PAGE衛(wèi)生院藥庫清資制度一、總則1.目的為加強(qiáng)衛(wèi)生院藥庫管理，確保藥品資產(chǎn)的安全、完整，保證藥品質(zhì)量，提高藥品使用效益，特制定本清資制度。2.適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院藥庫的所有藥品及相關(guān)資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作。3.依據(jù)本制度依據(jù)《藥品管理法》、《醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品監(jiān)督管理辦法（試行）》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會計(jì)制度》等相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。二、清資組織與職責(zé)1.清資領(lǐng)導(dǎo)小組成立以衛(wèi)生院院長為組長，副院長為副組長，藥庫負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員、審計(jì)人員等為成員的清資領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)全面領(lǐng)導(dǎo)和組織藥庫清資工作，制定清資方案，協(xié)調(diào)解決清資工作中的重大問題。2.清資工作小組由藥庫管理人員、財(cái)務(wù)人員、審計(jì)人員等組成清資工作小組。負(fù)責(zé)具體實(shí)施藥庫清資工作，包括藥品盤點(diǎn)、賬目核對、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、問題分析等。3.職責(zé)分工院長：全面負(fù)責(zé)清資工作的領(lǐng)導(dǎo)和決策，協(xié)調(diào)各部門之間的工作，確保清資工作順利進(jìn)行。副院長：協(xié)助院長開展清資工作，負(fù)責(zé)組織制定清資方案，監(jiān)督清資工作的實(shí)施過程，審核清資結(jié)果。藥庫負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)藥庫藥品的日常管理工作，組織藥庫人員進(jìn)行藥品盤點(diǎn)，提供藥品庫存清單及相關(guān)資料，配合清資工作小組完成清資任務(wù)。財(cái)務(wù)人員：負(fù)責(zé)藥庫財(cái)務(wù)賬目的核對和清查，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持，協(xié)助分析清資結(jié)果中的財(cái)務(wù)問題。審計(jì)人員：負(fù)責(zé)對清資工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，審查清資過程的合規(guī)性，對清資結(jié)果進(jìn)行審計(jì)鑒證。三、清資內(nèi)容1.藥品清查數(shù)量清查：對藥庫內(nèi)所有藥品進(jìn)行逐一盤點(diǎn)，核對藥品的實(shí)際庫存數(shù)量與庫存賬目記錄是否一致。質(zhì)量清查：檢查藥品的有效期、外觀質(zhì)量、包裝完整性等，確保藥品質(zhì)量符合規(guī)定要求。品種清查：核對藥品的品種、規(guī)格、劑型等是否與庫存賬目記錄相符，有無品種遺漏或錯(cuò)誤記錄。2.資產(chǎn)清查藥庫設(shè)施設(shè)備清查：對藥庫的貨架、貨柜、溫濕度調(diào)控設(shè)備、冷藏設(shè)備、消防設(shè)備等設(shè)施設(shè)備進(jìn)行清查，檢查其數(shù)量、完好程度、運(yùn)行狀況等。辦公用品清查：清查藥庫內(nèi)的辦公用品，如電腦、打印機(jī)、辦公桌椅、文件柜等，核對其數(shù)量、使用狀況及是否賬實(shí)相符。其他資產(chǎn)清查：對藥庫內(nèi)的其他資產(chǎn)，如運(yùn)輸工具、計(jì)量器具等進(jìn)行清查，確保資產(chǎn)的安全完整。四、清資周期1.定期清資每年至少進(jìn)行一次全面的藥庫清資工作，一般安排在年末進(jìn)行，以便準(zhǔn)確反映年度藥品資產(chǎn)狀況。定期清資應(yīng)涵蓋藥庫所有藥品及相關(guān)資產(chǎn)，確保清查范圍全面、無遺漏。2.不定期清資在以下情況下，應(yīng)進(jìn)行不定期清資：藥庫管理人員變動時(shí)，進(jìn)行交接清資，確保藥品資產(chǎn)交接清晰、準(zhǔn)確。藥品管理相關(guān)政策法規(guī)發(fā)生重大變化時(shí)，及時(shí)清查藥庫藥品及資產(chǎn)，確保符合新規(guī)定要求。藥庫發(fā)生重大事故（如火災(zāi)、水災(zāi)、被盜等）后，立即進(jìn)行清資，核實(shí)損失情況。衛(wèi)生院內(nèi)部審計(jì)、財(cái)政檢查等要求進(jìn)行清資時(shí)，按照要求開展清資工作。五、清資程序1.準(zhǔn)備階段制定清資方案：清資領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)本制度及衛(wèi)生院實(shí)際情況，制定詳細(xì)的清資方案，明確清資的范圍、方法、步驟、時(shí)間安排及人員分工等。培訓(xùn)清資人員：組織清資工作小組人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其熟悉清資的目的、方法、流程及相關(guān)要求，掌握藥品盤點(diǎn)、賬目核對等操作技能。準(zhǔn)備清資工具和資料：準(zhǔn)備好盤點(diǎn)表、計(jì)算器、標(biāo)簽、封條等清資工具，以及藥庫庫存賬目、出入庫憑證、藥品采購合同等相關(guān)資料。2.實(shí)施階段藥品盤點(diǎn)：藥庫管理人員按照清資方案，對藥庫藥品進(jìn)行逐一盤點(diǎn)。盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)按照藥品的類別、品種、規(guī)格、劑型等進(jìn)行分類擺放，便于清點(diǎn)。對于貴重藥品、特殊管理藥品等應(yīng)重點(diǎn)清查。盤點(diǎn)過程中，要認(rèn)真記錄藥品的實(shí)際數(shù)量、批號、有效期等信息，并在盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)。賬目核對：財(cái)務(wù)人員根據(jù)藥庫庫存賬目，與藥品出入庫憑證進(jìn)行核對，檢查賬目記錄的準(zhǔn)確性和完整性。核對過程中，要注意藥品的出入庫時(shí)間、數(shù)量、金額等信息是否一致，有無漏記、錯(cuò)記等情況。同時(shí)，要對藥品的采購成本、銷售價(jià)格等進(jìn)行核對，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與匯總：清資工作小組對盤點(diǎn)結(jié)果和賬目核對情況進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與匯總。將藥品的實(shí)際庫存數(shù)量與賬目記錄進(jìn)行對比，計(jì)算出盤盈、盤虧數(shù)量及金額，并分析原因。同時(shí)，對資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，匯總設(shè)施設(shè)備、辦公用品等資產(chǎn)的清查情況。問題分析與記錄：對清資過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析，如藥品盤盈盤虧的原因、資產(chǎn)損壞或丟失的原因、賬目不符的原因等。對于發(fā)現(xiàn)的問題，要詳細(xì)記錄問題的性質(zhì)、發(fā)生時(shí)間、涉及藥品或資產(chǎn)名稱、數(shù)量、金額等信息，并提出初步的處理意見。3.報(bào)告階段撰寫清資報(bào)告：清資工作小組根據(jù)清資結(jié)果，撰寫清資報(bào)告。清資報(bào)告應(yīng)包括清資的基本情況、清資范圍、清資方法、清資結(jié)果（藥品盤盈盤虧情況、資產(chǎn)清查情況）、問題分析及處理建議等內(nèi)容。清資報(bào)告應(yīng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容詳實(shí)、分析客觀。審核清資報(bào)告：清資報(bào)告撰寫完成后，先由清資工作小組組長進(jìn)行審核，確保報(bào)告內(nèi)容準(zhǔn)確無誤。然后提交清資領(lǐng)導(dǎo)小組審核，清資領(lǐng)導(dǎo)小組對清資報(bào)告進(jìn)行全面審查，提出修改意見，確保清資報(bào)告能夠真實(shí)反映藥庫資產(chǎn)狀況及存在的問題。上報(bào)清資報(bào)告：經(jīng)清資領(lǐng)導(dǎo)小組審核通過后的清資報(bào)告，上報(bào)衛(wèi)生院院長審批。院長根據(jù)清資報(bào)告及衛(wèi)生院實(shí)際情況，做出決策，對清資結(jié)果進(jìn)行處理，并將清資報(bào)告存檔備案。六、清資結(jié)果處理1.藥品盤盈處理對于藥品盤盈情況，要認(rèn)真分析盤盈原因。如因入庫時(shí)計(jì)量錯(cuò)誤、未及時(shí)入賬等原因?qū)е卤P盈的，應(yīng)及時(shí)調(diào)整庫存賬目，并查明相關(guān)責(zé)任人，進(jìn)行相應(yīng)處理。如因藥品質(zhì)量問題（如變質(zhì)、過期等）導(dǎo)致盤盈的，應(yīng)按照藥品管理規(guī)定進(jìn)行處理，不得再投入使用。2.藥品盤虧處理對于藥品盤虧情況，要深入調(diào)查盤虧原因。如因保管不善、被盜、過期銷毀等原因?qū)е卤P虧的，要查明責(zé)任，屬于責(zé)任人原因造成的，應(yīng)要求責(zé)任人賠償損失；屬于管理不善等原因造成的，要對相關(guān)管理人員進(jìn)行批評教育，并制定改進(jìn)措施，防止類似問題再次發(fā)生。如因自然災(zāi)害等不可抗力因素導(dǎo)致盤虧的，要及時(shí)向上級主管部門報(bào)告，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。3.資產(chǎn)清查結(jié)果處理對于設(shè)施設(shè)備、辦公用品等資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的損壞、丟失等情況，要查明原因，屬于正常損耗的，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行折舊處理；屬于人為損壞或丟失的，要追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，要求責(zé)任人賠償損失。對于清查中發(fā)現(xiàn)的閑置資產(chǎn)，要及時(shí)進(jìn)行清理，按照規(guī)定進(jìn)行處置，提高資產(chǎn)使用效益。七、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督機(jī)制清資領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)對清資工作進(jìn)行全程監(jiān)督，確保清資工作的公正、公平、公開。在清資過程中，要檢查清資人員是否按照清資方案和操作規(guī)程進(jìn)行清查，有無違規(guī)操作行為。審計(jì)部門要對清資工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，審查清資過程的合規(guī)性、清資結(jié)果的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時(shí)提出整改意見，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。衛(wèi)生院內(nèi)部設(shè)立舉報(bào)信箱和舉報(bào)電話，接受全體職工對清資工作的監(jiān)督。對于舉報(bào)的問題，要及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，嚴(yán)肅處理違規(guī)違紀(jì)行為。2.考核制度建立清資工作考核制度，對清資工作小組及相關(guān)人員的工作表現(xiàn)進(jìn)行考核。考核內(nèi)容包括清資工作的完成情況、清資結(jié)果的準(zhǔn)確性、問題處理