PAGE項(xiàng)目定金操作財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司項(xiàng)目定金操作流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，保障公司資金安全，維護(hù)公司合法權(quán)益，特制定本財(cái)務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及項(xiàng)目定金收付的業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于各類工程項(xiàng)目、銷售項(xiàng)目、服務(wù)項(xiàng)目等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保定金操作合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：定金的收取、核算、管理等環(huán)節(jié)應(yīng)準(zhǔn)確無誤，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。3.安全性原則：加強(qiáng)定金資金的安全管理，防止資金損失和挪用。4.及時(shí)性原則：及時(shí)辦理定金收付業(yè)務(wù)，確保資金流轉(zhuǎn)順暢，提高資金使用效率。二、定金的收?。ㄒ唬┦杖∫罁?jù)1.公司與客戶簽訂的項(xiàng)目合同或協(xié)議中明確約定收取定金的條款。2.經(jīng)公司授權(quán)的相關(guān)部門或人員與客戶達(dá)成的關(guān)于定金收取的書面約定。（二）收取流程1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)與客戶溝通項(xiàng)目合作事宜，達(dá)成合作意向后，起草項(xiàng)目合同或協(xié)議。合同或協(xié)議應(yīng)明確定金金額、支付方式、支付時(shí)間等條款。2.業(yè)務(wù)部門將起草好的合同或協(xié)議提交給法務(wù)部門審核，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，不存在法律風(fēng)險(xiǎn)。3.法務(wù)部門審核通過后，業(yè)務(wù)部門將合同或協(xié)議提交給財(cái)務(wù)部門備案。財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同約定，確定定金收取金額及收款賬戶信息。4.業(yè)務(wù)部門通知客戶按照合同約定支付定金?？蛻糁Ц抖ń饡r(shí)，應(yīng)注明款項(xiàng)用途為“項(xiàng)目定金”，并提供相關(guān)支付憑證。5.財(cái)務(wù)部門收到客戶支付的定金后，應(yīng)及時(shí)核對收款金額、收款賬戶等信息。核對無誤后，開具收款收據(jù)給客戶，并在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中記錄定金收款明細(xì)。（三）收取方式1.銀行轉(zhuǎn)賬：客戶應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式將定金支付至公司指定的銀行賬戶。財(cái)務(wù)部門在收到銀行到賬通知后，及時(shí)確認(rèn)收款。2.支票：客戶支付支票時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收到支票后及時(shí)進(jìn)行查驗(yàn)，確保支票真實(shí)有效。支票到賬后，確認(rèn)收款。3.現(xiàn)金：原則上不接受現(xiàn)金支付定金。如遇特殊情況需收取現(xiàn)金，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門報(bào)備，并在收取現(xiàn)金后及時(shí)存入公司指定銀行賬戶，財(cái)務(wù)部門根據(jù)銀行存款記錄確認(rèn)收款。（四）收款記錄與核對1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立完善的定金收款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆定金的收取日期、客戶名稱、合同編號、定金金額、收款方式、收款賬戶等信息。2.定期對定金收款臺(tái)賬進(jìn)行核對，確保臺(tái)賬記錄與銀行對賬單、收款收據(jù)等原始憑證一致。如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。3.每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將定金收款情況與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行核對，確保業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門對定金收取信息一致。如發(fā)現(xiàn)問題，雙方應(yīng)及時(shí)溝通解決。三、定金的核算（一）核算原則1.定金應(yīng)按照收付實(shí)現(xiàn)制原則進(jìn)行核算，即實(shí)際收到定金時(shí)確認(rèn)為收入。2.定金應(yīng)單獨(dú)核算，不得與其他款項(xiàng)混淆。在財(cái)務(wù)報(bào)表中，應(yīng)將定金收入與其他業(yè)務(wù)收入分別列示。（二）核算科目設(shè)置1.在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目中，設(shè)置“預(yù)收賬款項(xiàng)目定金”科目，用于核算公司收到的項(xiàng)目定金。2.當(dāng)收到客戶定金時(shí)，借記“銀行存款”等科目，貸記“預(yù)收賬款項(xiàng)目定金”科目。3.在項(xiàng)目執(zhí)行過程中，根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度將定金逐步結(jié)轉(zhuǎn)至相應(yīng)的收入科目。具體結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，借記“預(yù)收賬款項(xiàng)目定金”科目，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”等科目。（三）核算流程1.財(cái)務(wù)部門在收到定金后，按照上述核算原則和科目設(shè)置進(jìn)行賬務(wù)處理。2.每月末，財(cái)務(wù)人員應(yīng)對“預(yù)收賬款項(xiàng)目定金”科目進(jìn)行余額核對，確保賬目清晰。3.對于長期未結(jié)轉(zhuǎn)的定金，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通，了解項(xiàng)目進(jìn)展情況，督促業(yè)務(wù)部門按照項(xiàng)目進(jìn)度及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)定金。四、定金的管理（一）資金管理1.定金應(yīng)存入公司指定的銀行賬戶，實(shí)行專戶管理。嚴(yán)禁將定金存入個(gè)人賬戶或其他非公司指定賬戶。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對定金賬戶進(jìn)行檢查，確保資金安全。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并采取相應(yīng)措施。3.嚴(yán)格控制定金資金的使用，未經(jīng)公司授權(quán)，任何人不得擅自挪用定金資金用于其他用途。（二）票據(jù)管理1.收取定金時(shí)開具的收款收據(jù)應(yīng)妥善保管，建立收據(jù)領(lǐng)用、使用、核銷制度。2.收款收據(jù)應(yīng)按照編號順序使用，不得跳號、重號。開具收據(jù)時(shí)，應(yīng)確保內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。3.定期對收款收據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，核對已使用收據(jù)與存根聯(lián)是否一致，如有缺聯(lián)或丟失，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（三）檔案管理1.與定金相關(guān)的合同、協(xié)議、支付憑證、收款收據(jù)等資料應(yīng)作為重要財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行管理。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照檔案管理規(guī)定，對定金檔案進(jìn)行分類、整理、裝訂，并妥善保管。檔案保管期限應(yīng)符合國家法律法規(guī)要求。3.建立定金檔案查閱制度，未經(jīng)公司授權(quán)，任何人不得擅自查閱、復(fù)印定金檔案資料。如因工作需要查閱檔案，應(yīng)履行相應(yīng)的審批手續(xù)。五、定金的退還（一）退還條件1.因公司原因?qū)е马?xiàng)目無法繼續(xù)執(zhí)行，且客戶同意解除合同的，公司應(yīng)按照合同約定退還客戶已支付的定金。2.因客戶原因?qū)е马?xiàng)目無法繼續(xù)執(zhí)行，且客戶提出退還定金申請的，公司應(yīng)根據(jù)合同約定及實(shí)際情況決定是否退還定金。如符合退還條件，應(yīng)及時(shí)辦理退還手續(xù)。（二）退還流程1.業(yè)務(wù)部門收到客戶退還定金申請后，應(yīng)進(jìn)行審核，確認(rèn)是否符合退還條件。如符合條件，填寫《定金退還申請表》，詳細(xì)說明退還原因、退還金額等信息，并提交給財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門收到《定金退還申請表》后，對申請內(nèi)容進(jìn)行審核，并核對公司與客戶簽訂的合同約定。審核無誤后，在申請表上簽署意見，并提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照合同約定的退還方式和時(shí)間，將定金退還至客戶指定的賬戶。4.財(cái)務(wù)部門在辦理完定金退還手續(xù)后，應(yīng)及時(shí)在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中記錄退還明細(xì)，并更新相關(guān)臺(tái)賬信息。同時(shí)，收回客戶原支付定金時(shí)開具的收款收據(jù)，并注明“作廢”字樣。（三）退還方式1.銀行轉(zhuǎn)賬：按照客戶指定的銀行賬戶，通過銀行轉(zhuǎn)賬方式退還定金。2.支票：如客戶要求以支票方式退還定金，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照銀行規(guī)定開具支票，并交付給客戶。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對項(xiàng)目定金操作財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查定金的收取、核算、管理、退還等環(huán)節(jié)是否符合制度規(guī)定。2.審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出整改建議，督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。對于違反制度規(guī)定的行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。（二）外部監(jiān)督1.接受國家相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如稅務(wù)部門、工商部門等。確保公司在項(xiàng)目定金操作過程中遵守國家法律法規(guī)，依法納稅，規(guī)范經(jīng)營。2.積極配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作，提供