1、第十章：商業(yè)銀行財務(wù)管理,第一節(jié)：財務(wù)管理概論 第二節(jié)：商業(yè)銀行財務(wù)報表 第三節(jié)：商業(yè)銀行財務(wù)分析 第四節(jié)：收入與成本管理,第一節(jié)：商業(yè)銀行財務(wù)概論,一、財務(wù)管理的作用 、商業(yè)銀行實現(xiàn)盈利性、流動性、安全性的根本途徑 、是商業(yè)銀行股東利益的要求 、有利于國家進(jìn)行宏觀調(diào)控 二、商業(yè)銀行財務(wù)管理體制 、業(yè)主型財務(wù)管理體制 、支持型財務(wù)管理體制 、開拓型財務(wù)管理體制 、協(xié)作型財務(wù)管理體制,三、商業(yè)銀行財務(wù)管理的步驟 、財務(wù)計劃 、財務(wù)核算 、財務(wù)分析 、財務(wù)評估 四、商業(yè)銀行財務(wù)管理的內(nèi)容 、成本管理 、收入與利潤管理 、財產(chǎn)管理,第三節(jié)：商業(yè)銀行財務(wù)報表,一、資產(chǎn)負(fù)債表 、負(fù)債與資本 資本 存款

2、借款 、資產(chǎn) 現(xiàn)金與存放同業(yè) 證券 貸款 固定資產(chǎn) 其他資產(chǎn),工商銀行2005年資產(chǎn)負(fù)債表,二、損益表 、作用：動態(tài)地反映一定時期內(nèi)，銀行的收入、支出與成本的變化。 、內(nèi)容：按營業(yè)收益、營業(yè)支出、營業(yè)毛利、稅前利潤與稅后利潤的順序排列的。 三、現(xiàn)金流量表 、作用：反映企業(yè)在一定時期內(nèi)，經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動。 、內(nèi)容：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流、投資活動的現(xiàn)金流、籌資活動的現(xiàn)金流。,2005年工商銀行損益表主要項目,建設(shè)銀行2005年現(xiàn)金流量表,現(xiàn)有的中資銀行業(yè)的稅率,第三節(jié)：商業(yè)銀行財務(wù)分析,一、盈利能力 、盈利資產(chǎn)比率 、盈利水平比率 、利差比率 二、營業(yè)支出的比率 三、流動性比率 、資產(chǎn)流動性比率 、負(fù)債流動性比率 、資產(chǎn)與負(fù)債流動性比率 四、風(fēng)險比率,第四節(jié)：收入與成本管理,一、增加收入的途徑 、增加貸款利息收入 、增加證券投資收入 、增加表外業(yè)務(wù)收入 二、增加收入的策略 、提高資金使用的效率 、及時準(zhǔn)確掌握所需要的信息 、實行收入的指標(biāo)管理,中國銀行2006年財務(wù)收入,三、商業(yè)銀行成本管理 、定額成本控制法 、指標(biāo)成本控制法：成本降低率指標(biāo)、損失率指標(biāo)和平均成本指標(biāo) 、相對成本控制法：又稱為盈虧平衡分析 、彈性成本控制法：按可以測試的經(jīng)營水平來確定相應(yīng)的成本。 、作業(yè)成本