1、建筑工程公司財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)第一節(jié)財(cái)務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)一.一般規(guī)定第一條為規(guī)范公司內(nèi)部財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法及國(guó)家其他有關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。第二條本制度適用于公司及其下屬單位的財(cái)務(wù)管理。第三條本管理制度是財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、成本核算、物資核算和工時(shí)統(tǒng)計(jì)的準(zhǔn)則。二是會(huì)計(jì)人員的行政隸屬關(guān)系第四條子公司和分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)人員受公司財(cái)務(wù)部門直接管理，對(duì)公司負(fù)責(zé)；財(cái)務(wù)人員的人事關(guān)系、工資、福利等。直接隸屬于公司。子公司、分支機(jī)構(gòu)或獨(dú)立項(xiàng)目部門管理財(cái)務(wù)人員的使用。三、基本工作要求第五條公司會(huì)計(jì)年度從3月1日至次年2月28日(會(huì)計(jì)年度從1月1日至12月31日)；其他子公司的會(huì)計(jì)年度

2、從1月1日至12月31日。每三個(gè)月是一個(gè)會(huì)計(jì)季度，從會(huì)計(jì)年度的開始日期開始確定。例如，土木工程會(huì)計(jì)年度的第一季度是每年的3月1日至5月31日，依此類推。第六條財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德，建立嚴(yán)格的工作作風(fēng)，嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律，努力提高工作效率和質(zhì)量。第七條財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)法規(guī)和制度，結(jié)合公司實(shí)際情況開展工作，確保提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。第八條各級(jí)財(cái)政部門每季度編制和報(bào)告一次會(huì)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)管理和編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表，合并會(huì)計(jì)報(bào)表必須由主辦會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)主管和行政主管簽字。會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分別發(fā)送給首席財(cái)務(wù)官、總經(jīng)理和董事長(zhǎng)。第九條財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)公司進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，不得接受

3、不真實(shí)、不合法的原始憑證。記錄不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證應(yīng)予以退回，并要求更正和補(bǔ)充。第十條財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)或離職時(shí)，其所負(fù)責(zé)的工作必須全部移交給接替人員，交接工作必須在財(cái)務(wù)總監(jiān)或主管總經(jīng)理的監(jiān)督下進(jìn)行。未完成交接手續(xù)者不得擅自離職，否則將扣除當(dāng)年工資。第二節(jié)資金管理系統(tǒng)一.一般規(guī)定第一條為加強(qiáng)公司資金管理，提高資金使用效率，降低資金使用成本，解放存款，設(shè)立公司資金管理中心。第二條公司資金管理中心是公司資金籌集、資金管理、資金調(diào)度和資金決算的職能部門，同時(shí)負(fù)責(zé)處理稅務(wù)、銀行等業(yè)務(wù)關(guān)系，由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)直接領(lǐng)導(dǎo)。第三條公司資金管理中心設(shè)主任一人，出納一人。第二，資金籌集第四條公司對(duì)外籌資，包括向金融機(jī)構(gòu)

4、貸款，由公司資金管理中心辦理。除土木工程和房地產(chǎn)子公司外，公司的其他子公司、分支機(jī)構(gòu)和其他管理部門無權(quán)處理上述業(yè)務(wù)。第五條土木工程公司、房地產(chǎn)公司如需向金融機(jī)構(gòu)借款，應(yīng)向公司資金管理中心書面報(bào)告，經(jīng)公司資金管理中心授權(quán)后方可辦理，其他子公司無權(quán)辦理。第六條公司資金管理中心應(yīng)根據(jù)公司董事會(huì)決議籌集資金，籌集資金的用途應(yīng)符合董事會(huì)決議的要求，且必須?？顚Ｓ谩５谄邨l融資審批權(quán)限：500萬元以下的融資由市財(cái)政部門決定第十條為減少存款，各分行應(yīng)每半年對(duì)現(xiàn)有銀行賬戶進(jìn)行一次清理，對(duì)資金不再進(jìn)出的銀行賬戶予以注銷。注銷前，應(yīng)向公司基金管理中心書面報(bào)告，經(jīng)公司基金管理中心批準(zhǔn)后辦理。銷戶銀行賬戶中的資金全部匯

5、入分行基本賬戶。第十一條單位、項(xiàng)目收取的所有款項(xiàng)必須存入資金管理中心賬戶，資金使用由資金管理中心按計(jì)劃撥付；如收取的款項(xiàng)為承兌匯票或現(xiàn)金，應(yīng)報(bào)公司資金管理中心，并按公司資金管理中心的意見辦理。第十二條各單位應(yīng)在每月25日前將下月所需資金的書面報(bào)告提交公司資金管理中心審批，然后提交董事長(zhǎng)審批。資金計(jì)劃應(yīng)按項(xiàng)目(單位)和費(fèi)用類別填寫；經(jīng)公司資金管理中心審核同意后，材料租金、人均應(yīng)得利潤(rùn)、40%的欠款和剩余資金應(yīng)轉(zhuǎn)入決算中心的專戶，不得留存。必須無條件保證材料租金、人均應(yīng)得利潤(rùn)和40%的欠款。第十三條單位應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金計(jì)劃使用資金，不得挪作他用；挪用資金的，分行經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)每次罰款500元。

6、第十四條各單位經(jīng)批準(zhǔn)的資本計(jì)劃中的支出項(xiàng)目如因各種原因未能支付，應(yīng)向公司資本管理中心報(bào)告，公司資本管理中心將在下月的計(jì)劃中進(jìn)行調(diào)整；每個(gè)分支機(jī)構(gòu)在需要支付時(shí)都可以納入資金使用計(jì)劃。第十五條各單位應(yīng)于每月5日前將上月資金使用情況和本月資金歸集計(jì)劃同時(shí)上報(bào)公司資金管理中心。資金使用表應(yīng)按項(xiàng)目(單位)和費(fèi)用類別填寫，并說明資金計(jì)劃與實(shí)際支出的差異。四.土木工程要求第十六條支付責(zé)任人項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目部的第一責(zé)任人，分公司經(jīng)理是分公司的第一責(zé)任人。項(xiàng)目預(yù)算員編制決算和進(jìn)度報(bào)告，辦理甲方和監(jiān)理的簽字手續(xù)，同時(shí)協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理參與付款工作，辦理項(xiàng)目的付款手續(xù)；分公司經(jīng)理、業(yè)務(wù)科長(zhǎng)、副科長(zhǎng)為工程款支付提供必要的支持

7、，疏通上層關(guān)系；財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理資金申請(qǐng)手續(xù)，并負(fù)責(zé)收回資金。第十七條申請(qǐng)資金的程序1.申請(qǐng)進(jìn)度付款的程序(1)項(xiàng)目預(yù)算員每月編制進(jìn)度報(bào)告，并報(bào)監(jiān)理和業(yè)主代表批準(zhǔn)。根據(jù)合同及收回的項(xiàng)目資金情況，項(xiàng)目預(yù)算員在必要時(shí)可向分公司業(yè)務(wù)部尋求幫助，業(yè)務(wù)部必須給予支持。(2)項(xiàng)目經(jīng)理或預(yù)算員與業(yè)主(總承包商)的主管人員溝通協(xié)商，獲得付款承諾并向分公司經(jīng)理匯報(bào)；(3)分行經(jīng)理接到付款信息后，應(yīng)及時(shí)下達(dá)同意或要求增加金額的指令，必要時(shí)，應(yīng)親自或指派作業(yè)科長(zhǎng)、副科長(zhǎng)協(xié)助處理；(4)根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)理提供的付款信息，分公司財(cái)務(wù)科長(zhǎng)自行或委派財(cái)務(wù)部其他人員向業(yè)主(總承包商)辦理付款手續(xù)，收回資金。2.年終游戲規(guī)則(1)年

8、終，根據(jù)土建分公司下達(dá)的需求指標(biāo)，分公司經(jīng)理召集生產(chǎn)(副)經(jīng)理、作業(yè)科長(zhǎng)、副科長(zhǎng)、項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)進(jìn)行專題研究，制定年終需求計(jì)劃，明確責(zé)任人；(2)相關(guān)責(zé)任人積極配合(1)項(xiàng)目預(yù)算員根據(jù)工程審計(jì)部門審計(jì)的決算，向業(yè)主(總承包商)辦理決算手續(xù)。只有在項(xiàng)目的社會(huì)審計(jì)完成之后，預(yù)算官員才能完成他在這個(gè)項(xiàng)目中的工作。在此之前，原項(xiàng)目轉(zhuǎn)入新項(xiàng)目后仍由他負(fù)責(zé)決算，分公司業(yè)務(wù)部承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)助和協(xié)調(diào)的責(zé)任；(2)如果項(xiàng)目經(jīng)理不調(diào)離本分公司，他仍然是項(xiàng)目決算的第一責(zé)任人，并負(fù)責(zé)收回項(xiàng)目余額和保修金；(3)分公司經(jīng)理、業(yè)務(wù)科長(zhǎng)、副科長(zhǎng)直接負(fù)責(zé)支付。他們應(yīng)為項(xiàng)目經(jīng)理提供必要的支持，并在項(xiàng)目經(jīng)理從分公司調(diào)任時(shí)直接負(fù)

9、責(zé)付款。4.拖欠兩年以上(1)分公司經(jīng)理應(yīng)對(duì)兩年以上的欠款制定需求計(jì)劃，并親自組織需求工作，分公司運(yùn)營(yíng)科長(zhǎng)、副科長(zhǎng)應(yīng)根據(jù)經(jīng)理的要求配合或處理此項(xiàng)交易。(二)陳所欠款項(xiàng)必須有時(shí)間表，每年歸還的數(shù)額不得少于百分之四十。如果無法通過正常程序追回金額，分行經(jīng)理應(yīng)在必要時(shí)通過法律服務(wù)部門的訴訟解決。第十八條所要求的支付工作必須滿足分行的資金周轉(zhuǎn)要求，同時(shí)滿足公司規(guī)定的支付金額。付款中的下列款項(xiàng)必須無條件保證：1.項(xiàng)目使用的機(jī)械和材料的租金按公司內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算；2.實(shí)收資金根據(jù)分行數(shù)量確定；3.應(yīng)付利潤(rùn)。4.陳欠款到期；5.公司預(yù)付的計(jì)劃回收資金。第19條。報(bào)酬和懲罰長(zhǎng)度上述工作未能及時(shí)、準(zhǔn)確、有效完成的，

10、視情節(jié)輕重，每次罰款200.1000元，土建公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、資金管理中心主任、財(cái)務(wù)部經(jīng)理有權(quán)進(jìn)行處罰；2.對(duì)支付指標(biāo)的獎(jiǎng)懲包含在分行的考核指標(biāo)中。相關(guān)規(guī)定見公司檢查監(jiān)督制度。第二十條安裝公司、裝飾公司參照上述規(guī)定執(zhí)行。v.資金調(diào)度第二十一條公司資金調(diào)度權(quán)屬于公司資金管理中心，各單位不得拒絕執(zhí)行公司資金管理中心下達(dá)的資金調(diào)度指令，必須將指定資金匯入指定單位開戶銀行。第二十二條各單位因經(jīng)驗(yàn)不足或計(jì)劃不周，發(fā)現(xiàn)上報(bào)的資金使用計(jì)劃有遺漏或漏報(bào)的，可及時(shí)向公司資金管理中心辦理補(bǔ)充上報(bào)手續(xù)；經(jīng)公司資金管理中心審核并報(bào)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，將被掩埋。六.資金結(jié)算第二十三條各單位撥給公司資金管理中心的資金，原則上

11、應(yīng)在扣除各單位應(yīng)上繳公司的資金后，由各單位使用，不得收取利息；每個(gè)單位都存放在公司的資金管理中心。資金不足時(shí)，各單位可向公司資金管理中心辦理貸款手續(xù)。公司資金管理中心按中國(guó)人民銀行同期貸款利率計(jì)息，利息費(fèi)用納入分行經(jīng)濟(jì)指標(biāo)考核。第二十四條各分行申請(qǐng)貸款的條件：項(xiàng)目收款達(dá)到合同應(yīng)收款的70%，欠款按公司規(guī)定收回，不能滿足項(xiàng)目預(yù)付款。第二十五條各分行向公司資金管理中心借款時(shí)，應(yīng)制定相應(yīng)的還款計(jì)劃。逾期不還的，公司資金管理中心將收取罰息；罰息將直接從分行經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)考核獎(jiǎng)勵(lì)中扣除。七.資金用途第二十六條考試規(guī)定及一2.其他子公司總經(jīng)理(執(zhí)行經(jīng)理)按月計(jì)劃在50萬元以內(nèi)簽字，50萬元以上由

12、公司總經(jīng)理簽字。3.工程款項(xiàng)、分包工程款項(xiàng)、材料款項(xiàng)的支付應(yīng)由財(cái)務(wù)人員審核。特別是，最終付款必須由首席財(cái)務(wù)官簽字確認(rèn)。如有超額支付，將對(duì)責(zé)任人處以3000元以上的罰款、嚴(yán)重降級(jí)或開除，必要時(shí)將追究法律責(zé)任。第二十七條支票和財(cái)務(wù)印章的管理支票和現(xiàn)金必須分開存放。企業(yè)財(cái)務(wù)專用章和財(cái)務(wù)專用章由子公司(分公司)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)保管。支票和現(xiàn)金應(yīng)由現(xiàn)金會(huì)計(jì)保管。不得簽發(fā)空白支票、與預(yù)留銀行印鑒不符的支票或延期支票。否則，審計(jì)部門和財(cái)務(wù)管理部門將對(duì)現(xiàn)金會(huì)計(jì)處以200-500元的罰款。第二十八條對(duì)外支付的規(guī)定l、分包工程進(jìn)度款支付程序如下：分包商應(yīng)向項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人報(bào)告當(dāng)月的項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告，項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人應(yīng)確認(rèn)項(xiàng)目質(zhì)量

13、和進(jìn)度，并向項(xiàng)目預(yù)算員報(bào)告，項(xiàng)目預(yù)算員應(yīng)根據(jù)分包合同審批意見，在簽署付款意見后，向項(xiàng)目經(jīng)理報(bào)告，然后向分公司管理部報(bào)告，分公司管理部應(yīng)審查合同履行情況，然后轉(zhuǎn)交給分公司財(cái)務(wù)部審查付款情況。簽署意見后，交由分公司經(jīng)理確定工程進(jìn)度款的支付方式。2、分包工程決算付款程序如下：分包工程完工后，分包商應(yīng)編制分包工程的決算，并提交給項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行工程質(zhì)量驗(yàn)收。同時(shí)，甲方和監(jiān)理應(yīng)確保已簽署驗(yàn)收意見，并經(jīng)項(xiàng)目預(yù)算員審核后，提交項(xiàng)目經(jīng)理審批。在簽署意見后，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)將意見提交給食堂會(huì)計(jì)和材料會(huì)計(jì)，以便對(duì)所發(fā)生的餐費(fèi)和材料費(fèi)進(jìn)行決算。上述程序完成后，應(yīng)報(bào)分公司運(yùn)行部進(jìn)行合同執(zhí)行審核，并向工程審核部申請(qǐng)分包審核

14、。票據(jù)審核部門根據(jù)審核數(shù)據(jù)審核相關(guān)票據(jù)后，分行財(cái)務(wù)部根據(jù)合同扣除保修款，填寫付款憑證，報(bào)分行經(jīng)理審批。分行經(jīng)理決定或報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽署支付意見，分行財(cái)務(wù)部根據(jù)該意見支付相應(yīng)款項(xiàng)。3、材料支付程序根據(jù)物資采購(gòu)合同的規(guī)定，物資采購(gòu)員申請(qǐng)付款，由物資科長(zhǎng)簽字認(rèn)可；如果材料預(yù)付款提交分行經(jīng)理審批，則支付；材料進(jìn)場(chǎng)后的付款由材料采購(gòu)員提交給使用單位的倉(cāng)庫(kù)和材料收貨人簽字確認(rèn)，項(xiàng)目經(jīng)理簽署材料付款意見，報(bào)分公司經(jīng)理批準(zhǔn)后付款。4.不按上述付款程序付款的，從輕處罰500元，從重處罰1000元；接受對(duì)方禮物的人將被處以1000元以內(nèi)10倍的罰款，1000元以上開除。5、對(duì)于向我方人員行賄，一經(jīng)查實(shí)，將扣除總價(jià)的10%。6.在本條中，監(jiān)事會(huì)、票據(jù)審核部門和分行經(jīng)理行使處罰權(quán)。第三節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)第一個(gè)目的為加強(qiáng)固定資產(chǎn)的保管和使用管理，特制定本制度。第二條范圍本制度所稱固定資產(chǎn)是指與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的建筑物、機(jī)器、運(yùn)輸工具及其他設(shè)備、用具和工具，不是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主要設(shè)備，但單價(jià)在2000元以上，