1、倉庫盤點(diǎn)流程一、盡職調(diào)查的目的為了發(fā)現(xiàn)庫存管理中存在的問題，對存在的帳簿差異及時找出原因，加強(qiáng)倉庫庫存管理，同時了解項(xiàng)目庫存水平、庫存商品周轉(zhuǎn)情況，為生產(chǎn)、采購部門和銷售部門做出正確決策提供數(shù)據(jù)依據(jù)，特別是建立這個庫存系統(tǒng)二、清點(diǎn)方法定期盤點(diǎn)：需要每月盤點(diǎn)、季度盤點(diǎn)、年終盤點(diǎn)和財務(wù)部門的參與非定期盤點(diǎn)：子庫存根據(jù)需要自行安排的盤點(diǎn)，不需要財務(wù)部門參與三、清點(diǎn)準(zhǔn)備盡職調(diào)查需要充分的事前準(zhǔn)備。否則，盡職調(diào)查很難順利進(jìn)行。準(zhǔn)備盡職調(diào)查的內(nèi)容如下。1.決定盤點(diǎn)程序和方法。對以前的盤點(diǎn)工作的非理性，應(yīng)先審查修改，然后決定盤點(diǎn)的程序和方法，公司的盤點(diǎn)、程序和方法，經(jīng)過會議后，納入公司的正式盤點(diǎn)程序或盤點(diǎn)制

2、度。2.盤點(diǎn)日期確定與財務(wù)部門的成本會計相符的結(jié)算。3.盤點(diǎn)板、監(jiān)督人或泵人的選擇必須有級別順序。4.盤點(diǎn)的報告和表格要提前打印和練習(xí)。5.倉庫清理工作，賬戶結(jié)算工作。四、確定盤點(diǎn)日期一般料號6個月或1年盤點(diǎn)一次。如果對容易損壞或腐敗的項(xiàng)目的庫存程序不難，可以相應(yīng)地增加庫存數(shù)量。為了準(zhǔn)確計算損益和表示財務(wù)狀況，最好在財務(wù)結(jié)算之前進(jìn)行盡職調(diào)查。在旺季明顯的季節(jié)，通常在淡季進(jìn)行盤點(diǎn)，淡季的物料庫存少，便于盤點(diǎn)，第二是停工造成的損失少，便于人員流動。盤點(diǎn)時間太多，浪費(fèi)很大，所以盤點(diǎn)時間要盡量縮短，通常最好利用連續(xù)休假兩三天內(nèi)進(jìn)行盤點(diǎn)。五、人員培訓(xùn)為了使盡職調(diào)查順利進(jìn)行，每次定期進(jìn)行盡職調(diào)查，都要定期

3、抽調(diào)人員增加。對各部門抽調(diào)的人員，必須組織分配，進(jìn)行短期教育，使每個人員在實(shí)地考察中確實(shí)了解，并承擔(dān)相應(yīng)的任務(wù)。理解材料的教育焦點(diǎn)是復(fù)印員或監(jiān)督人，這大部分是因?yàn)椴皇煜げ牧?。工廠的盤點(diǎn)程序和盤點(diǎn)方法經(jīng)過會議通過后，成為公司的制度。初期、復(fù)盤、抽簽版、監(jiān)考人員必須按照盤點(diǎn)管理程序進(jìn)行訓(xùn)練，對盤點(diǎn)的程序、盤點(diǎn)方法、盤點(diǎn)使用的形式等全過程有充分的了解，才能做好盤點(diǎn)工作。六、清點(diǎn)準(zhǔn)備1.供應(yīng)商交付的物料尚未完成流程，不屬于總部的物料應(yīng)歸供應(yīng)商所有，所有權(quán)應(yīng)與公司的物料區(qū)分開來，公司的物料應(yīng)避免混淆。2.驗(yàn)收完成材料要及時清理返還倉庫。如果一時間沒有進(jìn)入倉庫的時間，就要臨時常駐現(xiàn)場，并記在現(xiàn)場的臨時賬簿

4、上。3.倉庫關(guān)閉前，必須通知各用料表部門，在關(guān)閉期間預(yù)先接收所需料號。4.清潔倉庫，整理倉庫商品和材料，倉庫整理得很好，便于計數(shù)和盤點(diǎn)。5.預(yù)先評估貿(mào)易商、不良材料和廢料，并確定常規(guī)項(xiàng)目和邊界以進(jìn)行最終評估。6.整理所有文件、文件、賬戶卡。未開單，未開單的單據(jù)必須結(jié)算。7.倉庫的物料經(jīng)理在正式盤點(diǎn)之前，必須找到時間，親自盤點(diǎn)，如果發(fā)現(xiàn)問題，必須進(jìn)行必要的適當(dāng)處理，以便進(jìn)行正式盤點(diǎn)工作。七、清點(diǎn)過程1.確定每月盤點(diǎn)時間后，倉庫必須凍結(jié)所有庫存的接收、發(fā)放、移動和返回等任務(wù)。2.倉庫負(fù)責(zé)人和財務(wù)部負(fù)責(zé)人協(xié)調(diào)具體的盡職工作。3.倉庫、財務(wù)部門分別指定每個儲存區(qū)域的盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人。每個區(qū)域都是必需的負(fù)責(zé)該

5、地區(qū)庫存組長的財務(wù)審核者和財務(wù)審核者。4.財政部已經(jīng)事先準(zhǔn)備好了編號。5.將盤點(diǎn)列表發(fā)放至每個盤點(diǎn)區(qū)域的盤點(diǎn)人；6.履行倉庫人員盤點(diǎn)和財務(wù)人員復(fù)查的盤點(diǎn)。7.初始磁盤結(jié)束后，財務(wù)部門收到了所有庫存清單，并要求所有清單編號。和總結(jié)；8.比較庫存帳戶，比較差異。9.比較差異報表以復(fù)制倉庫中的差異項(xiàng)目。10.重新匯總復(fù)盤結(jié)果，比較庫存分類帳和差異。11.倉庫分析差異的原因，寫詳細(xì)的書面報告，同時申請調(diào)整差異。12.財政部的負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批差額調(diào)查報告和差額調(diào)整申請。13.倉庫根據(jù)批準(zhǔn)調(diào)整庫存差異。14.財務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)調(diào)整庫存財務(wù)帳戶差異。八、追蹤差異原因如果盡職調(diào)查結(jié)果與實(shí)際不同，就要積極追蹤差

6、額的原因。差異原因跟蹤可以在以下幾個方面分階段進(jìn)行：1.可能是因?yàn)閹齑娌蛔恪齑鏀?shù)額太低、倉庫管理人員質(zhì)量太低、記賬錯誤或輸入、出庫來源文件的丟失導(dǎo)致賬目不一致。2.盤點(diǎn)人是否意外遺漏了多個碟子或新版，或者是因?yàn)楸P點(diǎn)人事先教育不當(dāng)，對項(xiàng)目不熟悉，造成了錯誤的光盤。3.檢查庫存的原委，檢查庫存的差額是否是庫存方法的缺陷造成的。4.盤點(diǎn)差異是否在允許范圍內(nèi)。5.發(fā)生盡職調(diào)查的損益由誰負(fù)責(zé)，所有盡職調(diào)查官是否盡職調(diào)查。發(fā)生盡職調(diào)查和損益的原因，今后能否提前想出預(yù)防或緩解差額差異的程度。Ix。處理盤點(diǎn)結(jié)果1.根據(jù)經(jīng)營成果，直接處罰負(fù)責(zé)人和管理負(fù)責(zé)人。2.除了材料的數(shù)量盈余損失外，有時材料保存得太久，材料的質(zhì)量受到影響，形成淤、次品、廢品，材料自然減少。這種降價也要和虧損一起處理。3.物料庫存或虧損及物料的價格增減必須經(jīng)上級董事確認(rèn)，制作物料庫存的損益和價格增減更正表，作為更正價目表記錄的依據(jù)。4.不足的項(xiàng)目需要盡快訂購。5.呆著別動，廢料快點(diǎn)處理。6.加強(qiáng)整理、整頓、清理、清理、其他“5S”工作。7.滯留率太重，要嘗試研究，減少滯留廢物。9.如果周轉(zhuǎn)率太低，料號金額太大