PAGE公司員工欠款財務(wù)制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司員工欠款行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，保障公司資金安全，維護(hù)正常的財務(wù)秩序，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：員工欠款行為必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)規(guī)定。2.真實(shí)性原則：欠款事項(xiàng)應(yīng)真實(shí)發(fā)生，不得虛構(gòu)或隱瞞。3.及時性原則：員工應(yīng)及時清償欠款，避免逾期產(chǎn)生不良影響。4.責(zé)任明確原則：明確欠款員工的責(zé)任，確保欠款得到妥善處理。二、員工欠款范圍（一）因公借款1.因業(yè)務(wù)需要預(yù)支的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品采購款等。2.經(jīng)公司批準(zhǔn)的其他因公臨時性借款。（二）因私借款員工因個人原因向公司申請的借款，如購房、購車、應(yīng)急資金周轉(zhuǎn)等，但公司原則上不鼓勵因私借款。三、借款審批流程（一）因公借款審批1.借款人填寫《借款申請表》，詳細(xì)說明借款事由、金額、預(yù)計還款日期等信息。2.部門負(fù)責(zé)人審核借款事項(xiàng)的真實(shí)性、必要性及合理性，簽署意見后報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司財務(wù)狀況及業(yè)務(wù)需求進(jìn)行審批，同意借款的，在《借款申請表》上簽字確認(rèn)。4.借款人持經(jīng)審批的《借款申請表》到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)。財務(wù)部門對借款申請進(jìn)行復(fù)核，無誤后按照審批金額支付借款，并將借款信息登記入賬。（二）因私借款審批1.員工因私借款需提交書面申請，說明借款原因、金額、還款計劃等。2.部門負(fù)責(zé)人對員工因私借款申請進(jìn)行審核，了解借款原因及員工還款能力，簽署意見后報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.分管領(lǐng)導(dǎo)綜合考慮員工情況及公司規(guī)定進(jìn)行審批。因私借款原則上不予批準(zhǔn)，如確有特殊情況需借款的，需經(jīng)公司高層領(lǐng)導(dǎo)特批。4.經(jīng)批準(zhǔn)的因私借款，借款人到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)，財務(wù)部門按照規(guī)定程序支付借款并登記入賬。四、借款期限及還款規(guī)定（一）借款期限1.因公借款期限根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際需要確定，但最長不得超過[X]個月。如有特殊情況需延長借款期限的，借款人應(yīng)提前向財務(wù)部門提出申請，經(jīng)原審批領(lǐng)導(dǎo)同意后方可延長。2.因私借款期限由審批領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)具體情況確定，一般不得超過[X]個月。（二）還款規(guī)定1.借款人應(yīng)按照借款申請中注明的還款日期按時足額還款。如有逾期，財務(wù)部門將從逾期之日起按日加收[X%]的逾期利息。2.借款人可選擇現(xiàn)金還款、銀行轉(zhuǎn)賬等方式還款。以現(xiàn)金還款的，應(yīng)到財務(wù)部門辦理還款手續(xù)，財務(wù)部門開具收款收據(jù)；以銀行轉(zhuǎn)賬方式還款的，應(yīng)確?？铐?xiàng)到賬，并及時通知財務(wù)部門。3.如借款人提前還款，應(yīng)提前通知財務(wù)部門。財務(wù)部門在確認(rèn)款項(xiàng)到賬后，辦理相關(guān)手續(xù)。五、欠款催收與管理（一）欠款提醒1.財務(wù)部門應(yīng)在借款到期前[X]天向借款人發(fā)送《還款提醒函》，提醒借款人按時還款。2.《還款提醒函》應(yīng)明確借款金額、到期日期、逾期后果等信息，通過郵件、短信或書面送達(dá)等方式通知借款人。（二）逾期催收1.如借款人逾期未還款，財務(wù)部門應(yīng)及時與借款人溝通，了解逾期原因，并要求其盡快還款。2.對于多次提醒仍未還款的借款人，財務(wù)部門將采取進(jìn)一步的催收措施，如上門催收、發(fā)送《逾期欠款催收函》等?！队馄谇房畲呤蘸窇?yīng)明確指出逾期欠款金額、逾期天數(shù)、逾期利息等，并告知借款人如仍不還款將采取進(jìn)一步法律措施。3.在催收過程中，財務(wù)部門應(yīng)做好記錄，包括催收時間、方式、與借款人溝通情況等，以備后續(xù)查詢。（三）欠款核銷1.如借款人因特殊原因無法償還欠款，需提交書面申請及相關(guān)證明材料，說明欠款無法償還的原因及解決方案。2.部門負(fù)責(zé)人對借款人的申請進(jìn)行審核，簽署意見后報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)具體情況進(jìn)行審批，同意核銷欠款的，財務(wù)部門按照規(guī)定程序進(jìn)行賬務(wù)處理。核銷后的欠款應(yīng)建立備查賬，以備后續(xù)檢查。六、財務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門定期對員工欠款情況進(jìn)行審計，檢查借款審批流程是否合規(guī)、借款期限是否符合規(guī)定、還款情況是否正常等。對于發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。（二）財務(wù)自查財務(wù)部門每月對員工欠款情況進(jìn)行自查，核對借款金額、還款記錄、逾期情況等信息，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。對于自查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時進(jìn)行處理，并向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報。（三）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的員工，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括但不限于警告、罰款、降職、辭退等。2.如因員工欠款行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，公司將依法追究其賠償責(zé)任。七、附則（一）