PAGE村集體公司資產(chǎn)運(yùn)營制度一、總則（一）制定目的為加強(qiáng)村集體公司資產(chǎn)運(yùn)營管理，規(guī)范資產(chǎn)運(yùn)營行為，提高資產(chǎn)運(yùn)營效益，確保村集體資產(chǎn)的安全與完整，實(shí)現(xiàn)村集體經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本村實(shí)際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本村集體公司及其所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)運(yùn)營活動(dòng)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等各類資產(chǎn)的購置、使用、處置、租賃等。（三）基本原則1.合法性原則：資產(chǎn)運(yùn)營活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)，符合相關(guān)政策要求，確保運(yùn)營行為合法合規(guī)。2.效益性原則：以提高資產(chǎn)運(yùn)營效益為核心目標(biāo)，優(yōu)化資產(chǎn)配置，充分發(fā)揮資產(chǎn)的使用價(jià)值，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。3.安全性原則：加強(qiáng)資產(chǎn)安全管理，建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，確保資產(chǎn)的安全可靠，防止資產(chǎn)流失。4.民主決策原則：涉及重大資產(chǎn)運(yùn)營事項(xiàng)，應(yīng)充分征求村民意見，實(shí)行民主決策，保障村民的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。二、資產(chǎn)運(yùn)營管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）村集體公司董事會(huì)1.職責(zé)負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)運(yùn)營戰(zhàn)略規(guī)劃和重大決策，確定資產(chǎn)運(yùn)營的方向和目標(biāo)。審議批準(zhǔn)資產(chǎn)購置、處置、租賃等重大事項(xiàng)，確保資產(chǎn)運(yùn)營符合公司整體利益。監(jiān)督資產(chǎn)運(yùn)營過程，對資產(chǎn)運(yùn)營效果進(jìn)行評估和考核。2.決策程序董事會(huì)會(huì)議由董事長召集和主持，定期召開，遇重大事項(xiàng)可臨時(shí)召開。董事會(huì)決策事項(xiàng)應(yīng)經(jīng)半數(shù)以上董事通過，形成董事會(huì)決議。決議內(nèi)容應(yīng)明確、具體，具有可操作性。（二）資產(chǎn)運(yùn)營管理部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)運(yùn)營具體管理制度和操作流程，組織實(shí)施資產(chǎn)運(yùn)營活動(dòng)。對資產(chǎn)進(jìn)行清查、登記、評估等基礎(chǔ)管理工作，建立資產(chǎn)臺賬，及時(shí)反映資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。組織資產(chǎn)購置、處置、租賃等業(yè)務(wù)的具體實(shí)施，負(fù)責(zé)與相關(guān)方進(jìn)行洽談、簽約等工作。定期對資產(chǎn)運(yùn)營情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，向董事會(huì)報(bào)告資產(chǎn)運(yùn)營狀況和存在問題，提出改進(jìn)建議。2.人員配備根據(jù)資產(chǎn)運(yùn)營管理工作需要，配備專業(yè)的管理人員，包括資產(chǎn)管理人員、財(cái)務(wù)人員、法務(wù)人員等。資產(chǎn)管理人員應(yīng)具備相關(guān)專業(yè)知識和技能，熟悉資產(chǎn)運(yùn)營管理流程，能夠勝任資產(chǎn)清查、評估、處置等工作。（三）監(jiān)督審計(jì)部門1.職責(zé)對資產(chǎn)運(yùn)營活動(dòng)進(jìn)行全過程監(jiān)督，檢查資產(chǎn)運(yùn)營管理制度的執(zhí)行情況，確保資產(chǎn)運(yùn)營合法合規(guī)。定期開展資產(chǎn)運(yùn)營審計(jì)工作，對資產(chǎn)購置、處置、租賃等業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，審查相關(guān)合同、協(xié)議的合法性、合規(guī)性和有效性。對資產(chǎn)運(yùn)營過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況，對違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。2.工作要求監(jiān)督審計(jì)人員應(yīng)具備專業(yè)的審計(jì)知識和技能，熟悉國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)審計(jì)制度。監(jiān)督審計(jì)工作應(yīng)獨(dú)立、客觀、公正，不受其他部門或個(gè)人的干擾。審計(jì)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，能夠?yàn)槎聲?huì)決策提供可靠依據(jù)。三、資產(chǎn)購置管理（一）購置計(jì)劃1.根據(jù)村集體公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，由各部門提出資產(chǎn)購置申請，填寫資產(chǎn)購置申請表，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)算等信息。2.資產(chǎn)運(yùn)營管理部門對各部門提交的購置申請進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合公司資產(chǎn)狀況和資金情況，編制年度資產(chǎn)購置計(jì)劃。3.年度資產(chǎn)購置計(jì)劃經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)后實(shí)施。購置計(jì)劃應(yīng)明確資產(chǎn)購置的時(shí)間、金額、責(zé)任人等，確保購置工作有序進(jìn)行。（二）采購流程1.對于納入政府集中采購目錄或達(dá)到政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)購置項(xiàng)目，應(yīng)按照政府采購相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，委托具有相應(yīng)資質(zhì)的政府采購代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行采購。2.對于未納入政府采購范圍的資產(chǎn)購置項(xiàng)目，由資產(chǎn)運(yùn)營管理部門按照公司內(nèi)部采購制度進(jìn)行采購。采購方式包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價(jià)等，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)購置項(xiàng)目的特點(diǎn)和要求選擇合適的采購方式。3.在采購過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照采購程序進(jìn)行操作，發(fā)布采購公告、接受供應(yīng)商報(bào)名、組織評標(biāo)或談判、簽訂采購合同等環(huán)節(jié)都應(yīng)規(guī)范、透明，確保采購過程公平、公正、公開。（三）驗(yàn)收與入賬1.資產(chǎn)購置完成后，由資產(chǎn)運(yùn)營管理部門組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、性能等是否符合采購合同要求。2.驗(yàn)收合格后，資產(chǎn)運(yùn)營管理部門應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)，填寫資產(chǎn)入賬憑證，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、購置日期、購置金額等信息，并將相關(guān)資料移交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對資產(chǎn)購置業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確的賬務(wù)核算，確保資產(chǎn)價(jià)值真實(shí)、完整地反映在財(cái)務(wù)報(bào)表中。四、資產(chǎn)使用管理（一）使用登記1.資產(chǎn)運(yùn)營管理部門應(yīng)建立資產(chǎn)使用登記制度，對資產(chǎn)的領(lǐng)用、使用、歸還等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。2.資產(chǎn)使用部門領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，到資產(chǎn)運(yùn)營管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。資產(chǎn)運(yùn)營管理部門應(yīng)在資產(chǎn)臺賬上登記資產(chǎn)領(lǐng)用情況，注明領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期、資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息。3.資產(chǎn)使用過程中，使用部門應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，按照資產(chǎn)使用說明書的要求正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或轉(zhuǎn)借他人使用。如因特殊原因需要改變資產(chǎn)用途或轉(zhuǎn)借他人，應(yīng)報(bào)資產(chǎn)運(yùn)營管理部門批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)手續(xù)。（二）維護(hù)保養(yǎng)1.資產(chǎn)運(yùn)營管理部門應(yīng)制定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，明確各類資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)周期、內(nèi)容和責(zé)任人。2.使用部門應(yīng)按照維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃對資產(chǎn)進(jìn)行定期維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)處于良好的運(yùn)行狀態(tài)。對于大型設(shè)備、關(guān)鍵資產(chǎn)等，應(yīng)安排專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，并做好維護(hù)保養(yǎng)記錄。3.在資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)過程中，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在故障或損壞，使用部門應(yīng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)運(yùn)營管理部門，由資產(chǎn)運(yùn)營管理部門組織維修或聯(lián)系專業(yè)維修機(jī)構(gòu)進(jìn)行維修。維修費(fèi)用應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。（三）清查盤點(diǎn)1.資產(chǎn)運(yùn)營管理部門應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，確保賬實(shí)相符。清查盤點(diǎn)工作每年至少進(jìn)行一次，可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)增加清查盤點(diǎn)次數(shù)。2.清查盤點(diǎn)內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、存放地點(diǎn)等信息，以及資產(chǎn)的使用狀況、維護(hù)保養(yǎng)情況等。清查盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對資產(chǎn)臺賬與實(shí)物，如實(shí)記錄清查盤點(diǎn)結(jié)果，填寫資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表。3.對于清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，資產(chǎn)運(yùn)營管理部門應(yīng)及時(shí)查明原因，提出處理意見，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。處理結(jié)果應(yīng)調(diào)整資產(chǎn)臺賬和財(cái)務(wù)賬目，確保賬實(shí)一致。五、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.村集體公司資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、毀損、對外捐贈(zèng)等。2.符合下列條件之一的資產(chǎn)，可進(jìn)行處置：已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不適用的資產(chǎn)。因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成毀損且無法修復(fù)的資產(chǎn)。閑置且無使用價(jià)值的資產(chǎn)。其他按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定應(yīng)進(jìn)行處置的資產(chǎn)。（二）處置程序1.資產(chǎn)使用部門或管理部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細(xì)說明資產(chǎn)處置的原因、方式、評估價(jià)值等信息，并提交相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)運(yùn)營管理部門對處置申請進(jìn)行審核，組織相關(guān)人員對擬處置資產(chǎn)進(jìn)行評估，確定資產(chǎn)處置價(jià)格。評估工作可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。3.資產(chǎn)處置申請經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)后實(shí)施。對于重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行公示，征求村民意見，確保處置過程公開、透明。4.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)運(yùn)營管理部門應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，填寫資產(chǎn)核銷憑證，并將相關(guān)資料移交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確的賬務(wù)核算，確保資產(chǎn)處置損益真實(shí)、完整地反映在財(cái)務(wù)報(bào)表中。（三）處置收入管理1.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳村集體公司，納入公司財(cái)務(wù)管理。處置收入包括資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓等取得的價(jià)款，以及報(bào)廢資產(chǎn)的殘值收入等。2.資產(chǎn)運(yùn)營管理部門應(yīng)建立處置收入臺賬，詳細(xì)記錄處置收入的取得時(shí)間、金額、來源等信息，并定期與財(cái)務(wù)部門核對賬目。3.處置收入應(yīng)用于村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、公益事業(yè)建設(shè)等方面，不得挪作他用。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定對處置收入的使用情況進(jìn)行監(jiān)督和管理。六、資產(chǎn)租賃管理（一）租賃計(jì)劃1.根據(jù)村集體公司資產(chǎn)狀況和經(jīng)營需要，由資產(chǎn)運(yùn)營管理部門制定資產(chǎn)租賃計(jì)劃，明確可租賃資產(chǎn)的范圍、租賃期限、租金標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。2.租賃計(jì)劃經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)后實(shí)施。在租賃計(jì)劃實(shí)施過程中，如因市場變化等原因需要調(diào)整租賃計(jì)劃，應(yīng)報(bào)董事會(huì)重新批準(zhǔn)。（二）租賃合同簽訂1.資產(chǎn)運(yùn)營管理部門負(fù)責(zé)與承租人洽談租賃合同相關(guān)事宜，起草租賃合同文本。租賃合同應(yīng)明確租賃資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、租賃期限、租金支付方式、雙方權(quán)利義務(wù)、違約責(zé)任等條款，確保合同內(nèi)容合法、合規(guī)、明確、具體。2.租賃合同文本經(jīng)法律專業(yè)人員審核后，報(bào)董事會(huì)審批。董事會(huì)批準(zhǔn)后，由資產(chǎn)運(yùn)營管理部門與承租人簽訂租賃合同。3.在簽訂租賃合同前，資產(chǎn)運(yùn)營管理部門應(yīng)要求承租人提供有效的身份證明、營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)資料，并對承租人的信用狀況進(jìn)行調(diào)查評估，確保承租人具備履約能力。（三）租金收繳與租賃資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)運(yùn)營管理部門負(fù)責(zé)租金收繳工作，按照租賃合同約定的租金支付方式和時(shí)間，及時(shí)向承租人收取租金。如承租人逾期未支付租金，應(yīng)按照合同約定追究其違約責(zé)任。2.在租賃期間，資產(chǎn)運(yùn)營管理部門應(yīng)定期對租賃資產(chǎn)進(jìn)行檢查，監(jiān)督承租人按照合同約定使用租賃資產(chǎn)，確保租賃資產(chǎn)的安全和正常使用。如發(fā)現(xiàn)承租人存在違規(guī)使用租賃資產(chǎn)的行為，應(yīng)及時(shí)制止并要求其整改，情節(jié)嚴(yán)重的可解除租賃合同。3.租賃期限屆滿或租賃合同提前解除后，資產(chǎn)運(yùn)營管理部門應(yīng)及時(shí)收回租賃資產(chǎn)，并對租賃資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)完好無損。如發(fā)現(xiàn)租賃資產(chǎn)存在損壞或丟失等情況，應(yīng)按照合同約定要求承租人承擔(dān)賠償責(zé)任。七、資產(chǎn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.資產(chǎn)運(yùn)營管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)運(yùn)營過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和評估，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)識別和評估可采用定性與定量相結(jié)合的方法，通過對資產(chǎn)運(yùn)營數(shù)據(jù)、市場信息、行業(yè)動(dòng)態(tài)等進(jìn)行分析，評估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識別和評估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級，對高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注和監(jiān)控。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.針對不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。對于市場風(fēng)險(xiǎn)，可通過加強(qiáng)市場調(diào)研、優(yōu)化資產(chǎn)配置、調(diào)整經(jīng)營策略等方式降低風(fēng)險(xiǎn)；對于信用風(fēng)險(xiǎn)，可加強(qiáng)承租人信用管理、要求提供擔(dān)保等措施防范風(fēng)險(xiǎn)；對于操作風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)完善內(nèi)部控制制度、加強(qiáng)人員培訓(xùn)等提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力；對于法律風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)法律知識學(xué)習(xí)、聘請法律顧問等確保資產(chǎn)運(yùn)營合法合規(guī)。2.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對可能引發(fā)重大風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號，以便及時(shí)采取措施進(jìn)行應(yīng)對。預(yù)警指標(biāo)可包括資產(chǎn)負(fù)債率、租金收繳率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等財(cái)務(wù)指標(biāo)，以及市場價(jià)格波動(dòng)、承租人經(jīng)營狀況變化等非財(cái)務(wù)指標(biāo)。（三）風(fēng)