1、.,1,財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付 業(yè)務(wù)流程,.,2,一、國(guó)庫(kù)管理制度改革簡(jiǎn)述,財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度 核心是國(guó)庫(kù)集中收付制度,.,3,現(xiàn)階段財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的指導(dǎo)思想：按照社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下公共財(cái)政的發(fā)展要求，依據(jù)中央財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的指示精神，結(jié)合實(shí)際，逐步建立起以國(guó)庫(kù)單一賬戶體系為基礎(chǔ)、資金繳撥以國(guó)庫(kù)集中收付為主要形式的財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度。,.,4,-國(guó)庫(kù)集中支付改革的目的,國(guó)庫(kù)集中支付制度是為政府履行職能所花費(fèi)的公共支出，由財(cái)政國(guó)庫(kù)到達(dá)公共產(chǎn)品或服務(wù)供應(yīng)商建立的一條安全、快捷的通道。,5,.,-國(guó)庫(kù)集中支付制度的功能,功能一：統(tǒng)籌資金 功能二：提高效率 功能三：加強(qiáng)監(jiān)督,.,6,-國(guó)庫(kù)集中支

2、付制度對(duì)業(yè)務(wù)流程的要求,它必須是對(duì)政府可控財(cái)力轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣?huì)公共服務(wù)的全過程的控制 它必須對(duì)于資金流動(dòng)的每一個(gè)可控點(diǎn)都做出了最合理的選擇 它必須做到職責(zé)分工十分明確，確保資金流程順暢,.,7,財(cái)政資金,其他財(cái)政資金,政府性基金,預(yù)算外資金,一般預(yù)算內(nèi)資金,.,8,財(cái)政部門賬戶,主管部門 資金賬戶,二級(jí)單位 資金賬戶,二級(jí)單位 資金賬戶,基層單位 資金賬戶,基層單位 資金賬戶,收款人 賬 戶,收款人 賬 戶,撥付,撥付,撥付,撥付,撥付,撥付,現(xiàn)行財(cái)政資金撥付流程,.,9,指標(biāo)管理,計(jì)劃管理,支付管理,清算銀行,代理銀行,財(cái)政部門,預(yù)算單位,指標(biāo)錄入、審核 、下達(dá),指標(biāo)接收,用款計(jì)劃錄入 、送審、接

3、收,用款計(jì)劃審核、批復(fù),直接支付申請(qǐng),授權(quán)支付令,直接支付令,支付給收款人,確認(rèn)匯劃清算,二、國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)變化,.,10,（一）國(guó)庫(kù)集中支付中各部門角色,財(cái)政部門 預(yù)算單位 人民銀行 代理銀行,.,11,（二）賬戶體系的變化,賬戶體系的構(gòu)成 賬戶體系的功能 賬戶體系的管理,.,12,國(guó)庫(kù)單一帳戶體系,國(guó)庫(kù)存款帳戶(財(cái)政)人民銀行,零余額帳戶(財(cái)政、按單位)商業(yè)銀行,預(yù)算外專戶（財(cái)政）商業(yè)銀行或人民銀行,特殊過渡性專戶（單位）商業(yè)銀行或政策行,.,13,帳戶的使用與管理,國(guó)庫(kù)存款帳戶,預(yù)算內(nèi)資金 納入預(yù)算管理的政府性基金,用于直接支付 4時(shí)前與單一帳戶清算，單筆大于5000萬(wàn)的即時(shí)清算,預(yù)算

4、單位零余額帳戶,用于授權(quán)支付 4時(shí)前在限額內(nèi)與單一帳戶清算，單筆大于5000萬(wàn)的即時(shí)清算,預(yù)算外資金專戶：預(yù)算外資金的收入和支出,特設(shè)專戶：經(jīng)國(guó)務(wù)院或國(guó)務(wù)院授權(quán)財(cái)政部門批準(zhǔn)認(rèn)定的特殊專項(xiàng)支出,.,14,（三）資金運(yùn)動(dòng)的變化,1、國(guó)庫(kù)（專戶）憑什么支付資金 2、誰(shuí)來(lái)支付資金 3、支付給誰(shuí) 4、怎么支付資金 5、替誰(shuí)支付的資金 6、什么時(shí)間支付資金 7、支付多少資金,.,15,三、業(yè)務(wù)流程詳解,指標(biāo)管理 計(jì)劃管理 直接支付 授權(quán)支付 退庫(kù)業(yè)務(wù),.,16,（一）指標(biāo)管理業(yè)務(wù)流程,編制部門預(yù)算,指標(biāo)錄入,指標(biāo)終審,指標(biāo)核對(duì),預(yù)算單位,紙質(zhì)文件,業(yè)務(wù)科（預(yù)算處）,預(yù)算處,指標(biāo)下達(dá)、發(fā)送,計(jì)劃管理業(yè)務(wù)流程

5、,指標(biāo)接收,.,17,預(yù)算指標(biāo)要素：預(yù)算單位、預(yù)算科目、指標(biāo)類型、指標(biāo)來(lái)源、指標(biāo)金額、指標(biāo)文號(hào)、支付類型、資金性質(zhì)、分管科室、預(yù)算類型 職責(zé)分工,-要點(diǎn),.,18,計(jì)劃錄入,計(jì)劃終審,計(jì)劃審定,預(yù)算單位,國(guó)庫(kù)處,計(jì)劃批復(fù)、發(fā)送,支付管理業(yè)務(wù)流程,計(jì)劃接收,計(jì)劃申請(qǐng),匯總清算額 度通知單,授權(quán)支付額 度通知單,代理銀行及清算銀行,匯總清算額 度接收,匯總清算額 度接收,到賬通知書,通知書接收,（二）計(jì)劃管理業(yè)務(wù)流程,.,19,在已接收的指標(biāo)中選擇某條編制,支付方式 計(jì)劃使用金額 計(jì)劃使用月份 計(jì)劃類型 備注,-要點(diǎn)1：用款計(jì)劃編制內(nèi)容和方法,.,20,按季分月編制用款計(jì)劃 基本支出按時(shí)間進(jìn)度 項(xiàng)

6、目支出按項(xiàng)目進(jìn)度 用款計(jì)劃編制要科學(xué)準(zhǔn)確合理,-要點(diǎn)1：用款計(jì)劃編制內(nèi)容和方法,.,21,-要點(diǎn)2：直接支付和授權(quán)支付范圍的劃分,財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資支出 列入政府采購(gòu)預(yù)算和政府采購(gòu)計(jì)劃的預(yù)算內(nèi)支出 超過30萬(wàn)元的基建支出 未列入政府采購(gòu)預(yù)算，但單件商品或單項(xiàng)服務(wù)購(gòu)買額超過5萬(wàn)元（含萬(wàn)元）的物品、服務(wù)采購(gòu)支出,財(cái)政直接支付適用于工資支出、工程采購(gòu)支出、物品、服務(wù)采購(gòu)支出實(shí)行直接支付,直接支付范圍,.,22,未實(shí)行財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資單位的工資支出 單件物品或單項(xiàng)服務(wù)購(gòu)買額不足5萬(wàn)元的購(gòu)買支出（不含政府采購(gòu)預(yù)算內(nèi)支出） 年度財(cái)政預(yù)算內(nèi)投資不足30萬(wàn)元的基建支出 特別緊急支出 經(jīng)市財(cái)政局國(guó)庫(kù)科批準(zhǔn)的其他支出,-要

7、點(diǎn)2：直接支付和授權(quán)支付范圍的劃分,授權(quán)支付范圍,.,23,國(guó)庫(kù)資金支付方式,直接支付,授權(quán)支付,物品、服務(wù) 采購(gòu)支出,特別緊急 的支出,工資支出,工程采購(gòu)支出,零星支出,不足5萬(wàn)元 的購(gòu)買支出,不足20萬(wàn)元 的基建支出,快點(diǎn)兒！,咳！,.,24,-要點(diǎn)3：清算額度下達(dá),.,25,（三）直接支付業(yè)務(wù)流程,預(yù)算單位,國(guó)庫(kù)處 支付中心,用款申請(qǐng)錄入,申請(qǐng)審核上報(bào),用款申請(qǐng)審定,用款申請(qǐng)接收,直接支付憑證,匯總清算單打印,國(guó)庫(kù)科簽章后發(fā)送,支付憑證確認(rèn),入賬通知書,國(guó)庫(kù)科入賬,劃款審請(qǐng),確認(rèn)劃款清算,清算回單發(fā)送,支付中心入賬,單位入賬,代理銀行,清算銀行,.,26,直接支付流程,.,匯總 申請(qǐng),一

8、級(jí) 預(yù)算單位,匯總審核申請(qǐng),財(cái)政部門 國(guó)庫(kù)執(zhí)行機(jī)構(gòu),匯總直接撥付申請(qǐng)書,支付,回單,申請(qǐng)單回聯(lián) 支付憑證回聯(lián) 入帳通知,支付申請(qǐng) 支付憑證 直接支付通知書,支付憑證 直接支付通知書,基層 預(yù)算單位,二級(jí) 預(yù)算單位,供應(yīng)商,人民銀行,代理行分行,回單,清算,入帳通知,入帳通知,入帳通知,.,27,直接支付申請(qǐng)書 直接支付憑證和清算額度 入賬通知書 清算,-要點(diǎn)：,.,28,（四）授權(quán)支付業(yè)務(wù)流程,預(yù)算單位,國(guó)庫(kù)科 支付中心,支付憑證錄入,支付憑證 審核發(fā)送,支付憑證確認(rèn),國(guó)庫(kù)科入賬,劃款審請(qǐng),確認(rèn)劃款清算,清算回單發(fā)送,支付中心入賬,代理銀行,清算銀行,授權(quán)清算額度,授權(quán)支付額度,授權(quán)支付日?qǐng)?bào),

9、支付中心入賬,.,29,授權(quán)支付流程,財(cái)政部門 國(guó)庫(kù)執(zhí)行機(jī)構(gòu),代理銀行分行,基層單位,人民銀行,供應(yīng)商,二級(jí)單位,一級(jí)單位,用款計(jì)劃,批復(fù)用款計(jì)劃,授權(quán)支付通知,授權(quán)支付到帳通知,授權(quán)支付到帳通知,授權(quán)支付到帳通知,授權(quán)支付憑證,授權(quán)支付憑證,授權(quán)支付憑證,授權(quán)支付通知,付款,授權(quán)支付回單,分支機(jī)構(gòu),分支機(jī)構(gòu),分支機(jī)構(gòu),供應(yīng)商,付款,供應(yīng)商,用款計(jì)劃,用款計(jì)劃,清算,.,30,兩票合一 現(xiàn)金管理和委托收款業(yè)務(wù),-要點(diǎn)：,.,31,（五）退庫(kù)業(yè)務(wù)流程,預(yù)算單位,國(guó)庫(kù)科 支付中心,日?qǐng)?bào)或回單登記,接收入賬,國(guó)庫(kù)科入賬,退款通知書,退款清算確認(rèn),清算回單發(fā)送,支付中心入賬,代理銀行,清算銀行,退庫(kù)通知錄入 憑證打印發(fā)送,回單登記,回單登記,.,32,（六）對(duì)賬管理,代理銀行與財(cái)政局（集中支付管理機(jī)構(gòu)） 代理銀行與財(cái)