PAGE資產(chǎn)運營部資產(chǎn)管理制度一、總則（一）制定目的為加強公司資產(chǎn)運營管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、處置等行為，確保資產(chǎn)的安全完整，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司的正常運營和發(fā)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司資產(chǎn)運營部及公司內(nèi)所有涉及資產(chǎn)使用、管理的部門和人員。（三）基本原則1.安全性原則：確保資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)的損壞、丟失、被盜等情況發(fā)生。2.效益性原則：合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效率，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。3.規(guī)范性原則：嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范資產(chǎn)運營管理的各項流程和操作。4.責(zé)任性原則：明確資產(chǎn)運營管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任，做到責(zé)任到人。二、資產(chǎn)分類與計價（一）資產(chǎn)分類1.固定資產(chǎn)：指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（具體標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實際情況確定），并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備等。2.無形資產(chǎn)：指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，如專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。3.流動資產(chǎn)：指預(yù)計在一個正常營業(yè)周期內(nèi)或一個會計年度內(nèi)變現(xiàn)、出售或耗用的資產(chǎn)，包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等。4.其他資產(chǎn)：除上述資產(chǎn)以外的資產(chǎn)，如長期待攤費用等。（二）資產(chǎn)計價1.固定資產(chǎn)計價購入的固定資產(chǎn)，按照實際支付的買價、包裝費、運輸費、安裝成本、交納的有關(guān)稅金等計價。在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建的，按照固定資產(chǎn)的原價，加上改建、擴(kuò)建發(fā)生的支出，減去改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的變價收入后的金額計價。接受捐贈的固定資產(chǎn)，按照同類資產(chǎn)的市場價格或根據(jù)所提供的有關(guān)憑據(jù)計價。接受固定資產(chǎn)時發(fā)生的各項費用，應(yīng)當(dāng)計入固定資產(chǎn)價值。盤盈的固定資產(chǎn)，按照同類固定資產(chǎn)的重置完全價值計價。2.無形資產(chǎn)計價購入的無形資產(chǎn)，按照實際支付的價款計價。自行開發(fā)并依法申請取得的無形資產(chǎn)，按照開發(fā)過程中實際發(fā)生的支出計價。接受捐贈的無形資產(chǎn)，按照發(fā)票賬單所列金額或者同類無形資產(chǎn)的市價計價。3.流動資產(chǎn)計價貨幣資金按照實際收入和支出的金額計價。短期投資按照實際支付的價款計價。應(yīng)收及預(yù)付款項按照實際發(fā)生額計價。存貨按照實際成本計價。4.其他資產(chǎn)計價長期待攤費用按照實際發(fā)生額計價。三、資產(chǎn)購置管理（一）購置計劃1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，每年年底前編制下一年度的資產(chǎn)購置計劃，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)計購置時間等。2.資產(chǎn)購置計劃應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報資產(chǎn)運營部匯總。資產(chǎn)運營部對各部門的購置計劃進(jìn)行綜合平衡，結(jié)合公司資金狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，編制公司年度資產(chǎn)購置預(yù)算，提交公司管理層審批。（二）購置審批1.資產(chǎn)購置預(yù)算經(jīng)公司管理層審批通過后，各部門按照審批后的預(yù)算進(jìn)行資產(chǎn)購置。2.購置金額在規(guī)定限額以下（具體限額由公司根據(jù)實際情況確定）的資產(chǎn)，由部門負(fù)責(zé)人審批；購置金額超過規(guī)定限額的資產(chǎn)，需報公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批。3.對于重大資產(chǎn)購置項目（如購置大型設(shè)備、土地等），應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，形成可行性研究報告，經(jīng)公司管理層集體決策后實施。（三）購置實施1.資產(chǎn)購置應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，通過公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購等方式進(jìn)行。2.采購部門應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確采購資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。3.資產(chǎn)到貨后，采購部門應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行驗收。驗收合格的資產(chǎn)，辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決，如退貨、換貨、補貨等。四、資產(chǎn)使用管理（一）使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)管理，確保資產(chǎn)的正常運行。2.建立本部門資產(chǎn)使用臺賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用、使用、歸還等情況。3.定期對本部門資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時報告資產(chǎn)運營部。4.按照規(guī)定的操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)的用途和性能。（二）資產(chǎn)領(lǐng)用1.各部門因工作需要領(lǐng)用資產(chǎn)時，應(yīng)填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，到資產(chǎn)運營部辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.資產(chǎn)運營部根據(jù)審批后的申請表，發(fā)放資產(chǎn)，并在資產(chǎn)使用臺賬上進(jìn)行登記。（三）資產(chǎn)維護(hù)1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的使用說明書和維護(hù)保養(yǎng)要求，定期對資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的性能良好。2.對于大型設(shè)備、精密儀器等關(guān)鍵資產(chǎn)，應(yīng)制定專門的維護(hù)保養(yǎng)計劃，并安排專業(yè)人員進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。3.資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時，使用部門應(yīng)及時報告資產(chǎn)運營部，并填寫資產(chǎn)維修申請表。資產(chǎn)運營部根據(jù)情況安排維修人員進(jìn)行維修，或聯(lián)系外部維修單位進(jìn)行維修。（四）資產(chǎn)盤點1.資產(chǎn)運營部每年定期組織公司內(nèi)各部門進(jìn)行資產(chǎn)清查盤點，清查盤點時間一般為每年年末。2.資產(chǎn)清查盤點應(yīng)做到賬實相符，即資產(chǎn)臺賬記錄與實際資產(chǎn)數(shù)量、狀態(tài)一致。對于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，編制資產(chǎn)盤盈盤虧報告表，報公司管理層審批后進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。3.對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)損失，應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。五、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.閑置資產(chǎn)：指已停用一年以上，且本公司不再使用或不需用的資產(chǎn)。2.報廢資產(chǎn)：指已達(dá)到規(guī)定使用年限，或因技術(shù)進(jìn)步、損壞等原因無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.淘汰資產(chǎn)：指因公司業(yè)務(wù)調(diào)整、技術(shù)更新等原因被淘汰的資產(chǎn)。4.其他需要處置的資產(chǎn)：如因事故、災(zāi)害等原因造成損壞無法修復(fù)的資產(chǎn)等。（二）處置審批1.資產(chǎn)處置申請由資產(chǎn)使用部門提出，填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細(xì)說明資產(chǎn)處置的原因、方式、預(yù)計處置價格等。2.資產(chǎn)處置申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報資產(chǎn)運營部。資產(chǎn)運營部對處置申請進(jìn)行審核，并組織相關(guān)人員對擬處置資產(chǎn)進(jìn)行評估。3.資產(chǎn)處置金額在規(guī)定限額以下（具體限額由公司根據(jù)實際情況確定）的，由資產(chǎn)運營部審批；處置金額超過規(guī)定限額的，需報公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批。4.對于重大資產(chǎn)處置項目（如處置大型設(shè)備、土地等），應(yīng)進(jìn)行專項審計和評估，并報公司董事會審議通過。（三）處置方式1.出售：將資產(chǎn)出售給其他單位或個人，獲取處置收入。2.報廢：對已無使用價值的資產(chǎn)進(jìn)行報廢處理，報廢資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行銷毀或回收。3.捐贈：將資產(chǎn)捐贈給其他單位或個人，用于公益事業(yè)或其他目的。4.置換：與其他單位進(jìn)行資產(chǎn)置換，以獲取更符合公司需求的資產(chǎn)。（四）處置實施1.資產(chǎn)處置經(jīng)審批通過后，資產(chǎn)運營部按照審批意見組織實施。2.對于出售、置換等處置方式，應(yīng)通過公開拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行，確保處置價格合理、公正。3.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)運營部應(yīng)及時辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，并將處置收入上繳公司財務(wù)部門。六、資產(chǎn)核算與報告（一）資產(chǎn)核算1.公司財務(wù)部門按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度，對資產(chǎn)進(jìn)行核算，設(shè)置相應(yīng)的會計科目，準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的增減變動情況。2.財務(wù)部門應(yīng)定期與資產(chǎn)運營部核對資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符。（二）資產(chǎn)報告1.資產(chǎn)運營部應(yīng)定期編制資產(chǎn)報告，向公司管理層匯報資產(chǎn)的購置、使用、處置等情況。2.資產(chǎn)報告內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)的分類、數(shù)量、價值、增減變動原因、使用效益分析等。3.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)運營部提供的資產(chǎn)報告，編制公司財務(wù)報表中的資產(chǎn)部分，向公司內(nèi)外部相關(guān)部門和人員披露公司資產(chǎn)狀況。七、資產(chǎn)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對資產(chǎn)運營管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.資產(chǎn)運營部應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的日常監(jiān)督，確保資產(chǎn)運營管理規(guī)范、有序。（二）外部監(jiān)督1.接受國家有關(guān)部門、行業(yè)協(xié)會等的監(jiān)督檢