PAGE員工手冊里財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財(cái)務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保障公司資產(chǎn)安全，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力支持。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括各部門、分支機(jī)構(gòu)及控股子公司。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)以及公司實(shí)際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面，確保制度無遺漏。4.準(zhǔn)確性原則：各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)定明確、具體，便于操作和執(zhí)行。5.及時(shí)性原則：及時(shí)反映公司財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)，為決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告。2.制定和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.負(fù)責(zé)公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和正常周轉(zhuǎn)。4.參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)意見和建議。5.負(fù)責(zé)稅務(wù)管理，依法納稅，合理避稅。6.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案管理，妥善保管財(cái)務(wù)資料。（二）財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃。組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。建立健全財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制。負(fù)責(zé)資金籌集、使用和管理，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)。參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)支持。負(fù)責(zé)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等溝通協(xié)調(diào)。組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高團(tuán)隊(duì)素質(zhì)。2.會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度進(jìn)行賬務(wù)處理。編制記賬憑證，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理和分析，提供財(cái)務(wù)信息支持。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行監(jiān)控。負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)和繳納，辦理稅務(wù)相關(guān)事宜。參與財(cái)務(wù)審計(jì)工作，提供審計(jì)所需資料。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金出納工作。根據(jù)審核后的原始憑證辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等重要票據(jù)。定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，確保賬實(shí)相符。協(xié)助會(huì)計(jì)做好其他財(cái)務(wù)工作。（三）財(cái)務(wù)人員任職要求1.具備會(huì)計(jì)專業(yè)知識和技能，持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，具有相關(guān)財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)。2.熟悉國家財(cái)務(wù)法規(guī)和稅收政策，了解企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)制度。3.具備良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守，誠實(shí)守信，廉潔奉公。4.具有較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力和團(tuán)隊(duì)合作精神，能夠承受工作壓力。5.財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)具備中級以上會(huì)計(jì)職稱，具有豐富的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)和較強(qiáng)的領(lǐng)導(dǎo)能力。（四）財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)與考核1.公司定期組織財(cái)務(wù)人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，包括財(cái)務(wù)法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)管理等方面的培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。2.建立財(cái)務(wù)人員考核制度，對財(cái)務(wù)人員的工作業(yè)績、職業(yè)道德、業(yè)務(wù)能力等進(jìn)行考核，考核結(jié)果與薪酬、晉升等掛鉤。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制原則1.以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，結(jié)合公司年度經(jīng)營計(jì)劃，科學(xué)合理地編制預(yù)算。2.堅(jiān)持實(shí)事求是，充分考慮公司實(shí)際情況和市場變化，確保預(yù)算的可行性和可靠性。3.遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的編制程序，充分調(diào)動(dòng)各部門積極性。4.預(yù)算編制要全面、完整，涵蓋公司各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用和利潤等指標(biāo)。（二）預(yù)算編制方法1.固定預(yù)算法：根據(jù)預(yù)算期內(nèi)正常的、可實(shí)現(xiàn)的某一業(yè)務(wù)量水平作為唯一基礎(chǔ)來編制預(yù)算的方法。2.彈性預(yù)算法：在成本性態(tài)分析的基礎(chǔ)上，依據(jù)業(yè)務(wù)量、成本和利潤之間的聯(lián)動(dòng)關(guān)系，按照預(yù)算期內(nèi)可能的一系列業(yè)務(wù)量水平編制系列預(yù)算的方法。3.滾動(dòng)預(yù)算法：將預(yù)算期始終保持一個(gè)固定期間，連續(xù)進(jìn)行預(yù)算編制的方法。（三）預(yù)算編制流程1.下達(dá)預(yù)算編制通知：公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營計(jì)劃，下達(dá)年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、流程和時(shí)間要求等。2.各部門編制預(yù)算草案：各部門根據(jù)預(yù)算編制通知要求，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制本部門年度預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、利潤預(yù)算等，并報(bào)送財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門審核與匯總：財(cái)務(wù)部門對各部門報(bào)送的預(yù)算草案進(jìn)行審核，分析其合理性和可行性，提出審核意見，并進(jìn)行匯總編制公司年度預(yù)算草案。4.預(yù)算調(diào)整：在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境、政策變化等原因?qū)е骂A(yù)算需要調(diào)整的，由相關(guān)部門提出預(yù)算調(diào)整申請，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)公司管理層審批。5.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控：各部門按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實(shí)施，財(cái)務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。6.預(yù)算考核：公司建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，考核結(jié)果與部門績效掛鉤。四、收入管理（一）收入確認(rèn)原則1.銷售商品收入：在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方；企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。2.提供勞務(wù)收入：在資產(chǎn)負(fù)債表日，提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的，采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收入。提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)，是指同時(shí)滿足下列條件：收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定；交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。3.讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入：讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入包括利息收入、使用費(fèi)收入等。利息收入金額，按照他人使用本企業(yè)貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算確定。使用費(fèi)收入金額，按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定。（二）收入核算與管理1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)收入的核算工作，按照收入確認(rèn)原則及時(shí)準(zhǔn)確地記錄收入。2.銷售部門負(fù)責(zé)銷售合同的簽訂和執(zhí)行，確保銷售收入的實(shí)現(xiàn)。3.建立收入臺(tái)賬，詳細(xì)記錄收入的來源、金額、時(shí)間等信息，便于核對和分析。4.加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，定期與客戶核對賬目，及時(shí)催收應(yīng)收賬款，確保資金回籠。（三）收入票據(jù)管理1.公司使用的收入票據(jù)包括發(fā)票、收據(jù)等，必須按照國家稅務(wù)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定開具和使用。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)收入票據(jù)的購買、保管、發(fā)放和核銷工作，建立票據(jù)臺(tái)賬，記錄票據(jù)的領(lǐng)用、使用和結(jié)存情況。3.收入票據(jù)必須由專人開具，開具時(shí)要確保內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛開發(fā)票或收據(jù)。4.作廢的收入票據(jù)要加蓋“作廢”章，并妥善保管，不得隨意銷毀。五、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用分類與核算原則1.成本費(fèi)用分類生產(chǎn)成本：指企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品或提供勞務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)直接和間接成本，包括直接材料、直接人工、制造費(fèi)用等。銷售費(fèi)用：指企業(yè)在銷售商品或提供勞務(wù)過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括廣告費(fèi)、促銷費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)等。管理費(fèi)用：指企業(yè)為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括管理人員薪酬、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、折舊費(fèi)等。財(cái)務(wù)費(fèi)用：指企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等而發(fā)生的籌資費(fèi)用，包括利息支出、匯兌損益等。2.核算原則成本費(fèi)用核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，凡是當(dāng)期已經(jīng)發(fā)生或應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，都應(yīng)作為當(dāng)期的成本費(fèi)用；凡是不屬于當(dāng)期的成本費(fèi)用，即使款項(xiàng)已在當(dāng)期收付，也不應(yīng)作為當(dāng)期的成本費(fèi)用。成本費(fèi)用核算應(yīng)遵循配比原則，將一定時(shí)期內(nèi)的收入與為取得收入所發(fā)生的成本費(fèi)用相配比，以正確計(jì)算當(dāng)期損益。（二）成本費(fèi)用控制措施1.生產(chǎn)成本控制制定合理的生產(chǎn)計(jì)劃，優(yōu)化生產(chǎn)流程，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本。加強(qiáng)原材料采購管理，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，降低采購成本。嚴(yán)格控制生產(chǎn)過程中的各項(xiàng)消耗，加強(qiáng)成本核算和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決成本超支問題。2.銷售費(fèi)用控制制定合理的銷售費(fèi)用預(yù)算，嚴(yán)格控制銷售費(fèi)用支出。優(yōu)化銷售渠道，提高銷售效率，降低銷售費(fèi)用。加強(qiáng)銷售費(fèi)用的審核和監(jiān)督，確保費(fèi)用支出合理合規(guī)。3.管理費(fèi)用控制精簡管理機(jī)構(gòu)，合理設(shè)置崗位，減少管理人員數(shù)量，降低管理費(fèi)用。嚴(yán)格控制辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)等各項(xiàng)管理費(fèi)用支出，制定費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)審批管理。加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理,提高資產(chǎn)使用效率，降低折舊費(fèi)用。4.財(cái)務(wù)費(fèi)用控制合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本。加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效率，減少資金閑置時(shí)間。合理利用金融工具，降低融資成本。（三）成本費(fèi)用報(bào)銷制度1.報(bào)銷流程員工發(fā)生成本費(fèi)用支出后，應(yīng)及時(shí)取得合法有效的原始憑證，并按照公司規(guī)定填寫報(bào)銷單。報(bào)銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門審核通過后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)公司制定各項(xiàng)成本費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，明確報(bào)銷范圍、報(bào)銷額度等。員工應(yīng)嚴(yán)格按照報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)的部分不予報(bào)銷。3.報(bào)銷期限員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后規(guī)定的期限內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，逾期不予受理。六、資產(chǎn)管理（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.貨幣資金公司貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。加強(qiáng)貨幣資金管理，建立健全貨幣資金內(nèi)部控制制度，確保貨幣資金安全。定期對貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。2.應(yīng)收賬款財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)掌握應(yīng)收賬款的回收情況。銷售部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，對逾期賬款要采取有效措施進(jìn)行催收。建立應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備制度，按照規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。3.存貨公司存貨包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。加強(qiáng)存貨管理，建立存貨管理制度，定期對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。合理控制存貨庫存水平，避免存貨積壓或缺貨。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)定義與分類固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。公司固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等。2.固定資產(chǎn)購置與驗(yàn)收各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出固定資產(chǎn)購置申請，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由采購部門負(fù)責(zé)采購。固定資產(chǎn)購置后，由使用部門和資產(chǎn)管理部門共同進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后辦理入庫手續(xù)。3.固定資產(chǎn)折舊與攤銷公司按照固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，合理確定固定資產(chǎn)的折舊方法和折舊年限，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。固定資產(chǎn)折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，按照直線法進(jìn)行攤銷。4.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置包括出售、報(bào)廢、毀損等。固定資產(chǎn)處置時(shí)，由使用部門提出申請，經(jīng)資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。固定資產(chǎn)處置收入扣除相關(guān)費(fèi)用后的凈額，計(jì)入當(dāng)期損益。（三）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)定義與分類無形資產(chǎn)是指企業(yè)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。2.無形資產(chǎn)取得與計(jì)價(jià)無形資產(chǎn)按照取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，其成本包括自滿足無形資產(chǎn)確認(rèn)條件后至達(dá)到預(yù)定用途前所發(fā)生的支出總額。3.無形資產(chǎn)攤銷與處置無形資產(chǎn)按照使用壽命進(jìn)行攤銷，攤銷方法采用直線法。無形資產(chǎn)處置時(shí)，按照處置收入扣除相關(guān)費(fèi)用后的凈額，計(jì)入當(dāng)期損益。（四）資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)1.公司定期組織資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)工作，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)范圍包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。3.資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)結(jié)束后，編制資產(chǎn)清查報(bào)告，對清查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行處理。七、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報(bào)1.公司按照國家稅收法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)工作，每月按時(shí)申報(bào)繳納各項(xiàng)稅款，確保公司依法納稅。3.稅務(wù)申報(bào)前，財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真核對各項(xiàng)數(shù)據(jù)，確保申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。（二）稅務(wù)籌劃1.公司在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。2.稅務(wù)籌劃應(yīng)結(jié)合公司經(jīng)營情況和稅收政策變化，制定合理的稅務(wù)籌劃方案。3.稅務(wù)籌劃方案需報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。（三）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。2.定期對公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)了解稅收政策變化，確保公司稅務(wù)工作合法合規(guī)。八、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告編制1.公司按照國家財(cái)務(wù)法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后對外報(bào)送。（二）財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)部門定期對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，為公司決策提供依據(jù)。2.財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)趨勢分析、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析等。3.財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)提出問題和建議，為公司管理層提供決策支持。九、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督1.公司建立內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)部門定期對公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾