1、.,1,保險公司常見違規(guī)現(xiàn)象分析,.,2,一.虛構(gòu)支出項目報銷費用,常見違規(guī)現(xiàn)象,手段：一種為“假票據(jù)、假事項”，即票據(jù)本身是假的,如通過非法渠道購買的發(fā)票等；另一種為“真發(fā)票、假事項”,即票據(jù)雖然是真實的,但并不是公司實際發(fā)生的費用開支,而是買來的發(fā)票。案例：陜保監(jiān)罰201089號，新華人壽保險股份有限公司陜西分公司于2009年1月1日至2009年12月31日期間，存在銀郵渠道虛列營業(yè)費用的行為，導(dǎo)致財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不真實，其中西安本部涉及虛列費用793187元，公司被處罰款10萬元，西安本部經(jīng)理受到警告，被處罰款2萬元。,.,3,二.虛掛中介業(yè)務(wù)和套取傭金支出,常見違規(guī)現(xiàn)象,手段：將保險公司直

2、接業(yè)務(wù)記作保險中介機構(gòu)承攬的業(yè)務(wù),提取手續(xù)費后支付給保險中介機構(gòu),扣除相應(yīng)點位后,再從保險中介機構(gòu)把資金領(lǐng)出來供賬外自由支配;或者將直接業(yè)務(wù)虛掛熟識業(yè)務(wù)員或虛假業(yè)務(wù)員套取傭金后供公司集中支配。案例：粵保監(jiān)罰201089號，中華聯(lián)合江門中心支公司于2008年1月至2009年6月，存在通過江門美景保險代理有限公司虛開保險中介服務(wù)統(tǒng)一發(fā)票套取費用的行為，被責(zé)令改正，并處罰款1萬元的行政處罰，相關(guān)責(zé)任人蘇太平警告的行政處罰。,.,4,三.銀保賬外激勵,常見違規(guī)現(xiàn)象,手段：即保險公司在經(jīng)營銀行保險業(yè)務(wù)過程中以其他名義支付給合作銀行業(yè)務(wù)發(fā)展激勵費用或帳外手續(xù)費。案例：蘇保監(jiān)罰200965號，中國人民人壽保

3、險股份有限公司常州中心支公司于2009年以汽油費、路橋費、餐飲費等發(fā)票報銷套現(xiàn)143.73萬元用于支付銀行保險業(yè)務(wù)激勵費用；2009年7月又以汽油費、招待費等發(fā)票報銷19.59萬元用于購買電腦、數(shù)碼相機等物品給銀行柜面人員作為業(yè)績獎勵和支付給銀?？蛻艚?jīng)理的獎勵，該公司被處罰款10萬元。,.,5,四.違規(guī)批退保費,常見違規(guī)現(xiàn)象,手段：保險公司擅自以批改單的形式對保單所保險金額予以降低或取消，在保險降低的同時，退還一部分保費，然后把退還的一部分保費轉(zhuǎn)入保險中介如保險代理公司、保險經(jīng)紀(jì)人公司或保險公司制定的其他賬戶。案例：粵保監(jiān)罰20108號，永誠財產(chǎn)保險股份有限公司廣東分公司在2008年1月至10

4、月期間，存在違規(guī)批退保費用于支付手續(xù)費的行為，涉及2677筆，金額512.96萬元，被處罰款10萬元，負責(zé)人受到警告。,.,6,五.制作陰陽保單、發(fā)票,常見違規(guī)現(xiàn)象,手段：指保險公司因手續(xù)費高于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或為截留保費，制定兩種保單，使同一份保單(發(fā)票）出現(xiàn)兩種版本。案例：冀保監(jiān)罰20103號，中華聯(lián)合財產(chǎn)保險股份有限公司秦皇島中心支公司于2009年1月至2009年6月期間，從事繕制建筑施工企業(yè)意外傷害責(zé)任保險陰陽保單、保費和手續(xù)費未據(jù)實入賬行為，被處罰款15萬元。,.,7,六.系統(tǒng)外套打保單,常見違規(guī)現(xiàn)象,手段：保險公司承保業(yè)務(wù)時不通過核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，而采取系統(tǒng)外套打保單的方式向投保人印發(fā)保單，實

5、現(xiàn)截留保費。案例：蘇保監(jiān)罰201034號，陽光財產(chǎn)保險股份有限公司海門支公司于2008年承保海門市某交通服務(wù)公司出租車道路客運承運人責(zé)任保險業(yè)務(wù)共計67筆，在系統(tǒng)外套打保單保費共計7.37萬元，實際在業(yè)務(wù)核心系統(tǒng)中錄入簽單保費共計4.69萬元。正副本保單保費差額共計2.68萬元，用于給予出租車駕駛員保費優(yōu)惠、發(fā)放禮品及支付相關(guān)經(jīng)辦人員代辦費等，和其他違規(guī)行為一并被責(zé)令改正，被處罰款二十萬元。,.,8,七.虛構(gòu)賠案,常見違規(guī)現(xiàn)象,手段：指保險公司通過虛構(gòu)理賠案件的手段來套取資金。案例：粵保監(jiān)罰201033號，中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司四會支公司被查于2007年至2009年5月存在制作能繁母豬保

6、險虛假賠案、向畜牧部門支付賬外費用的情況，該公司被處罰款10萬元，負責(zé)人受到警告，被處罰款1萬元。,.,9,八.擅自變更高管人員,常見違規(guī)現(xiàn)象,保險代理機構(gòu)管理規(guī)定第六十三條規(guī)定：“保險代理機構(gòu)任用高級管理人員，其任職資格應(yīng)當(dāng)報經(jīng)中國保監(jiān)會核準(zhǔn)。”案例：蘇保監(jiān)罰20104號，江蘇華尊保險代理有限公司未經(jīng)批準(zhǔn)，于2008年4月擅自將執(zhí)行董事兼總經(jīng)理由陶濤變更為宗亞剛，該公司被處罰款2萬元。,.,10,九.擅自變更經(jīng)營場所,常見違規(guī)現(xiàn)象,中華人民共和國保險法（2002年修正）第八十二條規(guī)定：“保險公司有下列變更事項之一的，須經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)：（三）變更公司或者分支機構(gòu)的營業(yè)場所”案例：保監(jiān)罰

7、20107號，美亞財產(chǎn)保險有限公司于2009年5月4日，在未取得保監(jiān)會批準(zhǔn)的情況下擅自完成營業(yè)場所的搬遷工作，該公司被處罰款10萬元。,.,11,十.委托無證人員或機構(gòu)代理業(yè)務(wù),常見違規(guī)現(xiàn)象,中華人民共和國保險法（2009年修訂）第一百二十二條規(guī)定“個人保險代理人、保險代理機構(gòu)的代理從業(yè)人員、保險經(jīng)紀(jì)人的經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)具備國務(wù)院保險監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的資格條件，取得保險監(jiān)督管理機構(gòu)頒發(fā)的資格證書?！卑咐罕１O(jiān)罰201034號，華夏人壽存在聘任不具有從業(yè)資格的人員的行為，被處罰款兩萬元。,.,12,十一.承諾合同約定以外的利益,常見違規(guī)現(xiàn)象,中華人民共和國保險法（2009年修訂）第一百一十六條

8、規(guī)定“保險公司及其工作人員在保險業(yè)務(wù)活動中不得有下列行為：（四）給予或者承諾給予投保人、被保險人、受益人保險合同約定以外的保險費回扣或者其他利益?！卑咐禾K保監(jiān)罰201049號，新華人壽保險股份有限公司江蘇分公司玄武營銷服務(wù)部于2009年12月在舉辦的產(chǎn)品說明會上承諾，并事后實際給予29名客戶保險合同約定以外的利益，被處罰款五萬元。,.,13,十二.誤導(dǎo)性宣傳,常見違規(guī)現(xiàn)象,中華人民共和國保險法（2009年修訂）第一百一十六條規(guī)定“保險公司及其工作人員在保險業(yè)務(wù)活動中不得有下列行為：（一）欺騙投保人、被保險人或者受益人?！卑咐罕１O(jiān)罰201033號，2010年4月，中國人壽保險股份有限公司網(wǎng)站

9、頁面存在以下誤導(dǎo)性內(nèi)容：“選擇20萬基本保額的國壽鴻康（A款）保險計劃，選擇按月存款，月存560元，存10年，孫小姐即可得到以下保險利益：存款10年，額外附贈10年保障，保障期間長達20年?！北惶幜P款十萬元。,.,14,新華人壽案件,.,15,新華人壽案件,新華人壽江蘇泰州中心支公司副總經(jīng)理王付榮，在長達6年多時間內(nèi)，詐騙、挪用和侵占資金約3.5億元，涉及客戶數(shù)千人。日前，主要涉案人員已被公安機關(guān)逮捕或采取強制措施，其他近30位新華人壽總、分公司和中支公司主要負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人被保監(jiān)會追究責(zé)任，處以開除、警告和罰款等。涉案3.5億經(jīng)查實，2003年至2009年10月期間，王付榮通過私

10、自印制假保險憑證非法集資、截留挪用保費和退保資金等方式，詐騙、挪用和侵占資金約3.5億元，涉及客戶數(shù)千人。,.,16,新華人壽案件,王付榮，35歲，高中文化，2002年進入新華人壽泰州中支，曾任泰州中支副總經(jīng)理。自2003年開始，王通過私刻投保單位印章、“拼湊”假業(yè)務(wù)的方式承保，并用假退保單將退保金轉(zhuǎn)入其個人賬戶或其控制的投資企業(yè)賬戶。經(jīng)公安部門偵查，王付榮挪用的資金合計達1.85億元，其中約6700萬元先后用于投資設(shè)立9家公司企業(yè)、4800萬元用于支付前期資金利息、2900萬元用于賭博或個人揮霍、1000萬元用于購置房產(chǎn)汽車、1000萬元借貸他人、2100萬元用于支付相關(guān)人員工資。,.,17

11、,新華人壽案件,王付榮在泰州中支先后任團險業(yè)務(wù)部經(jīng)理、副總經(jīng)理，他利用職務(wù)之便，以個單團做的方式拼湊團體保單，向被保險人出具保險憑證收取保費，但并不入賬，從而截留保費，直接打入其個人賬戶或其所控制企業(yè)賬戶。此外，王還冒充投保人身份申請退保金，挪作他用。在2003年至2006年間，對于到期需要兌付的保單，王從個人控制賬戶中按時按息兌付，并對大部分續(xù)?？蛻簦^續(xù)自行打印保險憑證，將續(xù)期保費再次打入其個人控制賬戶。在2006年底的保監(jiān)會現(xiàn)場檢查中，新華泰州中支被查出團體年金業(yè)務(wù)違規(guī)經(jīng)營，王付榮也因此被免去泰州中支副總經(jīng)理一職。此后，王則借新華人壽團體人身保險產(chǎn)品的名稱，設(shè)計固定收益產(chǎn)品，自行打印“保

12、險憑證”，以銷售保險產(chǎn)品的名義進行非法集資。長達6年多的截留和挪用保費造成了巨大的資金窟窿。據(jù)保監(jiān)會通報，案發(fā)時該案件資金缺口約達1.89億元。,.,18,新華人壽案件,問責(zé)28高管持續(xù)數(shù)年的違法違規(guī)行為，絕非王付榮一人獨立操作，一個非法集資、挪用保費的組織已經(jīng)形成。新華泰州中支的數(shù)名員工均參與了王的非法集資和挪用保費活動，這其中既有內(nèi)勤，也有外勤；既有財務(wù)部負責(zé)人，也有技術(shù)崗位員工。保監(jiān)會通報稱，“泰州中支歷任主要負責(zé)人管理不善，未能對團體業(yè)務(wù)的質(zhì)量和風(fēng)險進行有效制約和管控；泰州中支部分員工直接參與協(xié)助王付榮作案或客觀上為王付榮作案提供幫助。”據(jù)保監(jiān)會通報，直接參與非法集資活動的，泰州中支營銷業(yè)務(wù)室（原團體部員工）陳婷、泰州中支團體業(yè)務(wù)分部（原團體部外勤）朱悅和原團體部外勤李小燕被開除；另有6人被勸退；泰州中支原負責(zé)人和現(xiàn)任負責(zé)人分別被記大過和通報批評。,.,19,新華人壽案件,被追究責(zé)任的不僅泰州中支這11人，新華人壽總公司有7位管