PAGE副職管財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，明確副職在財(cái)務(wù)管理中的職責(zé)和權(quán)限，確保公司財(cái)務(wù)工作的順利開展，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：財(cái)務(wù)管理活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.規(guī)范性原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程和財(cái)務(wù)審批程序。3.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。4.效益性原則：合理配置資源，降低成本費(fèi)用，提高資金使用效益。5.監(jiān)督制衡原則：實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督與內(nèi)部控制相結(jié)合，確保財(cái)務(wù)管理工作的公正、透明。二、副職財(cái)務(wù)管理職責(zé)（一）總體職責(zé)1.協(xié)助正職制定公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃和年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案，并負(fù)責(zé)組織實(shí)施和監(jiān)督執(zhí)行。2.負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)工作的管理和指導(dǎo)，確保財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。3.參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見和建議，為公司決策提供支持。4.組織開展財(cái)務(wù)分析工作，定期向公司管理層匯報(bào)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，為公司經(jīng)營(yíng)管理提供決策依據(jù)。（二）具體職責(zé)1.財(cái)務(wù)制度建設(shè)與執(zhí)行負(fù)責(zé)組織制定和完善公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、流程和辦法，并監(jiān)督其執(zhí)行情況。根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的變化，及時(shí)修訂公司財(cái)務(wù)制度，確保制度的合法性和有效性。2.財(cái)務(wù)預(yù)算管理組織編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，經(jīng)公司管理層審核后報(bào)董事會(huì)審批。將年度財(cái)務(wù)預(yù)算分解為季度、月度預(yù)算，并監(jiān)督各部門執(zhí)行情況，定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況分析和差異調(diào)整。負(fù)責(zé)審核各部門預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，根據(jù)公司實(shí)際情況提出調(diào)整意見，報(bào)公司管理層審批。3.財(cái)務(wù)核算與報(bào)表編制負(fù)責(zé)組織公司財(cái)務(wù)核算工作，確保財(cái)務(wù)核算符合國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的要求。審核會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)報(bào)表等財(cái)務(wù)資料，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。定期編制公司財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，并向公司管理層和相關(guān)部門報(bào)送。4.資金管理制定公司資金管理制度，合理安排資金，確保公司資金的安全和正常周轉(zhuǎn)。負(fù)責(zé)資金的籌集、調(diào)度和使用，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)需要，合理確定融資規(guī)模和融資方式，降低融資成本。監(jiān)控公司資金流向，定期進(jìn)行資金盤點(diǎn)，確保資金賬實(shí)相符。5.成本費(fèi)用控制建立健全成本費(fèi)用管理制度，加強(qiáng)成本費(fèi)用核算和分析，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出。審核各項(xiàng)成本費(fèi)用支出，確保支出的合理性和合規(guī)性，對(duì)不合理的支出提出整改意見。組織開展成本費(fèi)用控制專項(xiàng)工作，挖掘降低成本費(fèi)用的潛力，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。6.資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)。審核資產(chǎn)購(gòu)置、處置等相關(guān)事項(xiàng)，確保資產(chǎn)的安全和有效使用，防止資產(chǎn)流失。參與公司資產(chǎn)的評(píng)估、抵押、擔(dān)保等工作，提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見。7.稅務(wù)管理負(fù)責(zé)公司稅務(wù)籌劃和稅務(wù)申報(bào)工作，依法納稅，合理降低稅務(wù)成本。關(guān)注國(guó)家稅收政策變化，及時(shí)調(diào)整公司稅務(wù)策略，確保公司稅務(wù)合規(guī)。協(xié)調(diào)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)系，處理稅務(wù)相關(guān)問題。8.財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)違規(guī)行為。配合內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和信息，對(duì)審計(jì)提出的問題及時(shí)整改。對(duì)公司財(cái)務(wù)人員進(jìn)行監(jiān)督和考核，確保財(cái)務(wù)人員依法履行職責(zé)。三、財(cái)務(wù)審批流程（一）日常費(fèi)用審批1.費(fèi)用報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、事由、金額等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后報(bào)財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)人員對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單及原始憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用是否符合公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定、發(fā)票是否合法有效等。審核無(wú)誤后，報(bào)副職審批。4.副職根據(jù)財(cái)務(wù)審核意見進(jìn)行審批，對(duì)于金額較大或存在疑問的費(fèi)用，可要求費(fèi)用報(bào)銷人提供進(jìn)一步的說明或補(bǔ)充資料。審批通過后，交正職或其他授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。5.財(cái)務(wù)人員根據(jù)審批后的報(bào)銷單進(jìn)行付款或記賬處理。（二）采購(gòu)付款審批1.采購(gòu)部門填寫采購(gòu)申請(qǐng)單，注明采購(gòu)物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，采購(gòu)部門與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，并將合同副本交財(cái)務(wù)部門備案。3.采購(gòu)物品到貨驗(yàn)收合格后，采購(gòu)人員填寫付款申請(qǐng)單，附上采購(gòu)合同、驗(yàn)收單、發(fā)票等相關(guān)憑證，報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核。4.部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)人員對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核采購(gòu)合同執(zhí)行情況、發(fā)票真實(shí)性等。審核無(wú)誤后，報(bào)副職審批。5.副職審批通過后，交正職或其他授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果安排付款。（三）重大資金支出審批1.對(duì)于重大資金支出項(xiàng)目，如投資項(xiàng)目、大額貸款、重大資產(chǎn)購(gòu)置等，由相關(guān)部門提出項(xiàng)目可行性報(bào)告和資金預(yù)算方案，經(jīng)公司管理層審議后報(bào)董事會(huì)審批。2.董事會(huì)審批通過后，由相關(guān)部門組織實(shí)施項(xiàng)目，并按照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的審批流程進(jìn)行資金支付審批。在資金支付前，需經(jīng)副職審核，確保資金使用符合項(xiàng)目預(yù)算和公司財(cái)務(wù)制度要求。3.副職審核時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目資金使用的合規(guī)性、效益性以及風(fēng)險(xiǎn)控制情況。對(duì)于不符合要求的資金支付申請(qǐng)，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，待整改完善后再行審批。四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.副職應(yīng)定期組織財(cái)務(wù)人員對(duì)公司面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，包括但不限于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.通過收集、分析公司內(nèi)外部相關(guān)信息，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，如風(fēng)險(xiǎn)矩陣、敏感性分析等，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)接受等。2.對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，可通過合理調(diào)整投資組合、加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)測(cè)分析等方式降低風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)建立客戶信用評(píng)估體系，加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，要優(yōu)化資金配置，確保資金鏈的穩(wěn)定；對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和操作技能。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等，當(dāng)指標(biāo)偏離正常范圍時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警情況，及時(shí)采取相應(yīng)的措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置，確保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處于可控狀態(tài)。五、財(cái)務(wù)信息管理（一）財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)1.副職負(fù)責(zé)組織公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和維護(hù)，確保財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定運(yùn)行。2.根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需求，不斷優(yōu)化財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)功能，提高財(cái)務(wù)工作效率和信息處理能力。（二）財(cái)務(wù)信息披露1.按照國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期向公司股東、債權(quán)人、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等披露公司財(cái)務(wù)信息，確保信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.財(cái)務(wù)信息披露內(nèi)容包括公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告及其摘要、中期財(cái)務(wù)報(bào)告、重大事項(xiàng)財(cái)務(wù)信息等。3.負(fù)責(zé)組織編制財(cái)務(wù)信息披露文件，經(jīng)公司管理層審核后報(bào)董事會(huì)審批，確保信息披露符合相關(guān)規(guī)定。（三）財(cái)務(wù)信息保密1.加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息保密管理，制定財(cái)務(wù)信息保密制度，明確財(cái)務(wù)人員的保密職責(zé)和權(quán)限。2.對(duì)涉及公司財(cái)務(wù)機(jī)密的信息，如財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告等，嚴(yán)格限制知悉范圍，采取加密存儲(chǔ)、專人保管等措施，防止信息泄露。3.財(cái)務(wù)人員離職時(shí)，應(yīng)辦理財(cái)務(wù)信息交接手續(xù)，確保財(cái)務(wù)信息的安全和連續(xù)。六、財(cái)務(wù)人員管理（一）人員招聘與配備1.根據(jù)公司財(cái)務(wù)工作需要，協(xié)助正職制定財(cái)務(wù)人員招聘計(jì)劃，明確招聘崗位、任職資格、招聘流程等。2.負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)人員的招聘工作，通過多種渠道選拔優(yōu)秀人才，確保招聘人員具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能。3.根據(jù)公司財(cái)務(wù)工作崗位設(shè)置和人員編制情況，合理配備財(cái)務(wù)人員，明確各崗位職責(zé)和分工，確保財(cái)務(wù)工作的順利開展。（二）培訓(xùn)與發(fā)展1.制定財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)計(jì)劃，定期組織財(cái)務(wù)人員參加內(nèi)部培訓(xùn)和外部培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)法規(guī)政策、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)管理知識(shí)、財(cái)務(wù)軟件應(yīng)用等，根據(jù)不同崗位需求和人員實(shí)際情況，有針對(duì)性地開展培訓(xùn)。3.鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員參加各類專業(yè)資格考試，對(duì)取得相關(guān)資格證書的人員給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)和職業(yè)發(fā)展支持。4.建立財(cái)務(wù)人員職業(yè)發(fā)展通道，為財(cái)務(wù)人員提供晉升機(jī)會(huì)和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃指導(dǎo)，激勵(lì)財(cái)務(wù)人員不斷提升自身能力和業(yè)績(jī)。（三）績(jī)效考核與激勵(lì)1.建立財(cái)務(wù)人員績(jī)效考核制度，明確考核指標(biāo)、考核方法和考核周期，對(duì)財(cái)務(wù)人員的工作業(yè)績(jī)、工作能力、工作態(tài)度等進(jìn)行全面考核。2.考核指標(biāo)包括財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)確性、預(yù)算執(zhí)行情況、資金管理效果、成本控制水平、稅務(wù)籌劃成效等，根據(jù)不同崗位設(shè)置相應(yīng)的權(quán)重。3.根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的財(cái)務(wù)人員給予獎(jiǎng)勵(lì)，如獎(jiǎng)金、晉升、榮譽(yù)稱號(hào)等；對(duì)考核不稱職的人員進(jìn)行相應(yīng)的處罰，如降職、調(diào)崗、扣發(fā)獎(jiǎng)金等。4.通過績(jī)效考核與激勵(lì)機(jī)制，充分調(diào)