PAGE財(cái)務(wù)制度管理健全一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，提高資金使用效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)政策，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計(jì)算、報(bào)告應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確無(wú)誤，保證財(cái)務(wù)信息質(zhì)量。4.完整性原則：涵蓋公司所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，確保財(cái)務(wù)制度無(wú)遺漏、無(wú)死角。5.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)告和分析，為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息支持。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表編制及財(cái)務(wù)分析工作，為公司管理層提供決策依據(jù)。2.制定和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度、預(yù)算管理制度、資金管理制度等，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)有序進(jìn)行。3.負(fù)責(zé)公司資金籌集、調(diào)配和使用，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。4.負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理，依法納稅，合理降低稅務(wù)成本。5.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案管理，確保財(cái)務(wù)資料安全完整。6.參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見(jiàn)和建議。（二）財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃，組織實(shí)施財(cái)務(wù)管理制度。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)和管理，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。組織編制公司年度預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司決策提供支持。負(fù)責(zé)公司資金管理、稅務(wù)籌劃、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等工作，確保公司財(cái)務(wù)安全。參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見(jiàn)和建議，協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)做好財(cái)務(wù)管理工作。2.會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算工作，按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)、繳納和稅務(wù)籌劃工作，及時(shí)了解稅收政策變化，合理降低稅務(wù)成本。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案管理，整理、歸檔財(cái)務(wù)憑證、賬簿、報(bào)表等資料。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理做好財(cái)務(wù)分析和其他財(cái)務(wù)管理工作。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務(wù)，確保資金安全。嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理業(yè)務(wù)，做到日清月結(jié)，賬款相符。負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和收據(jù)等重要票據(jù)，確保其安全完整。編制現(xiàn)金流量表和資金日?qǐng)?bào)表，及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)資金收支情況。協(xié)助會(huì)計(jì)做好財(cái)務(wù)核算和其他財(cái)務(wù)管理工作。（三）財(cái)務(wù)人員任職要求1.具備會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)和技能，持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)，具備相應(yīng)的會(huì)計(jì)職稱。2.熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和相關(guān)政策，具有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)管理能力。3.具備良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守，誠(chéng)實(shí)守信，廉潔奉公，保守公司財(cái)務(wù)秘密。4.具有較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力和團(tuán)隊(duì)合作精神，能夠承受較大的工作壓力。三、財(cái)務(wù)核算管理（一）會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)1.公司按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定適合公司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)。2.會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說(shuō)明。（二）會(huì)計(jì)核算方法1.公司采用借貸記賬法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，以人民幣為記賬本位幣。2.會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)資料應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行設(shè)置、登記和保管。3.公司應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，確保賬實(shí)相符。對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表和財(cái)務(wù)報(bào)表附注。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，數(shù)字清晰，內(nèi)容完整，不得漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)、虛報(bào)。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字，報(bào)公司管理層審批后對(duì)外報(bào)送。四、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.公司實(shí)行全面預(yù)算管理制度，每年第四季度開(kāi)始編制下一年度預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)遵循“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的原則，由各部門(mén)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，結(jié)合本部門(mén)實(shí)際情況提出預(yù)算草案，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后報(bào)公司管理層審批。3.預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算、資金預(yù)算等內(nèi)容，確保預(yù)算的全面性和完整性。4.預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)充分考慮市場(chǎng)變化、政策調(diào)整等因素，合理預(yù)測(cè)收入、成本和利潤(rùn)，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。（二）預(yù)算執(zhí)行與控制1.公司各部門(mén)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。3.對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的重大偏差，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告公司管理層，并進(jìn)行調(diào)整。4.公司應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算執(zhí)行考核制度，對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，確保預(yù)算的有效執(zhí)行。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇市場(chǎng)環(huán)境、政策法規(guī)等因素發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原預(yù)算無(wú)法執(zhí)行時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)當(dāng)由提出調(diào)整申請(qǐng)的部門(mén)或單位說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整金額，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后報(bào)公司管理層審批。3.預(yù)算調(diào)整應(yīng)當(dāng)遵循“先報(bào)批、后調(diào)整”的原則，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自調(diào)整預(yù)算。五、資金管理（一）資金籌集1.公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式，確保資金供應(yīng)。2.資金籌集方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司實(shí)際情況選擇合適的籌集方式。3.公司應(yīng)當(dāng)建立健全資金籌集管理制度，規(guī)范資金籌集程序，防范資金籌集風(fēng)險(xiǎn)。4.資金籌集應(yīng)當(dāng)簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保資金籌集合法合規(guī)。（二）資金使用1.公司應(yīng)當(dāng)按照預(yù)算安排合理使用資金，提高資金使用效益。2.資金使用應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，確保資金使用合法合規(guī)。3.公司應(yīng)當(dāng)建立資金使用跟蹤制度，對(duì)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。4.公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，防范資金挪用、占用、浪費(fèi)等行為，確保資金安全。（三）資金結(jié)算1.公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度，規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金結(jié)算安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。2.資金結(jié)算方式包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算、票據(jù)結(jié)算等，應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的結(jié)算方式。3.公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行賬戶管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)設(shè)、使用和撤銷銀行賬戶，防范銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)。4.公司應(yīng)當(dāng)建立資金結(jié)算檔案管理制度，對(duì)資金結(jié)算憑證、票據(jù)等資料進(jìn)行妥善保管，確保其安全完整。六、資產(chǎn)管理（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.貨幣資金–公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)貨幣資金管理，確保貨幣資金安全。–貨幣資金應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。–公司應(yīng)當(dāng)定期對(duì)貨幣資金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.應(yīng)收賬款–公司應(yīng)當(dāng)建立應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的核算和管理。–銷售部門(mén)應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行分析和預(yù)警。–對(duì)于逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取有效措施進(jìn)行催收，必要時(shí)可通過(guò)法律手段維護(hù)公司權(quán)益。3.存貨–公司應(yīng)當(dāng)建立存貨管理制度，加強(qiáng)存貨的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。–存貨應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際成本計(jì)價(jià)，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。–對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購(gòu)置–公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，合理確定固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，按照規(guī)定進(jìn)行審批。–固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)當(dāng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，通過(guò)招標(biāo)、詢價(jià)等方式選擇供應(yīng)商，確保購(gòu)置價(jià)格合理、質(zhì)量可靠。2.固定資產(chǎn)折舊–公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度，合理確定固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。–固定資產(chǎn)折舊應(yīng)當(dāng)按月計(jì)提，計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用。3.固定資產(chǎn)處置–公司應(yīng)當(dāng)建立固定資產(chǎn)處置管理制度，規(guī)范固定資產(chǎn)處置程序。–固定資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行審批，通過(guò)拍賣(mài)、變賣(mài)等方式進(jìn)行處置，確保處置價(jià)格合理、處置過(guò)程公開(kāi)透明。–固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，處置凈損益應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益。（三）無(wú)形資產(chǎn)1.無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置–公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，合理確定無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，按照規(guī)定進(jìn)行審批。–無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)當(dāng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，通過(guò)招標(biāo)、詢價(jià)等方式選擇供應(yīng)商，確保購(gòu)置價(jià)格合理、質(zhì)量可靠。2.無(wú)形資產(chǎn)攤銷–公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度，合理確定無(wú)形資產(chǎn)攤銷方法和攤銷年限，計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)攤銷。–無(wú)形資產(chǎn)攤銷應(yīng)當(dāng)按月計(jì)提，計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用。3.無(wú)形資產(chǎn)處置–公司應(yīng)當(dāng)建立無(wú)形資產(chǎn)處置管理制度，規(guī)范無(wú)形資產(chǎn)處置程序。–無(wú)形資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行審批，通過(guò)轉(zhuǎn)讓、出售等方式進(jìn)行處置，確保處置價(jià)格合理、處置過(guò)程公開(kāi)透明。–無(wú)形資產(chǎn)處置收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，處置凈損益應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益。七、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用核算1.公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度，建立健全成本費(fèi)用核算制度，規(guī)范成本費(fèi)用核算方法。2.成本費(fèi)用核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行核算，確保成本費(fèi)用核算真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.公司應(yīng)當(dāng)定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析和控制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施，降低成本費(fèi)用水平。（二）成本費(fèi)用控制1.公司應(yīng)當(dāng)建立成本費(fèi)用控制制度，加強(qiáng)成本費(fèi)用預(yù)算管理，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出。2.各部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照成本費(fèi)用預(yù)算控制成本費(fèi)用支出，不得超預(yù)算支出。3.公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)成本費(fèi)用分析和考核，對(duì)成本費(fèi)用控制效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)成本費(fèi)用控制不力的部門(mén)或個(gè)人進(jìn)行問(wèn)責(zé)。（三）成本費(fèi)用報(bào)銷1.公司應(yīng)當(dāng)建立成本費(fèi)用報(bào)銷制度，規(guī)范成本費(fèi)用報(bào)銷流程。2.成本費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷憑證，提供真實(shí)、合法、有效的原始憑證，經(jīng)審批后報(bào)銷。3.公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)成本費(fèi)用報(bào)銷審核，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證不予報(bào)銷。八、利潤(rùn)分配管理（一）利潤(rùn)分配原則1.公司利潤(rùn)分配應(yīng)當(dāng)遵循“同股同權(quán)、同股同利”的原則，按照股東持有的股份比例進(jìn)行分配。2.公司利潤(rùn)分配應(yīng)當(dāng)兼顧股東利益和公司發(fā)展需要，合理確定利潤(rùn)分配比例。（二）利潤(rùn)分配順序及比例1.公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司章程的規(guī)定，先彌補(bǔ)以前年度虧損，提取法定盈余公積金，再進(jìn)行利潤(rùn)分配。2.法定盈余公積金按照當(dāng)年凈利潤(rùn)的10%提取，累計(jì)提取額達(dá)到公司注冊(cè)資本的50%以上時(shí)，可以不再提取。3.公司可以根據(jù)實(shí)際情況，經(jīng)股東大會(huì)決議，提取任意盈余公積金。4.公司可供分配的利潤(rùn)在彌補(bǔ)虧損、提取法定盈余公積金和任意盈余公積金后，按照股東持有的股份比例進(jìn)行分配。（三）利潤(rùn)分配方案制定與審批1.公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司年度財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，提出利潤(rùn)分配方案，報(bào)公司管理層審批。2.利潤(rùn)分配方案應(yīng)當(dāng)包括利潤(rùn)分配的順序、比例、金額等內(nèi)容，確保利潤(rùn)分配方案合法合規(guī)、公平合理。3.利潤(rùn)分配方案經(jīng)公司管理層審批后報(bào)股東大會(huì)審議通過(guò)，方可實(shí)施。九、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報(bào)1.公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記，如實(shí)申報(bào)納稅。2.公司應(yīng)當(dāng)建立稅務(wù)申報(bào)管理制度，明確稅務(wù)申報(bào)流程和責(zé)任，確保稅務(wù)申報(bào)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的納稅期限和納稅地點(diǎn)，足額繳納稅款，不得拖欠稅款。（二）稅務(wù)籌劃1.公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)稅務(wù)籌劃管理，合理降低稅務(wù)成本。2.稅務(wù)籌劃應(yīng)當(dāng)遵循合法性、合理性、前瞻性的原則，不得違反國(guó)家法律法規(guī)和稅收政策。3.公司應(yīng)當(dāng)定期對(duì)稅務(wù)籌劃方案進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，確保稅務(wù)籌劃方案的有效性和適應(yīng)性。（三）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.公司應(yīng)當(dāng)建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。2.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)涵蓋稅務(wù)登記、納稅申報(bào)、稅款繳納、發(fā)票管理等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。3.公司應(yīng)當(dāng)定期對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和排查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取有效措施進(jìn)行防范和化解。十、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度建設(shè)1.公司應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，規(guī)范財(cái)務(wù)內(nèi)部控制流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)涵蓋財(cái)務(wù)核算、預(yù)算管理、資金管理、資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用管理、利潤(rùn)分配管理、稅務(wù)管理等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的全面性和有效性。3.公司應(yīng)當(dāng)定期對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)估和修訂，確保財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的適應(yīng)性和有效性。（二）內(nèi)部控制執(zhí)行與監(jiān)督1.公司各部門(mén)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度執(zhí)行，確保財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。3.公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度，定期對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，確保財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。（三）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作。2.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)建議。3.公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的支持和配合，確保內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立性和權(quán)威性。十一、財(cái)務(wù)信息化管理（一）財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)建設(shè)1.公司應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)，提高財(cái)務(wù)管理效率和水平。2.財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)涵蓋財(cái)務(wù)核算、預(yù)算管理、資金管理、資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用管理、利潤(rùn)分配管理、稅務(wù)管理等各個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息的集中管理和共享。3.公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)的安全管理，確保財(cái)務(wù)信息安全。（二）財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)應(yīng)用與維護(hù)1.公司各部門(mén)應(yīng)當(dāng)積極應(yīng)用財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)，提高工作效率和管理水平。2.財(cái)務(wù)