1、2020/7/27,國(guó)際結(jié)算,第1章國(guó)際結(jié)算概述,、什么是國(guó)際結(jié)算 、國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展 、國(guó)際結(jié)算制度 、國(guó)際結(jié)算的研究對(duì)象 、國(guó)際結(jié)算的特點(diǎn) 、涉及國(guó)際結(jié)算的一些基本知識(shí) 、中國(guó)銀行提供的國(guó)際結(jié)算服務(wù),2020/7/27,國(guó)際結(jié)算,一、什么是國(guó)際結(jié)算,通過貨幣收付來實(shí)現(xiàn)國(guó)際間的支付或資金轉(zhuǎn)移，就是國(guó)際結(jié)算。 國(guó)際結(jié)算的分類： 貿(mào)易結(jié)算類 :有形貿(mào)易(visible trade)結(jié)算 非貿(mào)易結(jié)算類 無形貿(mào)易（invisibletrade)結(jié)算類：服務(wù)貿(mào)易 金融交易結(jié)算類：國(guó)際外匯市場(chǎng)交易、國(guó)際借貸 無償轉(zhuǎn)移結(jié)算類 ：國(guó)外親友匯款 思考：1、我國(guó)內(nèi)地與港、澳、臺(tái)地區(qū)之間的貨幣收付是否屬于國(guó)際

2、結(jié)算？ 2、易貨貿(mào)易是否屬于國(guó)際結(jié)算？,2020/7/27,國(guó)際結(jié)算,值得注意的是如下兩點(diǎn)：,(1) 我國(guó)內(nèi)地與港、澳、臺(tái)地區(qū)之間的貨幣收付不屬于跨國(guó)貨幣收付，嚴(yán)格意義上來說不屬于國(guó)際結(jié)算。但因使用不同貨幣，所以在實(shí)務(wù)中仍作為國(guó)際結(jié)算處理。 (2) 國(guó)際貿(mào)易中的易貨貿(mào)易表面上看來不需要貨幣收付，但現(xiàn)代的易貨貿(mào)易并非簡(jiǎn)單的物物交換，它也需要收付一定的外匯，還經(jīng)常需要開立信用證(如對(duì)開信用證)或保函等。所以易貨貿(mào)易也屬于國(guó)際結(jié)算的范疇。,2020/7/27,國(guó)際結(jié)算,二、國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展,國(guó)際結(jié)算是商品經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物。它的產(chǎn)生和發(fā)展與國(guó)際貿(mào)易、國(guó)際航運(yùn)業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、金融業(yè)以及國(guó)際通信技術(shù)的發(fā)展有著十

3、分密切的關(guān)系。 從現(xiàn)金結(jié)算到非現(xiàn)金結(jié)算 從憑實(shí)物結(jié)算到憑單據(jù)結(jié)算 從貿(mào)易商之間直接結(jié)算到通過銀行結(jié)算 國(guó)際結(jié)算與貿(mào)易融資相結(jié)合,2020/7/27,國(guó)際結(jié)算,從現(xiàn)金結(jié)算到非現(xiàn)金結(jié)算,現(xiàn)金結(jié)算 -直接用運(yùn)送金銀鑄幣的方法進(jìn)行，風(fēng)險(xiǎn)大、運(yùn)費(fèi)高、時(shí)間長(zhǎng) 非現(xiàn)金結(jié)算-用匯票等票據(jù)代替現(xiàn)金來結(jié)算國(guó)際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系,2020/7/27,國(guó)際結(jié)算,票據(jù)結(jié)算過程,紐約 買方甲,倫敦 賣方乙,倫敦買方丙,商品,商品, 付 款,匯票, 提示匯票, 付款, 匯 票,紐約 賣方丁,2020/7/27,國(guó)際結(jié)算,從憑實(shí)物結(jié)算到憑單據(jù)結(jié)算,憑實(shí)物結(jié)算：商人港口看貨，成交即指示賣主將貨物交到自己船上，當(dāng)場(chǎng)付現(xiàn)。 憑單據(jù)結(jié)

4、算：賣方交單、買方付款 行業(yè)分化：商人委托船東運(yùn)貨，商業(yè)、航運(yùn)業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)的獨(dú)立 物權(quán)履約單據(jù)化：海運(yùn)提單演變?yōu)榭赊D(zhuǎn)讓的物權(quán)憑證，并且是履約（按期交貨）證明,2020/7/27,國(guó)際結(jié)算,從貿(mào)易商之間直接結(jié)算到通過銀行結(jié)算,銀行信用加入結(jié)算的條件： 金融業(yè)不斷壯大，跨國(guó)銀行增多 銀行功能的豐富和完善 通過銀行結(jié)算的優(yōu)點(diǎn)： 快速、便捷、安全,2020/7/27,國(guó)際結(jié)算,國(guó)際結(jié)算與貿(mào)易融資相結(jié)合,背景： 科技進(jìn)步，生產(chǎn)力發(fā)展，賣方增多 賒賬交易（O/A）和商業(yè)信用結(jié)算方式（匯款、托收）占比不斷擴(kuò)大 出口商擴(kuò)大貿(mào)易規(guī)模的資金需求更迫切 國(guó)際結(jié)算新方式： 保理：中短期的收賬和融資服務(wù) 福費(fèi)廷：中長(zhǎng)期的

5、無追索權(quán)融資服務(wù),2020/7/27,國(guó)際結(jié)算,三、國(guó)際結(jié)算制度,國(guó)際結(jié)算制度的定義： 是各國(guó)之間結(jié)算債權(quán)債務(wù)關(guān)系的基本方法和總的原則。 國(guó)際結(jié)算制度的演變： 自由的多邊結(jié)算制度 管制的雙邊結(jié)算制度 多元化的國(guó)際結(jié)算制度,2020/7/27,國(guó)際結(jié)算,例： 中國(guó)進(jìn)出口公司出口有色金屬至法國(guó) 收入+USD1,000,000 中國(guó)石化從沙特阿拉伯進(jìn)口石油 付出USD750,000 中國(guó)紡織品進(jìn)出口公司出口紡織品至加拿大 收入+USD850,000 中國(guó)某醫(yī)院從美國(guó)進(jìn)口醫(yī)療器械 付出-USD380,000 中國(guó)向印尼捐贈(zèng)地震善款 付出-USD2,000,000 續(xù),2020/7/27,國(guó)際結(jié)算,中國(guó)

6、法國(guó) +USD1,000,000 中國(guó)沙特阿拉伯 -USD750,000 中國(guó)加拿大 +USD850,000 中國(guó)美國(guó) -USD380,000 中國(guó)印尼 -USD2,000,000 續(xù),2020/7/27,國(guó)際結(jié)算,雙邊結(jié)算：涉及5國(guó)，共結(jié)算筆 多邊結(jié)算：通過美國(guó)紐約的美元票據(jù)清算中心進(jìn)行債權(quán)債務(wù)的互相沖抵進(jìn)行清算，最終只有差額需要通過實(shí)際支付自由外匯來結(jié)清 借（付出）貸（收入） -USD750,000 +USD1,000,000 -USD380,000 +USD850,000 -USD2,000,000 -USD1,280,000,2020/7/27,國(guó)際結(jié)算,自由的多邊結(jié)算制度,所使用的貨

7、幣必須具有兌換性 本國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)在有關(guān)國(guó)家的商業(yè)銀行中開有各種清算貨幣的賬戶 賬戶之間可以自由調(diào)撥,A,E,D,C,B,2020/7/27,國(guó)際結(jié)算,管制的雙邊結(jié)算制度,指兩國(guó)政府簽訂支付協(xié)定，建立清算賬戶，兩國(guó)之間經(jīng)濟(jì)和其他往來形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系通過指定銀行的結(jié)算賬戶集中抵消，而不必動(dòng)用黃金或外匯逐筆進(jìn)行支付。,A,B,C,2020/7/27,國(guó)際結(jié)算,中國(guó)尼泊爾兩國(guó)央行簽署雙邊結(jié)算與合作協(xié)議,東方網(wǎng)6月17日消息：中國(guó)和尼泊爾17日在加德滿都簽署了兩國(guó)中央銀行雙邊結(jié)算與合作協(xié)議。根據(jù)協(xié)議，從17日起，在今后兩年內(nèi)中國(guó)公民到尼泊爾觀光旅游無須用美元兌換當(dāng)?shù)刎泿牛傻疆?dāng)?shù)厮猩虡I(yè)銀行用人民幣直

8、接兌換當(dāng)?shù)刎泿?。中?guó)人民銀行與尼泊爾銀行雙邊結(jié)算與合作協(xié)議還規(guī)定，中尼雙方之間的貿(mào)易往來也可用人民幣來結(jié)算。 2002年6月17日 來源:新華網(wǎng),2020/7/27,國(guó)際結(jié)算,多元化的國(guó)際結(jié)算制度,有限的外匯自由兌換與程度不同的外匯管制并存，而以外匯自由兌換為主 全球的自由的多邊結(jié)算制度、區(qū)域性的多邊結(jié)算制度和管制的雙邊結(jié)算制度并存，而以全球的和區(qū)域性的多邊結(jié)算為主,2020/7/27,國(guó)際結(jié)算,四、國(guó)際結(jié)算的研究對(duì)象,、國(guó)際結(jié)算工具：票據(jù) 、國(guó)際結(jié)算方式： 記賬結(jié)算 現(xiàn)匯結(jié)算：匯款、托收、信用證、保函、備用信用證、保理、福費(fèi)廷 、國(guó)際結(jié)算單據(jù) ： 基本單據(jù)：發(fā)票、保險(xiǎn)單據(jù)、運(yùn)輸單據(jù) 附屬單據(jù)

9、 ：其他，如產(chǎn)地證、質(zhì)檢證,2020/7/27,國(guó)際結(jié)算,五、國(guó)際結(jié)算的特點(diǎn),（一）按照國(guó)際慣例進(jìn)行國(guó)際結(jié)算 1、與票據(jù)有關(guān)的法律和國(guó)際慣例 2、與結(jié)算方式相關(guān)的國(guó)際慣例 3、與單據(jù)相關(guān)的國(guó)際公約與國(guó)際慣例 （二）使用可兌換貨幣進(jìn)行結(jié)算 （三）實(shí)行“推定交貨”的原則 （四）商業(yè)銀行成為結(jié)算和融資的中心,2020/7/27,國(guó)際結(jié)算,國(guó)際慣例（1）,國(guó)際貿(mào)易術(shù)語解釋通則，2000年(international rules for the interpretation of trade terms, 簡(jiǎn)稱INCOTERMS，2000） 托收統(tǒng)一規(guī)則（uniform rules for collec

10、tions，簡(jiǎn)稱URC522） 跟單信用證統(tǒng)一慣例（uniform customs and practice for documentary credits, ICC Publication No.600, 簡(jiǎn)稱UCP600） 跟單信用證項(xiàng)下銀行償付統(tǒng)一規(guī)則（uniform rules for bank-to-bank reimbursements under documentary credits，簡(jiǎn)稱URR725）,2020/7/27,國(guó)際結(jié)算,國(guó)際慣例（2）,見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則（uniform rules for demand guarantees, ICC Publication N

11、o.458, 簡(jiǎn)稱ICC458） 國(guó)際備用證慣例（international standby practices，簡(jiǎn)稱ISP98） 國(guó)際保理通則（General rules for international factoring),2020/7/27,國(guó)際結(jié)算,國(guó)際電訊系統(tǒng)和電子支付系統(tǒng),SWIFT（society for worldwide interbank financial telecommunication）：環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì) CHIPS（clearing house interbank payments system） ：紐約“銀行電劃清算系統(tǒng)” CHAPS （cleari

12、ng house automated payments system ）：倫敦“交換銀行自動(dòng)收付系統(tǒng) ” TARGET（Trans-European Automated Real-time Gross Settlement Express Transfer System）：歐元跨國(guó)清算系統(tǒng),2020/7/27,國(guó)際結(jié)算,六、涉及國(guó)際結(jié)算的一些基本知識(shí),國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號(hào)的應(yīng)用 國(guó)際貿(mào)易術(shù)語 銀行基礎(chǔ)知識(shí),2020/7/27,國(guó)際結(jié)算,國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號(hào),2020/7/27,國(guó)際結(jié)算, 國(guó)際匯兌 提供信用保證 融通資金 減少外匯風(fēng)險(xiǎn),銀行在國(guó)際結(jié)算中的作用,2020/7/27,國(guó)際結(jié)算,銀行基本

13、知識(shí),聯(lián)行(overseas sister bank/branch, sub-branch）： 是商業(yè)銀行在海外設(shè)立的營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)，是商業(yè)銀行的海外分、支行。,2020/7/27,國(guó)際結(jié)算,代理行 （correspondent bank ）,代理行是與另一家銀行有著直接的和友好的服務(wù)關(guān)系的一家銀行。 代理行控制文件 ： 印鑒樣本(specimen signature) 密押(test key) 費(fèi)率表(terms and conditions) SWIFT密押（SWIFT authentic key ）,2020/7/27,國(guó)際結(jié)算,為什么要建立代理行關(guān)系？,（1）一家銀行不能在世界各地都設(shè)立分

14、支機(jī)構(gòu)； （2）國(guó)際結(jié)算不可能一家銀行直接把款付給受款人； （3）所有收付都要通過銀行間清算來完成； （4）外匯管制的原因。 中國(guó)銀行在海外有40多家分支機(jī)構(gòu)，又與200多個(gè)國(guó)家 和地區(qū)的1500多家銀行建立了5000多家代理行關(guān)系。,2020/7/27,國(guó)際結(jié)算,賬戶行,銀行間建立代理關(guān)系后，會(huì)互相委托業(yè)務(wù)，為了實(shí)現(xiàn)相互之間的貨幣收付，就根據(jù)需要選擇一些代理行開立活期賬戶，這樣的代理行就成為賬戶行。,2020/7/27,國(guó)際結(jié)算,代理行(含賬戶行)業(yè)務(wù)實(shí)務(wù),1、在銀行簿記的行話(術(shù)語)上，增不叫“增”，減也不叫“減”，而分別使用“貸記”(To Credit)和“借記”(To Debit)這兩

15、個(gè)術(shù)語。所謂的“已貸記你行賬”就是在來賬上增加了一筆款項(xiàng)；而所謂的“請(qǐng)借記我行賬”就是在往賬上減掉一筆款項(xiàng)。 2、歸納起來為：（1）“To credit或To debit一定的金額to sbs a/c”，意思是“貸記(或借記)某某人或某某單位的賬戶一定的金額”。這是一種用法。（2）“To credit或To debit sbs a/c with一定的金額”，意思是“貸記(或借記)一定的金額入或出某某人或某某單位的賬”。,2020/7/27,國(guó)際結(jié)算,銀行往來賬戶,往賬（Nostro account）：一家銀行開在國(guó)外其他銀行里的活期賬戶對(duì)這家銀行而言就是往賬。即我行設(shè)在你行的賬(our a/c

16、 with you) 來賬(Vostro account)：國(guó)外其他銀行開在這家銀行的活期賬戶對(duì)這家銀行而言就是來賬。即你行設(shè)在我行的賬(your a/c with us),2020/7/27,國(guó)際結(jié)算,往賬（Nostro account）與來賬(Vostro account),往賬：current a/c 花旗銀行蘇格蘭皇家銀行 幣種：英鎊 從花旗銀行的角度看，花旗銀行開在蘇格蘭皇家銀行的英鎊賬戶就是花旗銀行的往賬。 來賬：current a/c 蘇格蘭皇家銀行花旗銀行 幣種：美元 從花旗銀行的角度看，蘇格蘭皇家銀行在花旗銀行開立的美元賬戶就是花旗銀行的來賬。,2020/7/27,國(guó)際結(jié)算,

17、往來銀行的選擇,首先選擇聯(lián)行。因?yàn)楸拘信c聯(lián)行是一個(gè)不可分割的整體，利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。 其次選擇帳戶行。與建立本行的分支機(jī)構(gòu)相比，代理行關(guān)系的建立成本更低，更靈活，更普遍，它在國(guó)際結(jié)算中具有相當(dāng)重要的地位。 最后的選擇是非帳戶行。在沒有聯(lián)行和帳戶行的少數(shù)地區(qū)，要開展業(yè)務(wù)只能委托非帳戶行的代理行。資金收付不太方便，需要通過其他銀行辦理。,2020/7/27,國(guó)際結(jié)算,案 例 分 析,我國(guó)的B銀行收到甲客戶即期匯票的付款提示，金額為10萬英鎊，出票人為英國(guó)的W銀行，受益人為甲客戶。由于W銀行的印鑒已進(jìn)行了更新，沒有及時(shí)通知B銀行。因此B銀行一時(shí)沒有查到W銀行的最新印鑒本，為避免耽誤即期匯票的支付，

18、B銀行即向W銀行在我國(guó)的分行C銀行核對(duì)。雙方在核對(duì)過程中有些爭(zhēng)議，但最終C銀行仍然認(rèn)為印鑒相符，并在匯票上簽字證實(shí)。于是B銀行對(duì)甲客戶進(jìn)行了付款，同時(shí)對(duì)W銀行發(fā)出了付訖借記通知書。,2020/7/27,國(guó)際結(jié)算,案 例 分 析,但很快B銀行即收到W銀行的回電，聲稱該匯票系偽造，并質(zhì)詢B銀行為何擅自付款。我國(guó)B銀行反駁稱，印鑒經(jīng)核對(duì)相符，說明該銀行即期匯票是真實(shí)的，W銀行理應(yīng)付款。 W銀行為此向法院起訴，法院會(huì)如何判決呢？,2020/7/27,國(guó)際結(jié)算,案 例 分 析,分析： 法院鑒定該匯票確系偽造，但仍然判定B銀行勝訴。其主要依據(jù)是由于W銀行沒有及時(shí)將更新的印鑒本通知B銀行，使B銀行只得向W銀

19、行在我國(guó)的分行C銀行進(jìn)行查詢，而C銀行證實(shí)該印鑒是正確的結(jié)論，足以作為B銀行付款的依據(jù)。B銀行的做法完全正確，不需要對(duì)其付款行為負(fù)責(zé)。,2020/7/27,國(guó)際結(jié)算,案 例 分 析,啟示： 隨著金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的不斷拓展，金融詐騙案件屢有發(fā)生。為防范風(fēng)險(xiǎn)，避免資金損失，銀行必須提高警惕，不得有任何疏忽。本案中，如果W銀行能及時(shí)將已更新的印鑒本寄交B銀行，則可以避免這場(chǎng)損失。同時(shí)還應(yīng)認(rèn)識(shí)到，密押、印鑒是判斷聯(lián)行和代理行之間電報(bào)與書面憑證真實(shí)性的關(guān)鍵，銀行一絲一毫的疏忽都有可能造成嚴(yán)重后果，因此必須謹(jǐn)慎行事，不得草率。,2020/7/27,國(guó)際結(jié)算,七、中國(guó)銀行提供的國(guó)際結(jié)算服務(wù),進(jìn)口匯利達(dá) 出口全益達(dá) 信用證業(yè)務(wù) 托收業(yè)務(wù) 匯款業(yè)務(wù) 保函業(yè)務(wù) 保理業(yè)務(wù) 國(guó)際結(jié)算融資業(yè)務(wù) 特殊貿(mào)易結(jié)算 加工貿(mào)易保證金臺(tái)