1、固定資產(chǎn),本章學(xué)習(xí)目標(biāo) 通過本章的學(xué)習(xí)，應(yīng)掌握管理和配置系統(tǒng)運行的環(huán)境及參數(shù)。包括以下內(nèi)容： 固定資產(chǎn)核算的任務(wù)、處理流程 固定資產(chǎn)核算的基本操作過程 固定資產(chǎn)賬套參數(shù)的內(nèi)容及作用 固定資產(chǎn)增加、減少、變動操作方法和要求 固定資產(chǎn)折舊處理的過程及操作 固定資產(chǎn)月末轉(zhuǎn)賬、對賬、月末結(jié)賬,7.1.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)基本功能結(jié)構(gòu),系統(tǒng)初始化,卡片管理,憑證處理,計算匯總,月末處理,固定資產(chǎn)系統(tǒng),固定資產(chǎn)管理系統(tǒng),一、系統(tǒng)功能：統(tǒng)計固定資產(chǎn) 的總值、使用、保管和調(diào)出情況； 核算累計折舊； 輸出相關(guān)的報表和 帳簿。 具體包括：1、初始設(shè)置、當(dāng)前情況、核算規(guī)則 2、日常處理 3、賬表管理 4、月末處理,業(yè)務(wù)

2、流程：設(shè)置核算規(guī)則，錄入原始卡片，錄入增減變動情況，計提折舊、制單、賬表管理、月末結(jié)帳 二、初始化：建立固定資產(chǎn)帳套 一般包括啟動與注冊和設(shè)置賬套參數(shù)等工作步驟，其中賬套參數(shù)包括：約定與說明、啟用月份、折舊信息、編碼方式、賬務(wù)接口以及其他參數(shù)。,（1）帳套參數(shù)：約定與說明、折舊信息、編碼方式， 折舊方法、折舊周期， 資產(chǎn)編碼2112、編碼方式：自動編碼 （類別+部門+序號） 注：每一帳套的編碼方式只有一種，設(shè)定后不能修改。 對賬：將固定資產(chǎn)系統(tǒng)中的原值、折舊與總帳余額相對應(yīng)。 （2）基礎(chǔ)設(shè)置：卡片項目：原值、名稱、使用年限、折舊方法。 定義：類型、卡片樣式,資產(chǎn)類別：從上級到下級依次定義， 部

3、門設(shè)置： 部門對應(yīng)的折舊科目設(shè)置： 增減方式：6種增加，7種減少及對應(yīng)科目 使用狀況：一級為：使用中、未使用、不 需用，不能改。 二級可以修改 折舊方法：6種，可自定義,（3）原始卡片的錄入：根據(jù)前面設(shè)置，錄入各固定資產(chǎn)的信息。 原始卡片是指錄入開始使用日期之前的資產(chǎn)卡片記錄。使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行核算前，必須將原始卡片資料錄入系統(tǒng)，以保持歷史資料的連續(xù)性。原始卡片錄入不限制在第一個期間結(jié)賬前進(jìn)行完畢，任何時候都可以錄入原始卡片。 二、日常業(yè)務(wù)：,1、資產(chǎn)的增減： 固定資產(chǎn)增加核算 固定資產(chǎn)增加的基本途徑，可分為固定資產(chǎn)的購建、外單位轉(zhuǎn)入、捐贈、盤盈等，核算時根據(jù)實際業(yè)務(wù)要求，在固定資產(chǎn)卡片中選

4、擇輸入固定資產(chǎn)增加的信息內(nèi)容。 注意：固定資產(chǎn)通過原始卡片錄入還是通過“資產(chǎn)增加”錄入，取決于資產(chǎn)的開始使用日期，只有當(dāng)開始使用月份等于錄入月份時，才能通過“資產(chǎn)增加”錄入。,固定資產(chǎn)減少核算 固定資產(chǎn)減少的基本途徑，可分為固定資產(chǎn)的出售、報廢、毀損、盤虧等。 固定資產(chǎn)變動核算 固定資產(chǎn)變動是指對與計算有關(guān)的項目所做的調(diào)整，包括固定資產(chǎn)原值變動、部門轉(zhuǎn)移、使用狀況變動、使用年限調(diào)整、折舊方法調(diào)整、凈殘值（率）調(diào)整、工作總量調(diào)整、累計折舊調(diào)整、資產(chǎn)類別調(diào)整等。,2、原值的變動：重估、改良或修改計價錯誤 3、部門轉(zhuǎn)移 4、折舊：自動計提折舊是固定資產(chǎn)系統(tǒng)的主要功能之一。系統(tǒng)每期計提折舊一次，根據(jù)使

5、用者錄入系統(tǒng)的資料自動計算每項資產(chǎn)的折舊，并自動生成折舊分配表，然后編制記賬憑證，將本期的折舊費用自動登賬。 “計提折舊”，查看折舊清單，折舊分配 4、生成憑證：每筆業(yè)務(wù)發(fā)生后制單或成批制單。 制單設(shè)置中選科目、輸入公司名稱、摘要。,如不需要制單的，刪除該行。 查看憑證 三、月末處理 月末轉(zhuǎn)賬 1.定義憑證進(jìn)入轉(zhuǎn)賬功能中的“定義憑證”，系統(tǒng)以固定資產(chǎn)變更數(shù)據(jù)憑證和計提折舊分配憑證兩大類憑證進(jìn)行定義。 2. 生成憑證 主要是將當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)和當(dāng)月減少的 固定資產(chǎn)，及當(dāng)月計提折舊分別生成憑證。,對賬：與總帳中數(shù)據(jù)核對， 系統(tǒng)在運行過程中應(yīng)保證本系統(tǒng)管理的固定資產(chǎn) 價值和總賬系統(tǒng)中固定資產(chǎn)科目的數(shù)值相等。而 兩個系統(tǒng)的資產(chǎn)價值是否相等，通過執(zhí)行本系統(tǒng) 提供的對賬功能實現(xiàn)，對賬操作不限制執(zhí)行的時 間，任何時候均可對賬。 結(jié)帳：每月一次，可“恢復(fù)結(jié)帳前狀態(tài)” 根據(jù)制度規(guī)定，每月都需要進(jìn)行月末結(jié)賬。 固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成憑證后，自動傳遞到總賬系統(tǒng)。在總賬系統(tǒng)中審核、記賬。,總賬系統(tǒng)記賬完畢后，固定資產(chǎn)系統(tǒng)才可以進(jìn)行 對賬。對賬平衡，開始月末結(jié)賬。 注意：月末結(jié)賬前一定要進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，否則數(shù)據(jù)一旦丟失，將造成無法挽回的后果。 四、賬表管理 帳簿：總帳、明細(xì)帳、登記簿 折舊類報表：計提匯總表、明細(xì)表、累積折舊表,本章小結(jié) 企業(yè)固定資產(chǎn)的種類繁多，構(gòu)成復(fù)雜，在企業(yè)的資產(chǎn)總額中占有相當(dāng)大的比重。