干活結(jié)賬制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》《中華人民共和國(guó)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》及《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)，參照行業(yè)最佳實(shí)踐及集團(tuán)母公司關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)防控與合規(guī)管理的統(tǒng)一要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)際發(fā)展需要，為規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程、防控專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)、提升管理效能制定。制度的實(shí)施旨在加強(qiáng)內(nèi)部管控，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)合法合規(guī)運(yùn)營(yíng)，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展。第二條本制度適用于公司各部門(mén)、下屬單位及全體員工，覆蓋業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)、采購(gòu)管理、財(cái)務(wù)結(jié)算、項(xiàng)目管理等核心場(chǎng)景，包括但不限于日常業(yè)務(wù)處理、合同簽訂、資金支付、資源調(diào)配等環(huán)節(jié)。所有組織單元及個(gè)人均須嚴(yán)格遵循本制度執(zhí)行相關(guān)工作。第三條本制度涉及以下核心術(shù)語(yǔ)：（一）“XX專項(xiàng)管理”指企業(yè)為實(shí)現(xiàn)特定合規(guī)目標(biāo)，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、管控、處置全流程建立的管理體系，包括但不限于供應(yīng)商管理、合同審核、資金審批等專項(xiàng)工作。其外延涵蓋業(yè)務(wù)操作規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警、責(zé)任追究等管理機(jī)制。（二）“XX風(fēng)險(xiǎn)”指在業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)損失、法律訴訟、聲譽(yù)損害等潛在威脅，分為一般風(fēng)險(xiǎn)（如操作疏漏）與重大風(fēng)險(xiǎn)（如系統(tǒng)性舞弊）。（三）“XX合規(guī)”指企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及管理行為符合法律法規(guī)、監(jiān)管要求及內(nèi)部規(guī)章的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)調(diào)合法性與合理性并重。第四條XX專項(xiàng)管理的核心原則包括：（一）全面覆蓋：確保管理范圍覆蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)與組織層級(jí)，不留管控死角；（二）責(zé)任到人：明確各層級(jí)管理職責(zé)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任可追溯；（三）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向：優(yōu)先防控重大風(fēng)險(xiǎn)，動(dòng)態(tài)調(diào)整管控資源；（四）持續(xù)改進(jìn)：定期評(píng)估管理效果，優(yōu)化制度體系。第二章管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對(duì)XX專項(xiàng)管理負(fù)總責(zé)，承擔(dān)統(tǒng)籌規(guī)劃、資源保障、重大風(fēng)險(xiǎn)處置等最終責(zé)任；分管領(lǐng)導(dǎo)為直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)具體組織協(xié)調(diào)、制度落實(shí)、監(jiān)督考核等職責(zé)。第六條設(shè)立XX專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司主要負(fù)責(zé)人牽頭，分管領(lǐng)導(dǎo)及各部門(mén)負(fù)責(zé)人組成，履行以下職能：（一）統(tǒng)籌制定管理策略，審議制度修訂；（二）協(xié)調(diào)跨部門(mén)重大風(fēng)險(xiǎn)處置；（三）審定年度管理報(bào)告及改進(jìn)方案。第七條明確三類主體職責(zé)：（一）牽頭部門(mén)：負(fù)責(zé)XX專項(xiàng)管理制度建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)督考核、培訓(xùn)宣貫等工作，定期匯總分析管理數(shù)據(jù)；（二）專責(zé)部門(mén)：負(fù)責(zé)專項(xiàng)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)合規(guī)審核、流程優(yōu)化、風(fēng)險(xiǎn)處置，提供專業(yè)指導(dǎo)與技術(shù)支持；（三）業(yè)務(wù)部門(mén)/下屬單位：落實(shí)本領(lǐng)域XX專項(xiàng)管理要求，開(kāi)展日常風(fēng)險(xiǎn)防控，確保業(yè)務(wù)操作符合規(guī)范。第八條基層執(zhí)行崗須履行以下合規(guī)操作責(zé)任：（一）簽署崗位合規(guī)承諾書(shū)，明確個(gè)人操作紅線；（二）及時(shí)上報(bào)異常情況或潛在風(fēng)險(xiǎn)，不得瞞報(bào)、漏報(bào)；（三）參與定期合規(guī)培訓(xùn)，掌握操作規(guī)范。第三章專項(xiàng)管理重點(diǎn)內(nèi)容與要求第九條采購(gòu)管理：業(yè)務(wù)操作須嚴(yán)格遵循供應(yīng)商盡職調(diào)查、招標(biāo)流程、合同簽訂等規(guī)范，禁止關(guān)聯(lián)交易利益輸送。重點(diǎn)防控采購(gòu)價(jià)格異常、資質(zhì)造假等風(fēng)險(xiǎn)。第十條財(cái)務(wù)結(jié)算：資金審批權(quán)限須分級(jí)明確，大額支付需多級(jí)審核。稅務(wù)處理須符合法規(guī)，嚴(yán)禁虛開(kāi)發(fā)票、偷稅漏稅。重點(diǎn)防控資金挪用、賬實(shí)不符等風(fēng)險(xiǎn)。第十一條合同管理：簽訂前須完成合規(guī)性審查，關(guān)鍵條款須經(jīng)法律部門(mén)審核。禁止未經(jīng)授權(quán)簽訂合同、條款空白。重點(diǎn)防控合同違約、法律糾紛等風(fēng)險(xiǎn)。第十二條項(xiàng)目管理：項(xiàng)目啟動(dòng)需論證合規(guī)性，實(shí)施中定期開(kāi)展進(jìn)度與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。禁止超預(yù)算、無(wú)驗(yàn)收交付。重點(diǎn)防控進(jìn)度延誤、成本失控等風(fēng)險(xiǎn)。第十三條數(shù)據(jù)管理：涉密信息傳輸、存儲(chǔ)須加密處理，訪問(wèn)權(quán)限分級(jí)授權(quán)。禁止非授權(quán)調(diào)取、外傳敏感數(shù)據(jù)。重點(diǎn)防控信息泄露、數(shù)據(jù)濫用等風(fēng)險(xiǎn)。第十四條資源調(diào)配：固定資產(chǎn)、人力資源調(diào)配須按審批流程執(zhí)行，禁止超范圍、無(wú)依據(jù)使用。重點(diǎn)防控資源浪費(fèi)、效率低下等風(fēng)險(xiǎn)。第十五條業(yè)務(wù)合作：第三方合作需審查其合規(guī)資質(zhì)，簽訂保密協(xié)議。禁止與高風(fēng)險(xiǎn)合作方開(kāi)展關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)。重點(diǎn)防控合作方違約、聲譽(yù)連帶等風(fēng)險(xiǎn)。第四章專項(xiàng)管理運(yùn)行機(jī)制第十六條制度動(dòng)態(tài)更新：每年至少修訂一次，根據(jù)法規(guī)變化、業(yè)務(wù)調(diào)整及時(shí)完善條款，確保制度時(shí)效性。修訂需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過(guò)并發(fā)布。第十七條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警：每季度開(kāi)展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查，按風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（低/中/高）分類，發(fā)布預(yù)警通知并制定應(yīng)對(duì)預(yù)案。第十八條合規(guī)審查機(jī)制：將專項(xiàng)審查嵌入以下關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)：（一）業(yè)務(wù)決策前：重大事項(xiàng)需附合規(guī)評(píng)估報(bào)告；（二）合同簽訂時(shí)：審核合同條款合法性；（三）項(xiàng)目啟動(dòng)前：論證資源投入合規(guī)性。執(zhí)行“未經(jīng)審查不得實(shí)施”原則。第十九條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制：（一）一般風(fēng)險(xiǎn)：由業(yè)務(wù)部門(mén)自行處置，報(bào)牽頭部門(mén)備案；（二）重大風(fēng)險(xiǎn)：?jiǎn)?dòng)應(yīng)急預(yù)案，領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，必要時(shí)上報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。明確責(zé)任協(xié)同、上報(bào)時(shí)限。第二十條責(zé)任追究機(jī)制：（一）違規(guī)情形：包括但不限于操作疏漏、違反審批權(quán)限、利益輸送等；（二）處罰標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重程度，采取通報(bào)批評(píng)、績(jī)效考核扣減、紀(jì)律處分等措施，重大案件移交司法機(jī)關(guān)。第二十一條評(píng)估改進(jìn)機(jī)制：每年末開(kāi)展體系有效性評(píng)估，通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查、案例分析等方法收集數(shù)據(jù)，形成改進(jìn)報(bào)告并納入次年工作計(jì)劃。第五章專項(xiàng)管理保障措施第二十二條組織保障：各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)須定期聽(tīng)取專項(xiàng)管理匯報(bào)，解決跨部門(mén)協(xié)調(diào)難題，確保制度執(zhí)行力度。第二十三條考核激勵(lì)機(jī)制：將專項(xiàng)合規(guī)情況納入部門(mén)年度考核，與績(jī)效、評(píng)優(yōu)掛鉤，優(yōu)秀案例予以表彰獎(jiǎng)勵(lì)。第二十四條培訓(xùn)宣傳機(jī)制：（一）管理層：每半年開(kāi)展合規(guī)履職培訓(xùn)，強(qiáng)調(diào)管理責(zé)任；（二）一線員工：每季度培訓(xùn)操作規(guī)范，發(fā)放《XX專項(xiàng)管理手冊(cè)》。第二十五條信息化支撐：通過(guò)系統(tǒng)工具實(shí)現(xiàn)以下功能：（一）流程自動(dòng)化：采購(gòu)審批、資金支付等線上辦理；（二）風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控：異常操作自動(dòng)預(yù)警，建立管理臺(tái)賬。第二十六條文化建設(shè)：（一）發(fā)布《XX專項(xiàng)管理手冊(cè)》，圖文并茂解讀制度；（二）全員簽訂合規(guī)承諾書(shū)，樹(shù)立“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”理念。第二十七條報(bào)告制度：（一）風(fēng)險(xiǎn)事件：須在24小時(shí)內(nèi)上報(bào)至牽頭部門(mén)，逐級(jí)上報(bào)至領(lǐng)導(dǎo)小組；（二）年度管理情況：次年X月X日前提交報(bào)告，包括風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)、改進(jìn)措施、