fù)核，財(cái)務(wù)主管重點(diǎn)審核報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性以及費(fèi)用金額的準(zhǔn)確性。復(fù)核無誤后，簽字批準(zhǔn)報(bào)銷。4.最后，報(bào)銷人持經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用報(bào)銷單到出納處辦理報(bào)銷手續(xù)，出納根據(jù)報(bào)銷金額支付現(xiàn)金或進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理。五、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.停車場的固定資產(chǎn)主要包括停車計(jì)費(fèi)系統(tǒng)、道閘、監(jiān)控設(shè)備、辦公設(shè)備等。2.建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、數(shù)量、購置時(shí)間、購置金額、使用部門等信息。3.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。清查盤點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)部門會(huì)同資產(chǎn)管理部門共同進(jìn)行，每年至少進(jìn)行一次。4.對(duì)于固定資產(chǎn)的購置、處置、報(bào)廢等，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照預(yù)算進(jìn)行，確保資產(chǎn)配置合理；固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行評(píng)估和審批，確保資產(chǎn)處置合法、合規(guī)；固定資產(chǎn)報(bào)廢應(yīng)及時(shí)清理賬務(wù)，避免資產(chǎn)長期掛賬。（二）流動(dòng)資產(chǎn)（現(xiàn)金、銀行存款）管理1.現(xiàn)金管理嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金應(yīng)按照規(guī)定的限額進(jìn)行保管，不得超限額存放現(xiàn)金。每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)及時(shí)將收取的現(xiàn)金繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)主管或其他指定人員進(jìn)行監(jiān)盤，并填寫現(xiàn)金盤點(diǎn)表。2.銀行存款管理開設(shè)專門的銀行賬戶用于停車場資金的收付，確保資金收支清晰、規(guī)范。定期與銀行進(jìn)行對(duì)賬，每月至少核對(duì)一次銀行存款余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決未達(dá)賬項(xiàng)問題。嚴(yán)格控制銀行賬戶的使用，不得出租、出借銀行賬戶，確保資金安全。六、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)制度和公司要求，定期編制停車場財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映停車場的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。報(bào)表編制過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)核算方法和財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的可靠性。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核簽字，并加蓋財(cái)務(wù)專用章。審核通過后的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司管理層和相關(guān)部門。（二）財(cái)務(wù)分析1.定期對(duì)停車場財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，為管理層提供決策支持。財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括收入分析、成本費(fèi)用分析、利潤分析、資金狀況分析等方面。2.通過財(cái)務(wù)分析，評(píng)估停車場的經(jīng)營效益和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，找出存在的問題和不足之處，并提出改進(jìn)建議和措施。3.財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)采用圖表、數(shù)據(jù)等形式進(jìn)行直觀展示，語言簡潔明了，分析結(jié)論準(zhǔn)確可靠。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)定期提交給公司管理層，為管理層制定經(jīng)營策略和決策提供參考依據(jù)。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)停車場財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督。財(cái)務(wù)主管應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)收支、票據(jù)管理、資產(chǎn)管理等進(jìn)行檢查，確保財(cái)務(wù)工作規(guī)范、有序進(jìn)行。2.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的法律意識(shí)和業(yè)務(wù)水平，確保財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度和法律法規(guī)。3.鼓勵(lì)員工對(duì)財(cái)務(wù)工作中的違規(guī)行為進(jìn)行監(jiān)督舉報(bào)，對(duì)于舉報(bào)屬實(shí)的，給予舉報(bào)人適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，并對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（二）外部審計(jì)1.定期聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)停車場財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、合法性、完整性，財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，內(nèi)部控制制度的有效性等。2.積極配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作，提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)資料和相關(guān)信息。對(duì)于審計(jì)機(jī)構(gòu)提出的問題和建議