PAGE公共衛(wèi)生支出審簽制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司/組織公共衛(wèi)生支出管理，規(guī)范審簽流程，提高資金使用效益，保障公共衛(wèi)生工作順利開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內(nèi)涉及公共衛(wèi)生支出的所有項目、活動及相關(guān)費用報銷。（三）基本原則1.合法性原則：公共衛(wèi)生支出必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求，確保資金使用合法合規(guī)。2.合理性原則：支出應(yīng)根據(jù)公共衛(wèi)生工作實際需要，遵循合理、必要、節(jié)約的原則，杜絕浪費和不合理開支。3.真實性原則：各項支出憑證必須真實、有效，如實反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生情況。4.審批規(guī)范原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審簽流程進(jìn)行審批，明確各層級審批權(quán)限和責(zé)任，確保審批環(huán)節(jié)嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范。二、支出范圍（一）人員費用1.從事公共衛(wèi)生工作的專業(yè)人員薪酬、獎金、補貼等。2.臨時聘請的公共衛(wèi)生專家、技術(shù)人員勞務(wù)費用。（二）設(shè)備購置與維護(hù)1.用于公共衛(wèi)生監(jiān)測、檢驗、診斷等工作的儀器設(shè)備購置費用。2.設(shè)備的日常維護(hù)、維修、保養(yǎng)費用，包括零部件更換、校準(zhǔn)、軟件升級等。（三）物資采購1.公共衛(wèi)生防護(hù)用品，如口罩、防護(hù)服、手套、護(hù)目鏡等。2.消殺用品，如消毒劑、殺蟲劑、消毒設(shè)備等。3.疫苗、藥品及相關(guān)冷鏈設(shè)備。4.辦公用品及耗材，如辦公桌椅、文件柜、紙張、筆墨等。（四）培訓(xùn)與教育1.組織內(nèi)部公共衛(wèi)生人員參加專業(yè)培訓(xùn)、學(xué)術(shù)交流活動的費用。2.開展公共衛(wèi)生知識宣傳、健康教育講座等活動的費用，包括場地租賃、宣傳資料制作、授課師資費用等。（五）場地與設(shè)施建設(shè)1.公共衛(wèi)生工作場所的租賃、裝修費用。2.實驗室、隔離病房等特殊功能區(qū)域的建設(shè)、改造費用。（六）應(yīng)急處置費用1.應(yīng)對突發(fā)公共衛(wèi)生事件的物資儲備、應(yīng)急設(shè)備購置費用。2.應(yīng)急處置過程中的人員加班補貼、交通通訊費用等。三、審簽流程（一）費用申請1.項目負(fù)責(zé)人或相關(guān)部門根據(jù)公共衛(wèi)生工作實際需求，填寫《公共衛(wèi)生支出申請表》，詳細(xì)說明支出事由、金額、預(yù)計執(zhí)行時間等內(nèi)容，并附上相關(guān)證明材料，如采購清單、合同協(xié)議、培訓(xùn)計劃等。2.申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財務(wù)部門。（二）財務(wù)初審1.財務(wù)人員收到申請表后，對申請內(nèi)容進(jìn)行初步審核，重點審查支出的合理性、合規(guī)性以及預(yù)算安排情況。2.核實申請金額與相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算的匹配度，檢查證明材料的完整性和真實性。3.如發(fā)現(xiàn)問題，及時與申請部門溝通，要求補充或更正相關(guān)信息。初審?fù)ㄟ^后，財務(wù)人員在申請表上簽署意見并蓋章。（三）業(yè)務(wù)部門審核1.涉及業(yè)務(wù)部門的支出申請，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對申請事項進(jìn)行審核，評估其對公共衛(wèi)生工作的必要性和可行性。2.審核申請內(nèi)容是否符合業(yè)務(wù)工作流程和規(guī)范，是否與部門工作計劃一致。3.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核通過后，在申請表上簽字確認(rèn)。（四）分管領(lǐng)導(dǎo)審批1.申請表經(jīng)財務(wù)初審和業(yè)務(wù)部門審核后，提交至分管公共衛(wèi)生工作的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。2.分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司/組織整體公共衛(wèi)生工作規(guī)劃和預(yù)算安排，對申請支出進(jìn)行全面審查，權(quán)衡資金使用的輕重緩急。3.審批通過后，在申請表上簽署審批意見并簽字。（五）主要領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)1.重大公共衛(wèi)生支出申請或涉及金額較大的支出，需提交至公司/組織主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行核準(zhǔn)。2.主要領(lǐng)導(dǎo)從戰(zhàn)略層面和整體資金狀況出發(fā)，對申請事項進(jìn)行最終決策。3.核準(zhǔn)通過后，申請表上加蓋公司/組織公章。（六）支出執(zhí)行與報銷1.經(jīng)各級審簽通過的支出申請，由申請部門按照規(guī)定組織實施。在執(zhí)行過程中，嚴(yán)格遵循相關(guān)法律法規(guī)、合同協(xié)議及公司/組織內(nèi)部規(guī)定，確保支出真實、合規(guī)。2.支出完成后，經(jīng)辦人員及時收集整理相關(guān)報銷憑證，按照公司/組織財務(wù)報銷制度進(jìn)行報銷。報銷憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、清單、審批表等，確保憑證齊全、內(nèi)容完整、手續(xù)完備。3.財務(wù)部門對報銷憑證進(jìn)行復(fù)審，審核無誤后予以報銷付款。四、審批權(quán)限（一）日常小額支出1.單次支出金額在[X]元以下的公共衛(wèi)生支出，由部門負(fù)責(zé)人審批。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)確保支出符合本部門公共衛(wèi)生工作實際需求和相關(guān)規(guī)定，審批后交財務(wù)部門審核報銷。2.對于辦公用品、耗材等一般性物資采購，如金額在[X]元以下，可由采購人員填寫采購申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字同意后，按照公司/組織采購流程進(jìn)行采購，采購?fù)瓿珊髴{發(fā)票等報銷憑證報銷，財務(wù)部門審核時重點關(guān)注采購的必要性和合規(guī)性。（二）較大額度支出1.單次支出金額在[X]元（含）至[X]元之間的公共衛(wèi)生支出，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)從公共衛(wèi)生工作整體情況出發(fā)，審查支出的合理性和對工作的支持力度，審批通過后交財務(wù)部門進(jìn)行后續(xù)處理。2.涉及設(shè)備購置、場地租賃等較大額度支出項目，申請部門除提供詳細(xì)的項目說明和預(yù)算安排外，還應(yīng)提交可行性分析報告或項目實施方案，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可組織實施。在報銷環(huán)節(jié)，財務(wù)部門需嚴(yán)格審核相關(guān)合同、發(fā)票等憑證與審批內(nèi)容的一致性。（三）重大支出1.單次支出金額超過[X]元的公共衛(wèi)生支出，屬于重大支出范疇。此類支出申請需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交主要領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。主要領(lǐng)導(dǎo)將綜合考慮公司/組織戰(zhàn)略規(guī)劃、資金狀況、公共衛(wèi)生工作重點等因素進(jìn)行決策。2.重大支出項目在實施前，應(yīng)組織相關(guān)專家進(jìn)行論證，確保項目的科學(xué)性、合理性和必要性。論證通過后，方可按照審簽流程進(jìn)行審批和實施。在項目執(zhí)行過程中，應(yīng)建立嚴(yán)格的跟蹤監(jiān)督機(jī)制，確保資金使用安全、高效。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司/組織內(nèi)部審計部門定期對公共衛(wèi)生支出進(jìn)行審計檢查，審查支出的合規(guī)性、真實性和效益性。2.審計范圍包括支出項目的審批流程執(zhí)行情況、資金使用效果、相關(guān)憑證的完整性和準(zhǔn)確性等。3.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務(wù)監(jiān)督1.財務(wù)部門在日常工作中加強(qiáng)對公共衛(wèi)生支出的核算和監(jiān)督，嚴(yán)格按照財務(wù)制度和審簽流程辦理報銷業(yè)務(wù)。2.定期對公共衛(wèi)生支出情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，向管理層提供資金使用報告，為決策提供參考依據(jù)。3.對不符合規(guī)定的支出，有權(quán)拒絕報銷，并及時向相關(guān)部門反饋情況。（三）業(yè)務(wù)部門自查1.各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對本部門公共衛(wèi)生支出進(jìn)行自查自糾，確保支出符合業(yè)務(wù)工作要求和公司/組織規(guī)定。2.定期對本部門支出項目進(jìn)行梳理，檢查審批流程是否規(guī)范、資金使用是否合理、相關(guān)資料是否齊全等。3.發(fā)現(xiàn)問題及時整改，并將自查情況報告上級領(lǐng)導(dǎo)。六、責(zé)任追究（一）違規(guī)責(zé)任界定1.對于違反本制度規(guī)定的公共衛(wèi)生支出行為，根據(jù)情節(jié)輕重和造成的后果，明確相關(guān)責(zé)任人員。2.責(zé)任人員包括申請部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人員、審批領(lǐng)導(dǎo)以及財務(wù)人員等，如存在故意違規(guī)、失職瀆職等行為，均應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（二）責(zé)任追究方式1.對于情節(jié)較輕的違規(guī)行為，給予批評教育、責(zé)令改正等處理，并要求責(zé)任人員作出書面檢討。2.對于造成一定經(jīng)濟(jì)損失或不良影響的違規(guī)行為，視情況給予警告、罰款、降職、撤職等處分。3.對于嚴(yán)重違規(guī)行為，如貪污、挪用公共衛(wèi)生資金等，依法追究法律責(zé)任。（三）整改與防范措施1.對發(fā)生違規(guī)行為的部門和個人，責(zé)令限期整改，制定切實可行的防范措施，避免類似問題再次發(fā)生。2.公司/組織應(yīng)針對違規(guī)行為進(jìn)行深入分析，完善相關(guān)制度和流程，加強(qiáng)培訓(xùn)和教育，提高全