1、公司內(nèi)部治理的道德規(guī)范要求,引言,公司內(nèi)部關(guān)系中的倫理道德規(guī)范是通過社會輿論、習(xí)慣、良心、理想等發(fā)揮其管理作用，通過對人們深層心里的滲透，直接改變?nèi)藗兊膬?nèi)部精神世界，進(jìn)而影響人們的外部行為方式，確保人們在“沒有人看到時(shí)做正確的事”。,引言,良好的公司倫理能夠在公司經(jīng)理層與員工 之間形成良好的關(guān)系，從而增強(qiáng)公司內(nèi)部的凝聚力。,健康的公司倫理觀念能提高公司員工素質(zhì)、公司技術(shù)素質(zhì) 提高公司經(jīng)理層管理水平，并且能保證產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量， 提高公司的綜合水平，使公司在競爭中獲勝。,4.1投資者是公司的上帝,4.1公司組織形式及股東權(quán)利責(zé)任,公司的形式： 個(gè)體制公司合伙制公司公司制公司,制約機(jī)制： 董事會

2、 監(jiān)事會 股東會,權(quán)利和責(zé)任,經(jīng)營權(quán)、監(jiān)督權(quán)和所有權(quán)均衡配置,現(xiàn)代公司制度,現(xiàn)代公司制度的特征是產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué) 治理結(jié)構(gòu)：實(shí)現(xiàn)內(nèi)部利益關(guān)系協(xié)調(diào)與制衡 公司治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代公司制度的核心,現(xiàn)代公司制度,現(xiàn)代公司制度,法人治理結(jié)構(gòu)的契約制,環(huán)境契約：指經(jīng)濟(jì)契約貫徹到股東與經(jīng)理層的整個(gè)社會環(huán)境中，即股東與經(jīng)理層不應(yīng)在外部交往中索取不屬于自己的利益。,道德契約：指公司股東與經(jīng)理層之間的經(jīng)濟(jì)契約貫徹到股東與經(jīng)理層的道德規(guī)范中，主要內(nèi)容是指在沒有任何外在監(jiān)督的條件下，雙方都不會索取不該歸自己的利益和權(quán)利。,經(jīng)濟(jì)契約：即在股東與公司經(jīng)理層之間形成責(zé)權(quán)利內(nèi)在統(tǒng)一的相互關(guān)系。,公司倫理與股

3、東利益相互影響,公司倫理的目的就是要適應(yīng)公司內(nèi)外部環(huán)境變化的要求，公正、合理地處理好各利益相關(guān)者之間的復(fù)雜關(guān)系，使權(quán)利責(zé)任關(guān)系在各個(gè)利益相關(guān)者之間重新進(jìn)行合理分配，推動(dòng)公司健康成長。 股東道德對公司倫理有舉足輕重的影響： （1）股東特別是管理型股東對于公司目標(biāo)、公司宗旨、公司發(fā)展戰(zhàn)略的形成具有重要影響，其經(jīng)營理念、行為模式將會極大地影響公司的經(jīng)營行為。 （2）股東特別是管理股東是公司文化的倡導(dǎo)者和表率。,公司倫理與股東利益相互影響,合理的公司經(jīng)營思想可以維護(hù)股東的正當(dāng)利益，表現(xiàn)在：,股東和利益相關(guān)者之間的倫理道德規(guī)范,1.公司通過對社會做出貢獻(xiàn)的方式謀求利潤的最大化，公司在滿足股東利益的同時(shí)，

4、還要考慮其他利益相關(guān)者的利益,2.公司經(jīng)營活動(dòng)與社會倫理規(guī)范有關(guān)，可用社會倫理規(guī)范來評價(jià)公司經(jīng)營活動(dòng),3.法律是最低限度的道德標(biāo)準(zhǔn)，公司應(yīng)按高于法律要求的倫理規(guī)范從事經(jīng)營活動(dòng),是以社會為前提條件的：,公司內(nèi)部治理的道德規(guī)范要求,董事會,監(jiān)事會,經(jīng)理層,員工,公司道德 規(guī)范要求,4.2董事會的道德義務(wù)與獨(dú)立董事的道德責(zé)任,1.保持獨(dú)立性，形成獨(dú)立自主人格 獨(dú)立性是指董事與獨(dú)立董事在旅行董事會業(yè)務(wù)，參加董事會決策時(shí)應(yīng)當(dāng)在精神上和形式上超出一切界限，獨(dú)立于公司經(jīng)理層，目的是取信與各利益相關(guān)者。,4.2董事會的道德義務(wù)與獨(dú)立董事的道德責(zé)任,2.勤勉盡責(zé)，客觀求是，真誠為公司謀取正當(dāng)利益 指董事和獨(dú)立董

5、事對有關(guān)公司事項(xiàng)的調(diào)查、判斷和意見的表述，應(yīng)當(dāng)給予客觀中立的立場，以公司客觀存在的事實(shí)為依據(jù)，不摻雜個(gè)人的主觀意愿，也不為委托單位或第三者的意見所左右。,4.2董事會的道德義務(wù)與獨(dú)立董事的道德責(zé)任,（3）對董事和獨(dú)立董事競業(yè)禁止的道德義務(wù)。競業(yè)禁止，即對競業(yè)行為的禁止，是指特定地位的人不得實(shí)施與其所服務(wù)的營業(yè)具有競爭性質(zhì)的行為。,（2）董事和獨(dú)立董事在董事會上有審慎行使決議權(quán)的道德義務(wù)。,（4）對董事和獨(dú)立董事私人交易限制的道德義務(wù)。私人交易指有特定地位的認(rèn)為自己或?yàn)樗硕c公司進(jìn)行交易。,源于委任關(guān)系,3.善管守信，維護(hù)公司資產(chǎn)，審慎形式?jīng)Q議權(quán),（1）董事和獨(dú)立董事必須維護(hù)公司資產(chǎn)。,監(jiān)事會

6、的組成、職權(quán)與道德責(zé)任,監(jiān)事會是公司法人治理的制衡機(jī)構(gòu)。股東為了避免失控于董事會、經(jīng)理層，必須建立一個(gè)機(jī)構(gòu)來監(jiān)督董事會、經(jīng)理人的受托代理行為是否與股東的意志相符，從而使股東的利益得到保障。這個(gè)形式監(jiān)督權(quán)的機(jī)構(gòu)就是監(jiān)事會。 監(jiān)事會成員一般包括：出資者的代表（或股東代表）；有關(guān)方面的專家；職工代表。成員的數(shù)目應(yīng)為不少于3人的奇數(shù)。,監(jiān)事會的組成、職權(quán)與道德責(zé)任,也稱控制職能，是指監(jiān)事人員對特定對象經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法性、合理性進(jìn)行審查。,監(jiān)事人員應(yīng)以身作則，模范遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)。監(jiān)事人員必須培養(yǎng)自己具有公正、客觀的品質(zhì)和忠于職守的精神。,對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)施嚴(yán)格的事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督，監(jiān)督工作要貫穿于經(jīng)濟(jì)

7、活動(dòng)的全過程中。,1.遵紀(jì)守法，盡職盡責(zé)，嚴(yán)格監(jiān)督,明確公司的監(jiān)督職能,應(yīng)以身作則,全面監(jiān)督,監(jiān)事會的組成、職權(quán)與道德責(zé)任,公正審查,廉潔執(zhí)法,2.公正審查，廉潔執(zhí)法,指監(jiān)事人員應(yīng)當(dāng)具備正直、誠實(shí)的品質(zhì)，公平正直，不偏不倚地對待有關(guān)利益各方，不以犧牲一方利益為條件而使另一方受益。要正確處理各種不同類型的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系。,指公司監(jiān)事人員在審查監(jiān)督中必須保持清廉潔凈的情操，在獨(dú)立、客觀、公正的基礎(chǔ)上，恪守國家有關(guān)法律、法規(guī)及制度的規(guī)定。適時(shí)對違規(guī)的董事、獨(dú)立董事或經(jīng)理提起法律訴訟。,4.2,4.3 公司經(jīng)理層道德人格的塑造,“公司精神”實(shí)際上就是公司經(jīng)理層人格精神的延伸；同時(shí)公司凝聚力的強(qiáng)弱很大程度

8、上取決于公司經(jīng)理層的道德人格魅力。 大公無私、嚴(yán)于律己 雷厲風(fēng)行、奮斗實(shí)干 尊重員工、公正待人,塑造公司經(jīng)理層的道德人格,1.依法為民經(jīng)營,（1）把社會公眾的整體利益放在首位，合法開展規(guī)范經(jīng)營。,（2）公司經(jīng)理層做好社會公眾的“好管家”。,（3）恰當(dāng)處理好長遠(yuǎn)利益與眼前利益的關(guān)系,（4）妥善處理社會利益于公司利益的關(guān)系,塑造公司經(jīng)理層的道德人格,2. 奉公廉潔：行為準(zhǔn)繩,（2）,（4）,（2）,潔身自愛，切忌以權(quán)謀私 保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)不可侵犯 自我約束，嚴(yán)禁舞弊賄賂,熟悉法律，精通政策 有法必依，執(zhí)法必嚴(yán)-平等“權(quán)力”關(guān)、坦然“人情”關(guān) 以身作則，克己奉公,塑造公司經(jīng)理層的道德人格,（1）公司經(jīng)理

9、層應(yīng)兼顧企業(yè)利益于公眾毅力，服務(wù)社會公眾,（2）公司經(jīng)理層在生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中應(yīng)不斷追求卓越,2. 服務(wù)社會，追求卓越,股東與客戶第一、商品質(zhì)量與服務(wù)至上的經(jīng)營理念,提高商品服務(wù)質(zhì)量，高效率經(jīng)營風(fēng)格， 不斷創(chuàng)新,4.4 公司與員工：同舟共濟(jì)，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān),“公司精神”實(shí)際上就是公司經(jīng)理層人格精神的延伸；同時(shí)公司凝聚力的強(qiáng)弱很大程度上取決于公司經(jīng)理層的道德人格魅力。 大公無私、嚴(yán)于律己 雷厲風(fēng)行、奮斗實(shí)干 尊重員工、公正待人,公司倫理是培養(yǎng)公司員工良好素質(zhì)的關(guān)健,4.4 公司與員工：同舟共濟(jì)，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān),Diagram,Products Description of the companys prod

10、ucts,Service Description of the companys service,Technology Description of the companys technology,Market Description of the companys market,董事會,監(jiān)事會,Text,Text,Title Add your text,Diagram,Add your text in here Your text in here Your text in here Your text in here Add your text in here Your text in he

11、re Your text in here Your text in here,ThemeGallery is a Design Digital Content & Contents mall developed by Guild Design Inc.,ThemeGallery is a Design Digital Content & Contents mall developed by Guild Design Inc.,法人治理結(jié)構(gòu)：界定股東與公司經(jīng)理層的相互關(guān)系。核心是契約,Diagram,Text in here,01.Title Add your text in here Add

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17、in here,ThemeGallery is a Design Digital Content & Contents mall developed by Guild Design Inc.,Add your text in here,Subtitle,Subtitle,Subtitle,Subtitle,A title about content,Subtitle01,Subtitle02,Subtitle03,Subtitle04,2005 Company Content,ThemeGallery is a Design Digital Content & Contents mall developed by Guild Design Inc. ThemeGallery is a Design Digital Content & Contents mall developed by Guild Design Inc.,Diagram,Diagram,ThemeGalle