PAGE公司制定借款財務制度一、總則1.目的為加強公司財務管理，規(guī)范公司借款行為，防范財務風險，保障公司資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及全體員工。3.基本原則計劃性原則：借款應根據(jù)公司業(yè)務需求和資金預算進行安排，確保借款資金用于合理的業(yè)務活動。合理性原則：借款金額應與業(yè)務實際需求相匹配，避免過度借款或不合理借款。安全性原則：嚴格控制借款風險，確保借款資金能夠按時足額收回，保障公司資金安全。規(guī)范性原則：借款行為應符合國家法律法規(guī)和公司財務制度的規(guī)定，確保借款手續(xù)完備、合規(guī)。二、借款申請與審批1.借款申請借款人應填寫《借款申請表》，詳細說明借款事由、借款金額、借款期限及還款來源等信息。借款事由應明確具體，屬于業(yè)務經(jīng)營活動的，需提供相關(guān)業(yè)務合同、協(xié)議或項目計劃書等資料作為附件。2.審批流程部門負責人對本部門員工的借款申請進行初審，審核借款事由的真實性、合理性及必要性，并簽署意見。財務部門對借款申請進行合規(guī)性審查，重點審核借款金額是否符合預算安排、還款來源是否可靠等，審核通過后簽署意見?？偨?jīng)理根據(jù)部門負責人和財務部門的意見進行最終審批。對于金額較大的借款，需經(jīng)公司董事會或股東會審議通過。三、借款額度與期限1.借款額度員工個人單次借款額度原則上不得超過其當月工資總額的[X]%，且累計借款余額不得超過其三個月工資總額。因特殊業(yè)務需要的大額借款，需經(jīng)總經(jīng)理特批，并根據(jù)業(yè)務實際情況確定借款額度。2.借款期限短期借款期限一般不超過[X]個月，最長不得超過[X]個月。中期借款期限一般為[X]個月至[X]年，最長不得超過[X]年。長期借款期限一般為[X]年以上，具體期限根據(jù)業(yè)務性質(zhì)和資金需求確定。四、借款利率與計息方式1.借款利率公司內(nèi)部借款原則上不收取利息，但對于占用公司資金時間較長或因特殊情況需收取利息的借款，由總經(jīng)理根據(jù)實際情況確定利率水平。外部借款利率按照市場同期同類貸款利率執(zhí)行，具體利率根據(jù)借款合同約定確定。2.計息方式利息計算按照借款合同約定的計息周期和利率標準進行計算。對于按月計息的借款，每月末計算當月利息；按季計息的借款，每季度末計算當季利息；按年計息的借款，每年末計算當年利息。五、借款資金支付與使用1.支付方式借款資金原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，特殊情況下需采用現(xiàn)金支付的，需經(jīng)財務部門負責人批準，并嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。借款人應提供與借款用途相符的收款單位名稱、賬號及開戶行等信息，確保借款資金準確支付到指定賬戶。2.使用監(jiān)督借款人應按照借款申請用途使用借款資金，不得擅自改變借款用途。財務部門應定期對借款資金的使用情況進行跟蹤檢查，如發(fā)現(xiàn)借款人未按規(guī)定用途使用借款資金，有權(quán)責令其限期改正，并采取相應措施確保借款資金安全。六、借款還款與結(jié)算1.還款方式借款人應按照借款合同約定的還款期限和還款方式按時足額償還借款本金及利息。還款方式可采用一次性還款或分期還款，具體還款方式由借款合同約定。2.結(jié)算流程借款人還款時，應填寫《還款申請表》，注明還款金額、還款日期及還款方式等信息，并提交財務部門。財務部門收到還款申請后，核對還款金額、日期及方式等信息，確認無誤后辦理還款手續(xù)，并出具還款憑證。對于提前還款的情況，借款人應提前向財務部門提出申請，經(jīng)批準后按照規(guī)定辦理提前還款手續(xù)。七、逾期借款處理1.逾期通知借款到期前，財務部門應提前[X]個工作日向借款人發(fā)出《逾期借款提醒通知書》，提醒借款人按時還款。如借款人未能按時還款，財務部門應及時與借款人溝通，了解逾期原因，并督促其盡快還款。2.逾期罰息對于逾期借款，自逾期之日起，按照借款合同約定的逾期罰息利率計收罰息。逾期罰息利率一般在原借款利率基礎上上浮[X]%。逾期罰息計算公式為：逾期罰息=逾期借款本金×逾期罰息利率×逾期天數(shù)3.催收措施如借款人逾期超過[X]個工作日仍未還款，財務部門應采取進一步的催收措施，包括但不限于電話催收、上門催收、發(fā)送律師函等。對于惡意拖欠借款的借款人，公司將通過法律途徑追究其法律責任，維護公司合法權(quán)益。八、借款檔案管理1.檔案內(nèi)容借款檔案應包括借款申請表（含附件）、借款合同、審批文件及相關(guān)憑證等資料。借款檔案應按照時間順序和借款類別進行分類整理，確保檔案資料完整、清晰。2.保管期限借款檔案的保管期限為自借款結(jié)清之日起[X]年。保管期限屆滿后，經(jīng)公司財務部門負責人批準，可按照規(guī)定進行銷毀處理。九、附則1.解釋權(quán)本制度由公司財務部門負責解釋。2.修