PAGE項(xiàng)目部財(cái)務(wù)制度匯編范本一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，確保項(xiàng)目資金的安全、合理使用，提高資金使用效益，保障項(xiàng)目順利實(shí)施，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)。（二）適用范圍本制度適用于公司[公司名稱(chēng)]所屬的各項(xiàng)目部。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.真實(shí)性原則財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.準(zhǔn)確性原則財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計(jì)算、匯總等應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確無(wú)誤，確保財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量。4.完整性原則全面涵蓋項(xiàng)目財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面，不得遺漏重要信息，保證財(cái)務(wù)制度的完整性。5.及時(shí)性原則及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)告和分析，為項(xiàng)目決策提供及時(shí)、有效的財(cái)務(wù)信息支持。6.效益性原則在確保項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度的前提下，合理配置資源，降低成本費(fèi)用，提高項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置項(xiàng)目部應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門(mén)，負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)配備必要的財(cái)務(wù)人員，明確各崗位的職責(zé)分工。（二）財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)管理工作，制定和完善財(cái)務(wù)管理制度，組織實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算、核算、分析等工作。審核重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)，參與項(xiàng)目重大決策，提供財(cái)務(wù)方面的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)和建議。協(xié)調(diào)與公司財(cái)務(wù)部門(mén)及其他相關(guān)部門(mén)的關(guān)系，確保財(cái)務(wù)工作的順利開(kāi)展。對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)、指導(dǎo)和考核，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。2.會(huì)計(jì)人員按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)憑證的編制、審核、記賬、結(jié)賬等工作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算的編制和執(zhí)行監(jiān)控，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為項(xiàng)目管理提供數(shù)據(jù)支持。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財(cái)務(wù)檔案的安全和完整。3.出納人員負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等日常資金收支業(yè)務(wù)，確保資金收付的安全和準(zhǔn)確。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和有關(guān)印章等，確保資金和票據(jù)的安全。協(xié)助會(huì)計(jì)人員進(jìn)行其他財(cái)務(wù)工作，如票據(jù)傳遞、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目總體目標(biāo)和年度工作計(jì)劃，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等。2.收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目合同約定的收款方式和時(shí)間，合理預(yù)計(jì)項(xiàng)目收入。成本費(fèi)用預(yù)算應(yīng)按照項(xiàng)目成本費(fèi)用構(gòu)成，詳細(xì)列出各項(xiàng)成本費(fèi)用的預(yù)算金額，并進(jìn)行成本費(fèi)用的明細(xì)分類(lèi)和歸口管理。資金預(yù)算應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目資金收支計(jì)劃，合理安排資金的籌集和使用，確保項(xiàng)目資金的平衡。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的原則，由項(xiàng)目部各部門(mén)根據(jù)本部門(mén)的工作任務(wù)和目標(biāo)，提出本部門(mén)的預(yù)算草案，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核匯總后，報(bào)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。（二）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.項(xiàng)目部應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算組織實(shí)施，確保預(yù)算的有效執(zhí)行。各部門(mén)應(yīng)將預(yù)算指標(biāo)分解到具體的工作崗位和責(zé)任人，明確責(zé)任和考核標(biāo)準(zhǔn)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)查明原因，采取有效措施進(jìn)行調(diào)整和糾正。3.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如因項(xiàng)目實(shí)際情況發(fā)生重大變化，需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額及對(duì)項(xiàng)目整體預(yù)算的影響等，經(jīng)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司相關(guān)部門(mén)審批。（三）預(yù)算考核1.項(xiàng)目部應(yīng)建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門(mén)和責(zé)任人的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。預(yù)算考核應(yīng)與績(jī)效掛鉤，激勵(lì)各部門(mén)和責(zé)任人積極完成預(yù)算任務(wù)。2.預(yù)算考核指標(biāo)應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行率、成本費(fèi)用控制情況、資金使用效益等。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)各部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，形成預(yù)算考核報(bào)告，報(bào)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人審核后，作為各部門(mén)和責(zé)任人績(jī)效評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。四、收入管理（一）項(xiàng)目收入確認(rèn)原則1.項(xiàng)目部應(yīng)按照與業(yè)主簽訂的合同約定，準(zhǔn)確確認(rèn)項(xiàng)目收入。項(xiàng)目收入應(yīng)在同時(shí)滿足以下條件時(shí)予以確認(rèn)：合同各方已批準(zhǔn)該合同并承諾將履行各自義務(wù)；該合同明確了合同各方與所轉(zhuǎn)讓商品或提供勞務(wù)相關(guān)的權(quán)利和義務(wù)；該合同有明確的與所轉(zhuǎn)讓商品或提供勞務(wù)相關(guān)的支付條款；該合同具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，即履行該合同將改變企業(yè)未來(lái)現(xiàn)金流量的風(fēng)險(xiǎn)、時(shí)間分布或金額；企業(yè)因向客戶轉(zhuǎn)讓商品或提供勞務(wù)而有權(quán)取得的對(duì)價(jià)很可能收回。2.對(duì)于跨年度項(xiàng)目，應(yīng)按照完工百分比法確認(rèn)收入。完工百分比法是根據(jù)合同完工進(jìn)度確認(rèn)收入與費(fèi)用的方法。確定合同完工進(jìn)度可以選用下列方法：累計(jì)實(shí)際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計(jì)總成本的比例；已經(jīng)完成的合同工作量占合同預(yù)計(jì)總工作量的比例；實(shí)際測(cè)定的完工進(jìn)度。（二）收入核算與管理1.項(xiàng)目部應(yīng)設(shè)置專(zhuān)門(mén)的收入臺(tái)賬，詳細(xì)記錄項(xiàng)目收入的合同簽訂情況、收款情況、收入確認(rèn)情況等信息。收入臺(tái)賬應(yīng)定期與財(cái)務(wù)賬進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行收入核算，及時(shí)準(zhǔn)確地記錄項(xiàng)目收入。對(duì)于不同類(lèi)型的收入，應(yīng)分別進(jìn)行明細(xì)核算，如工程價(jià)款收入、其他業(yè)務(wù)收入等。3.加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目收款的管理，建立收款跟蹤機(jī)制，及時(shí)與業(yè)主溝通協(xié)調(diào)，確保項(xiàng)目款項(xiàng)按時(shí)足額收回。對(duì)于逾期未收回的款項(xiàng)，應(yīng)分析原因，采取有效措施進(jìn)行催收。五、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用分類(lèi)與核算1.項(xiàng)目部成本費(fèi)用主要包括工程成本、期間費(fèi)用等。工程成本是指項(xiàng)目在施工過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)直接費(fèi)用和間接費(fèi)用，包括直接材料、直接人工、機(jī)械使用費(fèi)、其他直接費(fèi)用和間接費(fèi)用等。期間費(fèi)用是指項(xiàng)目在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行成本費(fèi)用核算，設(shè)置相應(yīng)的成本費(fèi)用明細(xì)科目，準(zhǔn)確記錄和反映項(xiàng)目成本費(fèi)用的發(fā)生情況。成本費(fèi)用核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，凡是當(dāng)期已經(jīng)發(fā)生或應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，都應(yīng)作為當(dāng)期的成本費(fèi)用；凡是不屬于當(dāng)期的成本費(fèi)用，即使款項(xiàng)已在當(dāng)期收付，也不應(yīng)作為當(dāng)期的成本費(fèi)用。（二）成本費(fèi)用控制措施1.建立成本費(fèi)用控制制度，明確成本費(fèi)用控制的目標(biāo)、責(zé)任和措施。項(xiàng)目部各部門(mén)應(yīng)根據(jù)成本費(fèi)用控制目標(biāo)，制定具體的控制措施，確保成本費(fèi)用控制在預(yù)算范圍內(nèi)。2.加強(qiáng)對(duì)工程成本的控制，優(yōu)化施工組織設(shè)計(jì)，合理安排施工進(jìn)度，降低工程損耗，提高工程質(zhì)量。嚴(yán)格控制工程變更，對(duì)于確需變更的工程，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并及時(shí)調(diào)整成本預(yù)算。3.加強(qiáng)對(duì)期間費(fèi)用的控制，嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用審批制度，控制各項(xiàng)費(fèi)用支出。精簡(jiǎn)管理機(jī)構(gòu)，減少管理人員，提高工作效率，降低管理費(fèi)用。加強(qiáng)對(duì)銷(xiāo)售費(fèi)用的管理，合理控制營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)費(fèi)用，提高銷(xiāo)售效果。優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，合理安排資金使用，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。（三）成本費(fèi)用分析與考核1.定期進(jìn)行成本費(fèi)用分析，找出成本費(fèi)用控制中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施進(jìn)行改進(jìn)。成本費(fèi)用分析應(yīng)包括成本費(fèi)用構(gòu)成分析、成本費(fèi)用變動(dòng)趨勢(shì)分析、成本費(fèi)用與預(yù)算對(duì)比分析等。2.建立成本費(fèi)用考核制度，對(duì)各部門(mén)和責(zé)任人的成本費(fèi)用控制情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。成本費(fèi)用考核指標(biāo)應(yīng)包括成本費(fèi)用降低率、成本費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行率等。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)各部門(mén)的成本費(fèi)用控制情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，形成成本費(fèi)用考核報(bào)告，報(bào)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人審核后，作為各部門(mén)和責(zé)任人績(jī)效評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。六、資金管理（一）資金籌集1.項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目資金需求計(jì)劃，合理籌集項(xiàng)目資金。資金籌集方式包括自有資金投入、銀行貸款、業(yè)主預(yù)付款等。2.對(duì)于需要銀行貸款的項(xiàng)目，應(yīng)按照銀行貸款要求，提供相關(guān)資料，辦理貸款手續(xù)。在貸款過(guò)程中，應(yīng)注意控制貸款成本，合理確定貸款金額和期限，確保貸款資金的安全和有效使用。3.加強(qiáng)與業(yè)主的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)收取業(yè)主預(yù)付款，確保項(xiàng)目資金的及時(shí)到位。對(duì)于業(yè)主逾期未支付預(yù)付款的情況，應(yīng)按照合同約定追究業(yè)主的違約責(zé)任。（二）資金使用1.項(xiàng)目部應(yīng)按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算安排資金使用，嚴(yán)格執(zhí)行資金審批制度。資金使用審批流程應(yīng)明確各級(jí)審批權(quán)限和審批責(zé)任，確保資金使用的合規(guī)性和合理性。2.資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度進(jìn)行，確保資金支付的安全和準(zhǔn)確。對(duì)于大額資金支付，應(yīng)實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度，防止資金挪用和濫用。3.加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)控，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。對(duì)于資金使用效率低下的項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)調(diào)整資金使用計(jì)劃，提高資金使用效益。（三）資金結(jié)算1.項(xiàng)目部應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)。資金結(jié)算方式包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算等。2.加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照銀行賬戶管理規(guī)定開(kāi)立、使用和撤銷(xiāo)銀行賬戶。銀行賬戶應(yīng)實(shí)行專(zhuān)人管理，定期進(jìn)行核對(duì)和清理，確保銀行賬戶的安全和正常使用。3.規(guī)范資金結(jié)算票據(jù)的使用和管理，嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定開(kāi)具、取得和保管票據(jù)。對(duì)于作廢的票據(jù)，應(yīng)及時(shí)加蓋“作廢”戳記，并妥善保管，防止票據(jù)丟失和被盜用。七、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.項(xiàng)目部應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具器具等。2.建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的購(gòu)置時(shí)間、名稱(chēng)、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、原值、折舊等信息。固定資產(chǎn)臺(tái)賬應(yīng)定期與財(cái)務(wù)賬進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符。3.按照規(guī)定的折舊方法計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。固定資產(chǎn)折舊應(yīng)計(jì)入項(xiàng)目成本費(fèi)用，確保成本費(fèi)用的準(zhǔn)確核算。4.加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的日常管理，定期進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)的安全和完整。對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。（二）流動(dòng)資產(chǎn)（存貨、應(yīng)收賬款等）管理1.存貨管理項(xiàng)目部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)存貨的管理，建立存貨管理制度，明確存貨的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用、盤(pán)點(diǎn)等環(huán)節(jié)的管理要求。按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行存貨核算，設(shè)置相應(yīng)的存貨明細(xì)科目，準(zhǔn)確記錄和反映存貨的收發(fā)存情況。存貨核算應(yīng)遵循實(shí)際成本計(jì)價(jià)原則，對(duì)于發(fā)出存貨，應(yīng)采用先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法等方法確定其實(shí)際成本。定期進(jìn)行存貨清查盤(pán)點(diǎn)，確保存貨的賬實(shí)相符。對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧的存貨，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。2.應(yīng)收賬款管理加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理，建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄應(yīng)收賬款的客戶名稱(chēng)、金額、賬齡、收款情況等信息。應(yīng)收賬款臺(tái)賬應(yīng)定期與財(cái)務(wù)賬進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符。制定應(yīng)收賬款催收計(jì)劃，明確催收責(zé)任和措施，及時(shí)與客戶溝通協(xié)調(diào)，確保應(yīng)收賬款按時(shí)足額收回。對(duì)于逾期未收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)采取有效措施進(jìn)行催收，如發(fā)函催收、上門(mén)催收、法律訴訟等。定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，對(duì)于賬齡較長(zhǎng)的應(yīng)收賬款，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注，加大催收力度。同時(shí)，應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)狀況，合理計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。八、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告編制1.項(xiàng)目部應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的要求，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及附注等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人審批。3.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的審核，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。審核內(nèi)容包括財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法是否符合規(guī)定，財(cái)務(wù)報(bào)告的披露是否符合要求等。（二）財(cái)務(wù)分析1.定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析工作，為項(xiàng)目管理提供決策支持。財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營(yíng)成果分析、資金使用效益分析等。2.財(cái)務(wù)分析方法應(yīng)采用比較分析法、比率分析法、趨勢(shì)分析法等，通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，找出項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理中的問(wèn)題和不足，提出改進(jìn)措施和建議。3.財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)內(nèi)容詳實(shí)、分析深入、建議可行。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人及相關(guān)部門(mén)，為項(xiàng)目決策提供參考依據(jù)。九、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度建立1.項(xiàng)目部應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、范圍和方法。財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋財(cái)務(wù)預(yù)算、收入、成本費(fèi)用、資金、資產(chǎn)等各個(gè)方面的管理活動(dòng)。2.內(nèi)部控制制度應(yīng)包括崗位責(zé)任制、授權(quán)審批制度、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度、內(nèi)部審計(jì)制度等。通過(guò)建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（二）內(nèi)部控制執(zhí)行與監(jiān)督1.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行。各部門(mén)和人員應(yīng)按照內(nèi)部控制制度的要求，履行各自的職責(zé)，相互配合，共