PAGE大金額現(xiàn)金采購財務(wù)制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司大金額現(xiàn)金采購行為，加強財務(wù)管理與監(jiān)督，保障資金安全，提高采購效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)涉及大金額現(xiàn)金采購的所有部門和項目。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財經(jīng)制度，確保采購活動合法合規(guī)。2.安全性原則：保障現(xiàn)金資金安全，防止出現(xiàn)現(xiàn)金丟失、被盜、挪用等風(fēng)險。3.效益性原則：在確保采購質(zhì)量的前提下，追求采購成本的合理性，提高資金使用效益。4.透明性原則：采購過程公開透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和審計。二、采購金額界定（一）大金額現(xiàn)金采購的標準單次采購金額達到人民幣[X]元及以上的采購活動視為大金額現(xiàn)金采購。（二）特殊情況的處理對于雖未達到上述標準，但因特殊原因確需采用現(xiàn)金采購的，需經(jīng)公司管理層特別批準，并記錄詳細原因及審批過程。三、采購流程（一）采購申請1.需求部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫《大金額現(xiàn)金采購申請表》，詳細說明采購物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額、用途等信息。2.申請表需經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字，確認需求的合理性和必要性。（二）采購審批1.《大金額現(xiàn)金采購申請表》提交至財務(wù)部門，財務(wù)人員對預(yù)算金額進行審核，檢查是否符合公司財務(wù)規(guī)定及資金狀況。2.財務(wù)審核通過后，申請表依次提交至分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批。審批人需對采購事項進行全面評估，包括采購的必要性、資金來源、潛在風(fēng)險等，并簽署審批意見。（三）采購實施1.經(jīng)審批通過的采購申請，由采購部門負責(zé)組織實施采購。采購人員應(yīng)按照批準的采購內(nèi)容，通過合法、合規(guī)的渠道進行采購，優(yōu)先選擇具有良好信譽和資質(zhì)的供應(yīng)商。2.在采購過程中，采購人員應(yīng)與供應(yīng)商充分溝通，明確采購要求、交貨時間、質(zhì)量標準、付款方式等條款，并簽訂詳細的采購合同。采購合同需提交至財務(wù)部門備案。（四）驗收入庫1.采購物品到貨后，由需求部門、采購部門和質(zhì)量檢驗部門共同進行驗收。驗收人員應(yīng)依據(jù)采購合同和相關(guān)標準，對物品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進行仔細核對，確保符合要求。2.驗收合格后，填寫《大金額現(xiàn)金采購驗收單》，驗收人員簽字確認。驗收單作為財務(wù)付款的重要依據(jù)之一。（五）付款結(jié)算1.采購?fù)瓿汕因炇蘸细窈?，采購人員持采購合同、驗收單、發(fā)票等相關(guān)憑證，填寫《大金額現(xiàn)金采購付款申請單》，提交至財務(wù)部門。2.財務(wù)部門對付款申請進行審核，重點審核憑證的真實性、完整性、合規(guī)性以及付款金額是否與采購合同和驗收情況一致。審核無誤后，按照公司資金管理制度安排付款。3.在進行大金額現(xiàn)金采購付款時，原則上應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。如確需使用現(xiàn)金支付，需嚴格按照本制度規(guī)定的現(xiàn)金提取、保管、使用流程執(zhí)行。四、現(xiàn)金提取與保管（一）現(xiàn)金提取1.如需提取大金額現(xiàn)金用于采購付款，由財務(wù)部門根據(jù)付款計劃，提前向公司開戶銀行預(yù)約現(xiàn)金提取金額和時間。2.現(xiàn)金提取必須由兩名及以上財務(wù)人員共同前往銀行辦理，確保資金安全。提取過程中，要注意采取必要的安全防范措施，如使用專用運鈔車輛、佩戴安全防護裝備等。3.提取現(xiàn)金后，財務(wù)人員應(yīng)立即將現(xiàn)金存入公司專門設(shè)立的保險柜，并填寫《現(xiàn)金提取登記表》，詳細記錄提取時間、金額、銀行名稱、提取人等信息。（二）現(xiàn)金保管1.公司應(yīng)設(shè)置專門的保險柜用于存放大金額現(xiàn)金，保險柜應(yīng)放置在安全可靠的地點，具備防火、防盜、防潮等功能。2.保險柜鑰匙和密碼應(yīng)由不同人員分別保管，嚴禁一人同時掌握保險柜的鑰匙和密碼。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對保險柜內(nèi)存放的現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。盤點記錄應(yīng)詳細記錄盤點時間、現(xiàn)金金額、盤點人員等信息，并由盤點人員簽字確認。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或其他異常情況，應(yīng)立即查明原因，并采取相應(yīng)的處理措施。五、現(xiàn)金使用（一）使用范圍大金額現(xiàn)金主要用于支付符合本制度規(guī)定的采購款項，不得挪作他用。（二）使用審批1.現(xiàn)金支付前，需填寫《大金額現(xiàn)金使用審批表》，詳細說明支付原因、支付金額、收款單位名稱、賬號等信息。2.《大金額現(xiàn)金使用審批表》依次經(jīng)財務(wù)負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批。審批通過后方可進行現(xiàn)金支付。（三）支付方式1.現(xiàn)金支付應(yīng)采用當面點清、驗明真?zhèn)蔚姆绞竭M行。支付過程中，付款人員應(yīng)要求收款方出具收款收據(jù)，并在收據(jù)上加蓋公章或財務(wù)專用章。2.付款人員應(yīng)妥善保管付款憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并及時交財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。六、監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對大金額現(xiàn)金采購業(yè)務(wù)進行審計監(jiān)督，檢查采購流程是否合規(guī)、資金使用是否合理、內(nèi)部控制是否有效等。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對大金額現(xiàn)金采購的日常財務(wù)管理，定期對相關(guān)賬目進行核對和分析，及時發(fā)現(xiàn)和糾正可能存在的問題。3.各部門應(yīng)積極配合內(nèi)部監(jiān)督工作，如實提供相關(guān)資料和信息，不得隱瞞或虛報。（二）外部審計公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)及監(jiān)管要求，定期聘請外部審計機構(gòu)對公司財務(wù)狀況進行審計，其中大金額現(xiàn)金采購業(yè)務(wù)作為審計重點內(nèi)容之一。外部審計機構(gòu)出具的審計報告應(yīng)作為公司改進財務(wù)管理和完善內(nèi)部控制的重要依據(jù)。七、風(fēng)險防控（一）風(fēng)險識別1.公司應(yīng)建立大金額現(xiàn)金采購風(fēng)險識別機制，定期對采購過程中可能存在的風(fēng)險進行評估和分析，如供應(yīng)商信用風(fēng)險、資金安全風(fēng)險、合同風(fēng)險、驗收風(fēng)險等。2.針對不同類型的風(fēng)險，應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險防控措施，明確責(zé)任部門和責(zé)任人，確保風(fēng)險得到有效控制。（二）風(fēng)險應(yīng)對1.對于供應(yīng)商信用風(fēng)險，采購部門應(yīng)在采購前對供應(yīng)商進行充分的信用調(diào)查和評估，選擇信譽良好、實力較強的供應(yīng)商合作。同時，在采購合同中明確違約責(zé)任和賠償條款，以降低供應(yīng)商違約風(fēng)險。2.針對資金安全風(fēng)險，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金提取、保管和使用制度，加強安全防范措施，確保現(xiàn)金資金安全。如發(fā)生現(xiàn)金丟失或被盜等情況，應(yīng)立即報警，并及時采取措施進行補救，同時追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.在合同風(fēng)險防控方面，采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、采購條款、付款方式、質(zhì)量標準等重要內(nèi)容，確保合同合法有效。合同簽訂后，應(yīng)嚴格按照合同約定執(zhí)行，及時跟蹤合同履行情況，如發(fā)現(xiàn)問題及時協(xié)商解決。4.對于驗收風(fēng)險，加強驗收環(huán)節(jié)的管理，明確驗收標準和流程，確保采購物品或服務(wù)符合要求。驗收人員應(yīng)嚴格履行職責(zé)，對驗收結(jié)果負責(zé)。如發(fā)現(xiàn)驗收不合格的情況，應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)商，要求其采取整改措施或承擔相應(yīng)責(zé)任。八、信息管理（一）采購檔案管理1.公司應(yīng)建立完善的大金額現(xiàn)金采購檔案管理制度，對采購過程中產(chǎn)生的各類文件和資料進行分類整理、歸檔保存。2.采購檔案應(yīng)包括采購申請表、采購合同、驗收單、發(fā)票、付款憑證、審計報告等相關(guān)資料，確保檔案資料的完整性和真實性。3.采購檔案的保管期限應(yīng)按照國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批和處理。（二）信息溝通與共享1.建立有效的信息溝通機制，確保采購部門、財務(wù)部門、需求部門等相關(guān)部門之間信息及時、準確傳遞。各部門應(yīng)及時將采購進展情況、資金狀況、驗收結(jié)果等信息反饋給相關(guān)部門，以便及時協(xié)調(diào)解決問題。2.利用信息化手段，建立大金額現(xiàn)金采購管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)采購流程的信息化管理。通過信息系統(tǒng)，可實時查詢采購申請、審批進度、合同執(zhí)行情況、付款記錄等信息，提高管理效率和透明度。九、培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)1.定期組織公司員工參加大金額現(xiàn)金采購財務(wù)制度培訓(xùn)，使員工熟悉制度內(nèi)容和采購流程，提高風(fēng)險意識和合規(guī)操作能力。2.培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括制度解讀、采購流程、風(fēng)險防控、法律法規(guī)等方面，培訓(xùn)方式可采用集中授課、案例分析、實地演示等多種形式，確保培訓(xùn)效果。（二）宣傳1.通過公司內(nèi)部宣傳欄、網(wǎng)站、郵件等渠道，廣泛宣傳大金額現(xiàn)金采購財務(wù)