PAGE衛(wèi)生局內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強衛(wèi)生局內(nèi)部管理，規(guī)范各項業(yè)務(wù)流程，防范風險，提高工作效率和質(zhì)量，確保衛(wèi)生局各項工作合法、合規(guī)、有序運行，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于衛(wèi)生局機關(guān)各科室、下屬各事業(yè)單位及其全體工作人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)相關(guān)規(guī)定，確保各項工作在法律框架內(nèi)進行。2.全面性原則：涵蓋衛(wèi)生局工作的各個方面，包括財務(wù)管理、人事管理、業(yè)務(wù)審批、行政事務(wù)等，不留管理死角。3.制衡性原則：通過合理設(shè)置崗位、明確職責權(quán)限、規(guī)范工作流程，實現(xiàn)決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)相互分離、相互制約。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展的新形勢、新要求以及衛(wèi)生局實際工作情況，適時調(diào)整和完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當?shù)目刂瞥杀緦崿F(xiàn)最佳的控制效果。二、財務(wù)內(nèi)部控制（一）預算管理1.預算編制各科室應(yīng)根據(jù)年度工作計劃和工作任務(wù)，結(jié)合上一年度預算執(zhí)行情況，科學合理地編制本科室年度預算。預算編制要細化到具體項目和明細科目，明確各項預算資金的用途、金額和時間安排。財務(wù)部門負責對各科室預算進行匯總、審核和平衡，形成衛(wèi)生局年度預算草案，報局領(lǐng)導班子審議后，提交上級主管部門和財政部門審批。2.預算執(zhí)行嚴格按照批準的預算執(zhí)行，各科室不得擅自調(diào)整預算。如因特殊情況需要調(diào)整預算，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。財務(wù)部門要加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對預算執(zhí)行進度進行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中存在的問題。建立預算執(zhí)行考核機制，對各科室預算執(zhí)行情況進行考核評價，將考核結(jié)果與科室和個人績效掛鉤。3.預算調(diào)整當出現(xiàn)國家政策調(diào)整、事業(yè)發(fā)展需要、不可抗力等因素導致原預算無法執(zhí)行時，可申請預算調(diào)整。預算調(diào)整申請應(yīng)包括調(diào)整的原因、項目、金額以及對預算執(zhí)行的影響等內(nèi)容，經(jīng)科室負責人、財務(wù)部門審核后，報局領(lǐng)導班子審批。預算調(diào)整獲得批準后，財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整相關(guān)預算指標，并做好預算執(zhí)行的跟蹤和監(jiān)控。（二）收入管理1.收費項目管理嚴格按照國家和地方規(guī)定的收費項目、收費標準進行收費，不得擅自設(shè)立收費項目、提高收費標準或擴大收費范圍。對收費項目進行公示，通過衛(wèi)生局官方網(wǎng)站、辦事窗口等渠道向社會公開收費項目、收費標準、收費依據(jù)等信息，接受社會監(jiān)督。2.收入核算與確認財務(wù)部門應(yīng)按照財務(wù)會計制度的規(guī)定，及時、準確地核算各項收入，確保收入的真實性、完整性和準確性。收入確認要遵循權(quán)責發(fā)生制原則，根據(jù)業(yè)務(wù)實際發(fā)生情況進行確認，不得提前或推遲確認收入。加強對收入票據(jù)的管理，統(tǒng)一使用財政部門監(jiān)制的收費票據(jù)，嚴格票據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管和核銷制度，防止票據(jù)丟失、被盜用或開具虛假票據(jù)。（三）支出管理1.支出審批建立健全支出審批制度，明確各類支出的審批流程和審批權(quán)限。一般支出由科室負責人審核簽字后，報分管領(lǐng)導審批；重大支出或特殊支出需經(jīng)局領(lǐng)導班子集體研究決定。支出審批要嚴格把關(guān)，確保支出的合理性、合法性和必要性，杜絕不合理支出和違規(guī)支出。2.支出核算與控制財務(wù)部門要按照財務(wù)會計制度的規(guī)定，對各項支出進行明細核算，確保支出核算的準確性和規(guī)范性。加強對支出的控制，嚴格執(zhí)行費用報銷標準和相關(guān)規(guī)定，對超標準、超范圍的支出不予報銷。定期對支出情況進行分析和評估，查找支出管理中存在的問題，采取有效措施加以改進，降低行政成本。3.政府采購管理嚴格按照政府采購法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，對納入政府采購范圍的貨物、工程和服務(wù)進行采購。制定政府采購預算，明確采購項目、采購金額、采購時間等內(nèi)容，并按照規(guī)定的程序進行采購申報和審批。建立健全政府采購內(nèi)部管理制度，規(guī)范采購流程，加強對采購過程的監(jiān)督和管理，確保采購活動公開、公平、公正。（四）資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理建立固定資產(chǎn)臺賬，對固定資產(chǎn)進行詳細登記，包括資產(chǎn)名稱、型號、規(guī)格、購置時間來源、使用部門等信息。定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查，確保固定資產(chǎn)賬實相符。加強固定資產(chǎn)的日常維護和保養(yǎng)，提高固定資產(chǎn)的使用效率，延長使用壽命。固定資產(chǎn)處置要按照規(guī)定的程序進行審批，未經(jīng)批準不得擅自處置固定資產(chǎn)。處置收入要及時足額上繳財政。2.流動資產(chǎn)與庫存物資管理加強對流動資產(chǎn)的管理，包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、預付賬款等，確保流動資產(chǎn)的安全完整。建立庫存物資管理制度，對庫存物資進行分類核算和管理，定期盤點庫存物資，及時清理積壓物資，確保庫存物資賬實相符。嚴格控制庫存物資的采購，根據(jù)實際需要合理確定采購數(shù)量，避免庫存積壓和浪費。（五）財務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部審計設(shè)立獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)或配備專職內(nèi)部審計人員，定期對衛(wèi)生局財務(wù)收支、經(jīng)濟活動等進行內(nèi)部審計。內(nèi)部審計要重點關(guān)注財務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、預算執(zhí)行情況、資金使用效益、資產(chǎn)管理等方面，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進建議。對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，要建立整改臺賬，明確整改責任人和整改期限，跟蹤整改落實情況，確保問題得到有效解決。2.財務(wù)公開建立健全財務(wù)公開制度，定期向社會公開衛(wèi)生局財務(wù)收支情況、預算執(zhí)行情況、政府采購情況等信息，接受社會監(jiān)督。財務(wù)公開內(nèi)容要真實、準確、完整，公開方式要多樣化，可通過衛(wèi)生局官方網(wǎng)站、公告欄、新聞媒體等渠道進行公開。三、人事內(nèi)部控制（一）人員招聘與錄用1.招聘計劃制定根據(jù)衛(wèi)生局工作需要和人員編制情況，制定年度人員招聘計劃。招聘計劃要明確招聘崗位、招聘人數(shù)、招聘條件、招聘程序等內(nèi)容。招聘計劃需經(jīng)局領(lǐng)導班子審議通過后，報上級主管部門和人力資源社會保障部門備案。2.招聘程序發(fā)布招聘公告，通過衛(wèi)生局官方網(wǎng)站、新聞媒體、人力資源市場等渠道向社會公開招聘信息。組織報名和資格審查，對報名人員的資格條件進行審核，確定符合條件的人員進入考試環(huán)節(jié)。考試分為筆試和面試，根據(jù)招聘崗位的特點和要求，合理確定筆試和面試的內(nèi)容、形式和評分標準。對考試合格人員進行體檢和考察，體檢標準參照國家公務(wù)員錄用體檢通用標準執(zhí)行，考察內(nèi)容包括政治素質(zhì)、道德品質(zhì)、工作能力、工作業(yè)績等方面。根據(jù)考試成績以及體檢和考察情況，確定擬錄用人員名單，并進行公示。公示期不少于7個工作日。公示無異議后，辦理錄用手續(xù)。（二）人員考核與評價1.考核制度建立健全人員考核制度，明確考核內(nèi)容、考核方式、考核周期等?？己藘?nèi)容包括德、能績、勤、廉等方面。考核方式可采用平時考核與年度考核相結(jié)合、定性考核與定量考核相結(jié)合的方式。2.考核程序個人進行年度工作總結(jié)，填寫考核登記表，提交個人述職報告。所在科室負責人根據(jù)個人工作表現(xiàn)，對其進行評價，并給出考核意見?？己诵〗M對考核對象進行綜合評價，確定考核等次?？己说却畏譃閮?yōu)秀、合格、基本合格、不合格四個等次?？己私Y(jié)果反饋給考核對象，并在全局范圍內(nèi)進行公示。公示期不少于5個工作日。3.考核結(jié)果應(yīng)用將考核結(jié)果與人員的薪酬調(diào)整、職務(wù)晉升、獎勵表彰等掛鉤。對考核優(yōu)秀的人員給予表彰和獎勵，優(yōu)先晉升職務(wù)或推薦參加培訓學習；對考核不合格的人員，視情況進行誡勉談話、調(diào)整崗位或予以辭退。（三）人員培訓與發(fā)展1.培訓計劃制定根據(jù)衛(wèi)生局業(yè)務(wù)發(fā)展需要和人員素質(zhì)狀況，制定年度人員培訓計劃。培訓計劃要明確培訓目標、培訓內(nèi)容、培訓方式、培訓時間、培訓對象等內(nèi)容。培訓計劃需經(jīng)局領(lǐng)導班子審議通過后組織實施。2.培訓實施按照培訓計劃組織開展各類培訓活動，培訓方式可采用內(nèi)部培訓、外部培訓、在線學習、學術(shù)交流等多種形式。加強對培訓過程的管理，建立培訓檔案，記錄培訓內(nèi)容、培訓時間、培訓考核等情況。鼓勵工作人員參加各類培訓學習，對取得相關(guān)專業(yè)資格證書或?qū)W歷學位證書的人員，給予適當?shù)莫剟詈椭С帧?.職業(yè)發(fā)展規(guī)劃幫助工作人員制定個人職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，根據(jù)個人興趣、特長和工作需要，提供職業(yè)發(fā)展指導和建議。建立健全人才選拔任用機制，為優(yōu)秀人才提供廣闊的發(fā)展空間和晉升渠道，激勵工作人員不斷提升自身素質(zhì)和能力。（四）人事監(jiān)督1.人事檔案管理：建立健全人事檔案管理制度，規(guī)范人事檔案的收集、整理、保管、查閱和轉(zhuǎn)遞等工作。人事檔案要真實、完整、準確，確保人事檔案信息安全。2.紀律監(jiān)督：加強對人事工作紀律的監(jiān)督檢查，嚴肅查處違反人事紀律的行為。對在人員招聘、考核、晉升等工作中存在的違規(guī)違紀行為，要依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責任。四、業(yè)務(wù)審批內(nèi)部控制（一）行政審批事項管理1.審批事項梳理：對衛(wèi)生局承擔的行政審批事項進行全面梳理，明確審批事項的名稱、依據(jù)、條件、程序、期限等內(nèi)容。2.審批流程優(yōu)化：簡化行政審批流程按照便民、高效的原則，減少審批環(huán)節(jié)，提高審批效率。同時，要明確各環(huán)節(jié)的責任主體和工作要求，確保審批流程規(guī)范、有序。3.審批結(jié)果公開：建立行政審批結(jié)果公開制度，通過衛(wèi)生局官方網(wǎng)站、辦事窗口等渠道向社會公開行政審批結(jié)果，接受社會監(jiān)督。（二）業(yè)務(wù)決策管理1.決策機制：建立健全業(yè)務(wù)決策機制，明確決策主體、決策程序、決策責任等。重大業(yè)務(wù)決策要實行集體決策制度，充分聽取各方面意見和建議，確保決策科學、民主、合法。2.決策風險評估：對重大業(yè)務(wù)決策進行風險評估，分析決策可能面臨的風險因素及其影響程度，提出風險應(yīng)對措施和建議。3.決策跟蹤與反饋：加強對業(yè)務(wù)決策執(zhí)行情況的跟蹤和反饋，及時發(fā)現(xiàn)和解決決策執(zhí)行過程中存在的問題。對決策執(zhí)行效果進行評估，總結(jié)經(jīng)驗教訓，為今后的決策提供參考。（三）業(yè)務(wù)流程控制1.工作流程制定：根據(jù)各項業(yè)務(wù)工作的特點和要求，制定詳細的工作流程，明確工作步驟、工作標準、工作時限等內(nèi)容。2.流程執(zhí)行監(jiān)督：加強對業(yè)務(wù)流程執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保各項業(yè)務(wù)工作按照規(guī)定的流程進行。對違反流程的行為要及時糾正，并追究相關(guān)人員的責任。3.流程優(yōu)化改進：定期對業(yè)務(wù)流程進行評估和優(yōu)化，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和實際執(zhí)行情況，及時調(diào)整和完善工作流程，提高工作效率和質(zhì)量。五、行政事務(wù)內(nèi)部控制（一）公文管理1.公文起草與審核：公文起草要符合國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，語言規(guī)范、表述準確、邏輯嚴謹。公文起草完成后，要經(jīng)科室負責人審核簽字，重要公文需經(jīng)分管領(lǐng)導審核把關(guān)。2.公文簽發(fā)與印發(fā)：按照公文審批權(quán)限，由局領(lǐng)導簽發(fā)公文。公文簽發(fā)后，由辦公室統(tǒng)一編號、排版、印發(fā)。印發(fā)公文要嚴格控制份數(shù)，確保公文發(fā)放范圍準確無誤。3.公文歸檔與保管：公文辦理完畢后，要及時進行歸檔整理，按照檔案管理規(guī)定進行保管。公文檔案要妥善保管，便于查閱和利用。（二）會議管理1.會議計劃制定：根據(jù)衛(wèi)生局工作需要，制定年度會議計劃。會議計劃要明確會議名稱、會議時間、會議地點、參會人員、會議內(nèi)容等。2.會議組織與安排：按照會議計劃組織召開會議，做好會議通知、會議資料準備、會議場地布置、會議服務(wù)保障等工作。會議期間要做好會議記錄，及時整理會議紀要。3.會議經(jīng)費管理：嚴格控制會議經(jīng)費支出，按照規(guī)定的標準和范圍使用會議經(jīng)費。會議經(jīng)費報銷要嚴格審批程序，確保經(jīng)費使用合理、合規(guī)。（三）印章管理1.印章種類與保管：明確衛(wèi)生局各類印章的種類、用途和保管責任人。印章要專人保管，存放于安全可靠的地方，確保印章安全。2.印章使用審批：建立印章使用審批制度，嚴格印章使用審批流程。使用印章需填寫印章使用申請表，經(jīng)科室負責人、分管領(lǐng)導或主要領(lǐng)導審批后，方可使用印章。3.印章使用登記：對印章使用情況進行詳細登記，記錄印章使用時間、使用內(nèi)容、使用人等信息。印章使用登記要妥善保管，以備查閱。（四）檔案管理1.檔案收集與整理：各科室要及時將本科室形成的文件材料收集齊全，并按照檔案管理要求進行整理、分類、編號。2.檔案歸檔與保管：定期將整理好的檔案移交